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第1篇 e党校办公室内资产管理规定
党校办公室内资产的管理规定
为明确校产管理者与使用者的职责,提高校产使用效益,防止物品流失,特制定此规定。
一、学校所有资产由总务处代表党校负责统一配置、调拨、管理,是校产的管理者,各处、室、馆为校产的使用者。
二、各处、室、馆配备使用的物品,由处、室、馆负责人指定专人负责管理,建立资产帐户,资产增减及时入帐,管理人员离开工作岗位时,应如数移交。配置个人使用的公用物品,由使用人员负责管理,使用人离开工作岗位时,应立即交回。
三、各处、室、馆的物品总数以“物资登记表”中所提供的数据为准。
四、若物品正常损坏,应及时通知总务处维修或更换。
五、各处、室、馆配备的物品,由使用者定期保养,因操作不当或人为地损坏,责任自负。
六、各处、室、馆使用的物品,原则上不出借,需要出借校外时,要由分管校长批准并限期归还。
七、原分配给工作人员使用的物品,因搬家等原因临时借用的,见到本规定后及时归还或由总务处作价处理。
八、每年年底,总务处对各处、室、馆的物品彻底清查一遍,若出现短缺,使用人负责赔偿。
第2篇 某学校物业公共楼宇部资产管理规定
学校物业公共楼宇部资产管理规定
(一)楼内资产管理
1.楼长作为楼内的资产管理员。
2.为各类资产,包括办公设备、三轮车、微波炉、梯子等建立资产档案。
3.楼内资产使用人应爱惜使用,妥善保管,资产不得随意损坏、外借。
4.楼长协助公司做好内部的清查、核对、报表等相关工作。
(二)部门资产管理
(1)区长负责区域内资产的统计建档,三区合计为部门资产总量。
(2)由主管领导掌握部门资产情况,并负责相关的资产管理工作。
(3)楼宇之间因工作需要转移资产时,需经主管领导批准。
(4)主管领导按相关要求进行资产报废工作。
(三)劳保消耗品的使用管理规定
序号名称情况说明月用量年用量备注
第3篇 房地产集团公司固定资产管理规定
房地产集团有限公司固定资产管理规定
第一章 总则
第一条 为加强_城房地产集团有限公司(以下简称公司)固定资产的管理,提高固定资产使用效率,减步损失和浪费,明确管理职责,根据有关规定,结合公司实际,特制定本规定。
第二条 _城集团固定资产的标准为:能独立发挥作用,使用期限超过一年且单位价值在2000元及以上的房屋、建筑物、机器设备、办公设备、运输工具、主要的工作用具及其他设备等。
第三条 本规定适用于公司本部,控股项目公司、专业公司遵照执行,参股项目公司、专业公司参照执行。
第二章 管理职责
第四条 固定资产管理实行归口与分级管理相结合的原则,在总经理领导下,综合管理部与财务管理部为固定资产的归口管理部门,保管使用单位(部门)为固定资产实物的具体管理部门。
第五条 综合管理部既是公司固定资产动态管理的职能部门,也是公司固定资产实物管理的职能部门,具体管理职责有:
(一)负责公司固定资产的动态管理,编制固定资产新增、更新计划;
(二)组织开展一年一度的清产核资工作,使固定资产“帐、卡、物”一致;
(三)负责公司固定资产购置的组织管理,设立管理台帐,填制卡片(见附件1)
(四)负责审查办理公司固定资产的调拨、转移、报废、租赁等手续。随时记录固定资产的变动情况,及时将固定资产卡片、管理台帐变更情况通知有关部门;
(五)负责公司固定资产使用说明资料的收集并交档案室保管,为固定资产使用单位提供服务;
(六)负责公司固定资产维修、保养的协调组织工作,为部分专业设备的维修
第六条 财务管理部是公司固定资产价值管理的职能部门,具体管理职责:
(一)负责监督公司各单位购置固定资产计划执行情况;
(二)协同综合管理部对整个公司进行固定资产清查工作;
(三)负责公司固定资产总分类帐及明细帐管理,根据原始凭证及时入帐、转帐,正确核算固定资产的原值、折旧和净值;负责固定资产的增减、调拨、转移、报废的审核与财务处理,定期与综合管理部核对。
第七条 各分、子公司负责本企业固定资产管理。各分、子公司综合管理部和财务部门分别为本企业固定资产实物管理和价值管理的归口管理部门,并指定专人负责本企业固定资产的管理,每年一次向公司归口管理部门报告本企业固定资产增减情况、帐实情况。
第八条 固定资产使用保管单位负责对所使用资产的运行、维护和保养,保证资产始终处于良好状杰。
第三章 固定资产的增加
第九条 固定资产的购置
(一)公司各单位一般于每年1月15日前,将本年度固定资产购置计划报分管领导审阅后,交综合管理部汇总审核,按管理权限逐级上报,批准后由综合管理部统一组织实施,并交财务部备案;
(二)公司购置固定资产,单价在1万元以下的,须由总经理批准,1万元以
上的,须由董事长批准;
(三)综合管理部统一负责固定资产的购置,会同使用单位验收,及时根据实物填写固定资产卡片,设立管理台帐,准确记录固定资产规格、数量、价值、使用单位等情况;管理台帐需有纸质文本和电子文本两种形式;
(四)因工作需要临时增置固定资产,申购部门须提出购置申请,经分管领导同意,交综合管理部审核,按管理权限逐级上报审批;
(五)所属子公司每年年初将本年度固定资产购置计划报公司综合管理部、
财务管理部备案;购置固定资产,单价在1万元以下的,须由本企业总经理审批,1万元以上的须由本企业董事长审批,5万元以上的须由集团公司董事长审批。
第十条 固定资产的盘盈
盘盈的固定资产由使用保管单位查明情况,填具《固定资产盘存表》(见附件2)分别报综合管理部、财务管理部审核,由综合管理部报经分管领导批准后作相应处理。
第十一条 固定资产的租入
租入的固定资产应由使用单位固定资产管理人员根据实际情况填制《固定资产租赁单》,报综合管理部审核,经分管领导批准后作相应处理。
第十二条 固定资产的调入
公司与所属子公司之间固定资产的调拨,由调入方根据公司领导批复的文件或合同,填制《固定资产调拨单》,交综合管理部,由综合管理部报分管领导批准后作调拨处理,通知财务管理部作帐务处理。
第四章固定资产的计价和折旧
第十三条 固定资产的计价:
(一)对固定资产应按其取得时的成本作为入帐价值,包括买价:进口关税、运输和保险等相关费用,以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出。
(二)购置计算机硬件所附带的未单独计价的软件,应与所购置的计算机硬件一并作为固定资产计价。
(三)具体的各类固定资产计价按财务制度的有关规定执行。
(四)固定资产价值按规定入帐后,除下列情况外,不得任意变动:
l、根据国家规定对固定资产价值重新评估;
2、增加补充设备或改良装置;
3、将固定资产的一部分拆除;
4、原是暂估价调整为实际价值;
5、发现原记价值有错误。
第十四条 固定资产的折旧
(一)固定资产的折旧按财务有关规定计提。
资产价值如是暂估价,按暂估价计提折旧。在以实际价调整估价时,同时调整已提折旧。
(二)下列固定资产不计提折旧:
1、房屋建筑物以外的未使用、不需要用的固定资产;
2、以经营租赁方式租入的固定资产;
3、已提足折旧但仍继续使用的固定资产;
4、按国家规定在成本、费用中列支的,因新产品、新技术开发而购置的单价值在5万元以下的测试器、试验装置等固定资产;
5、以前已经单独入帐的土地;
6、已办理提前报废手续的固定资产。
第五章 固定资产的登记及清查
第十五条 固定资产卡片由综合管理部的固定资产管理人员按一物一卡填制。卡片一式三份,一份交财务管理部进行明细核算,一份由综合管理部固定资产管理人员留存,一份交使用保管部门保管。
第十六条 固定资产卡片应记录下列内容:
(一)卡片编号(适应电算化核算需要);
(二)资产的主件、主要附属设备的名称、规格型号、生产制造单位、出厂序号、计量单位、数
量和安装使用地点;
(三)资产的来源、原值和变动情况;
(四)资产的购买日期、启用日期和使用保管单位;
(五)折旧情况。财务部门要及时补充折旧等各项应填资料。
第十七条 固定资产的管理责任单位或部门应有专人(专职或兼职)登记、管理资产卡片,保证卡片记录正确无误,并根据固定资产变动情况及时调整卡片记录同时,综合管理部根据固定资产不同类别和卡片编号在实物上设置标识,标注名称、购买日期、编号、责任单位和责任人。
第十八条 为提高固定资产管理工作效率,管理台帐、报表等均须采用电子与纸质形式结合的办法;传递可通过网络传递、电子邮件方式。
第十九条 对无利用价值、闲置的固定资产,公司综合管理部负责整理、填具《闲置固定资产明细表》(见附件3),提出意见呈报分管领导批复后处理。
第二十条 每年12月份,公司全面开展清产核资。各单位(包括所属子公)对所属的固定资产进行一次清查、盘点,并将清查结果及一年来固定资产增减情况分别填具《固定资产盘存表》和《固定资产增减表》(见附件4),报公司综合管理部与财务管理部。综合管理部应会同财务管理部对帐、卡、物不符合情况及时查明原因,予以更正,将结果报公司总经理。
第六章 固定资产的减少
第二十一条 固定资产的报废
(一)当使用的固定资产出现主要部件陈旧、损坏严重,经技术部门鉴定再予大修也不能符合使用要求,或虽能修复但费用太大,修复后可使用的年限不长,效率不高,或按国家规定必须报废的情况时,使用保管单位可填具《固定资产报废单》(见附件5)申请报废。
(二)固定资产的报废手续:
l、由使用保管单位提出报废申请,或由综合管理部根据实际情况通知使用保管单位填具《固定资产报废单》,交相关部门鉴定,固定资产报废的审批程序、审批权限与购置时相同。
2、固定资产使用保管单位在报废申请批准后,将固定耷产卡片撤出并设置固定资产清理登记簿予以登记。经批准报废的固定资产统一由归口管理部门处理。
第二十二条 固定资产的盘亏
盘亏的固定资产由使用保管单位查明情况,填具《固定资产盘存单》分别报综合管理部、财务管理部,综合管理部报分管领导批准后作相应处理。
第二十三条 固定资产的出租
出租的固定资产应由出租单位固定资产管理人员根据实际情况填制《固定资产租赁单》,报综合管理部审核,经分管领导批准后作相应处理。
第二十四条 固定资产的调出
公司与所属子公司之间固定资产的调拨,由调出方的固定资产管理人员根据公司领导批复的文件或合同,填制《固定资产调拨单》,交综合管理部,由综合管理部报分管领导批准后作调拨处理,通知财务管理部作帐务处理。
第七章 固定资产维修与保养
第二十五条 固定资产的日常清洁保养工作由各使用单位负责。设备发生故障,则由使用单位提出修理申请,由综合管理部安排维修;需要支付费用的,须经行政副总经理同意,方可联系安排修理。
第二十六条 综合管理部严格控制维修费用,充分利用公司内部技术力量,在公司内部无法解决时,安排外单位修理,使用部门参与验收。
第二十七条 维修验收后,经办人将维修清单附于发票后交综合管理部签署意见,行政副总经理审核,总经理审批。
第二十八条 对有固定资产损坏的情况,综合管理部应会同维修人员查明损坏的原因,界定事故责任,如属人为因素造成的损坏,应追究责任人、保管人的相应经济责任,责令赔偿或承担维修费用。
第二十九条 汽车的维修保养参见《车辆管理规定》;办公自动化设备维修保养参见《办公自动化设备使用维护管理办法》。
第八章 附则
第三十条 固定资产的保险根据具体情况另行确定。
第三十一条 本规定由综合管理部负责解释和修订。
第4篇 某某物业公司固定资产管理规定
某物业公司固定资产管理规定
1固定资产分类:企业固定资产是指使用年限在一年以上,单位价值在2000元以上的房屋建筑物、通用设备、专用设备以及其它与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营的主要设备物品,单位价值在2000元以上,并且使用年限超过两年的,也应当作为固定资产。固定资产按经济用途分为七大类:机器设备、电器设备、家俱设备、交通运输工具、通讯设备、其他、房屋及建筑物。
2固定资产建帐建卡工作:企业固定资产的核算由公司财务部负责,建立总帐和明细帐,按照固定资产大类和规定的折旧率,按月计提折旧。公司人力资源部建立固定资产实物明细帐,进行数量、金额核算,只记载固定资产原值,不反映净值,帐目核对按原值计算,各使用部门建立固定资产卡片,使用公司统一规定的表,登记实物的序号、品名、数量、金额,各使用部门设专人保管,定期与人力资源部进行帐、实核对。
3申购固定资产的手续:购置固定资产要事前填写'物品申购计划表'交人力资源部,由人力资源部汇总报公司总经理审批后统一购买。使用部门要到公司人力资源部办理领用手续。凭购置物品的发票,填制入库单和出库单,两单各一式三联,填好编号并盖章、签字。一联人力资源部留存,据以登记实物明细帐,二联连同购置物品的发票交公司财务部,据以入帐,三联使用部门据以登记卡片。
4固定资产的调入、调出、报废的手续:固定资产在使用过程中,发生内部转移、对外有偿转让、报废等,使用部门要事前报总经理批准后到人力资源部办理固定资产调拔手续,使用部门无权调配企业固定资产。固定资产调出、调入、报废时,由使用部门填制'固定资产转移单'、'固定资产报废审批单',写明物品的原编号,调入、调出部门或单位,盖章、签字、报废要说明原因等情况。调拔单、报废审批单一式三联,一联使用单位留存,据以登记卡片,二联交人力资源部,据以登记实物明细帐,三联交财务部,据以登记总帐和分类明细帐。
5固定资产的清查与盘点
5.1握固定资产的实有数和使用情况,检查帐、实是否相符,企业规定每半年对固定资产进行一次清查、盘点。由公司财务部和人力资源部组成检查小组,对固定资产的使用单位进行互查、检查的内容为:
5.1.1固定资产的使用和维护情况;
5.1.2固定资产明细帐,卡片的登记情况;
5.1.3固定资产的帐、实核对是否相符,明细帐与卡片是否按公司规定统一分类,序号编制、明细帐与卡片的品名、数量、编号是否一致,卡片与实物标签的品名、数量、编号是否一致。
5.2固定资产清查盘点的具体办法如下:
5.2.1固定资产清查、盘点时由人力资源部按固定资产使用单位的物品编号,填写'固定资产盘点表'一式二份。一份人力资源部留存;另一份交使用部门核对实物。有的划3,没有的划,在盘点中,如
发生物品损坏、修理、停用、不需用、丢失、调出、报废等问题,应在该物品上注明上述情况,然后
将盘点表与帐、卡核对后的盈亏情况,由人力资源部填制'固定资产汇总登计表'交财务部,经有关领导审批后,再由使用部门填制'固定资产转移单'和'报废审批单',一式三联,盖章签字。一联由使用单位留存,登记卡片;二联交财务部登记总帐和分类明细帐;三联交人力资源部登记实物明细帐。确保帐帐相符,帐物相符。
5.2.2公司规定每年11月份各部门要对其使用的固定资产进行清盘,填写固定资产盘点表,由检查小组对盘点结果进行检查,对于调拨、退回人力资源部的固定资产要在物品上注明。残损、报废的固定资产要由公司财务部、人力资源部参与签定,清查后填写报废审批单上报总经理批示。每次检查完毕必须由检查小组写出书面总结,好的提出表扬,差的给予批评。
5.2.3对于固定资产有偿转让或清理报废,变价收入扣除清理费后的净收入及其帐面净值(原值减累计折旧)的差额,以及固定资产盘盈、盘亏、毁损、报废的净收益或净损失,计入营业外收入或营业外支出。毁损、报废损失较大的,可分期摊销,摊销期限不得超过二年。
6固定资产修理的审批程序
6.1固定资产的正常修理费用应列入当期成本,固定资产的大修,即早期不能承担的费用,使用部门应先报资产管理部门,再由资产管理部门写书面报告,说明情况,报请公司总经理审批后再行大修,其费用应采取分期摊销的办法列入成本,一般需在一年之内摊完。
第5篇 物业管理公司资产管理规定-5
物业管理公司资产管理规定5
为加强公司资产管理,保证公司资产安全、完整,充分发挥资产使用效能,特制定本规定:
一、资产管理范围:
根据资产的价值和使用期限,资产的管理范围包括固定资产和低值易耗品两类。可参照体系文件vkwy6.3-z01《基础设施管理程序》3.定义。
二、资产类别:
资产分类参照vkwy6.3-z01《基础设施管理程序》,分八类建档管理,在分类记帐时按照从1-8的顺序,能进入上一级类别的不进入下一级类别。
三、《资产管理软件》编码规则:
公司使用《资产管理软件》管理所属资产。
资产编号规则:
_ _ _ __ __ _ _ _
供应商编码规则:
_ _ _ _
四、人员设立及职责:
为确保资产的合理使用及维护,各业务部门必须指定一名资产管理员(可兼职),职能部门的资产管理员由公司资产管理员统一负责,所有资产要指定相应使用责任人。
资产管理员职责:
确保本部门资产安全、完好,设立本部门资产台帐,并负责将本部门所有资产录入《资产管理软件》。
负责协助公司每年年底进行的资产检查及盘点,负责本部门资产管理手续的完善。
资产管理员进行工作交接时,须保证帐本及实物的相符,并由部门经理负责监督。部门经理新到岗时须对到岗部门资产进行确认。
在存放地点为较为固定的资产上粘贴标识,标识上必须反映出资产品牌、名称、资产编码、使用责任人。
使用责任人职责:负责相应资产的日常保养维护并保证其正常运行。
五、资产台帐的建立:
各部门须根据资产分类设立资产台帐(数量金额账),由本部门资产管理员根据经审批的《资产情况审核单》登记入帐。
《资产情况审核单》必须分年度填写和归档和装订,由资产管理员负责保存。
各部门应妥善使用购置的工具、设备,任何人未经部门经理批准不得私自挪用。
为了达到资源共享、节省开支,有些必备而又不常用的大件工具、设备,可以由相关部门购买,其它部门借用时按规定办理领、借用和物品交接手续,并负担因此产生的维修费用。
资产管理软件由各部门资产管理员进行操作,资产发生变化(新购、转移、保养、维修、报废)时需及时录入资产管理软件中,当月完善的《资产情况审核单》必须在下月10日前输入到资产管理软件中。并至少每二个月内更新上载至公司房产后勤管理部。
六、资产购置、调拨、借用、维修、报废程序:
资产的购置、调拨、借用、报废参照体系文件vkwy6.3-z01《基础设施管理程序》5.3。
其中各部门发生电脑零配件的调拨,由总经理办公室电脑室工程师负责办理,调出调入部门资产管理员只要在资产管理软件的进行相应的登记,不需再填写《资产情况审核单》。
各类资产的维修应根据公司质量体系文件和财务规定,严格遵守公司的审批制度,相应的维修费用报相关领导审批。
经专业公司确认已无法维修或维修费用超过原资产净值时,需申请报废并办理相应手续。
200元以上资产需填写《资产情况审核单》审批《物资报废申请单》后方可报废。
报废物资处理后,需将处理方式、收据凭证字号(有残值)、经手人、证明人等相关内容在《资产情况审核单》部门存档联后面背书。
报废资产有残值的,经部门经理估价后由资产管理员负责处理,回收的资金和出售公司报废物资的收入统一交公司财务部。
七、资产的检查:
房产后勤管理部负责资产的登记、检查及日常监督管理工作。
房产后勤管理部将不定期抽查各部门的资产管理情况。
每年6月份和12月份年底,房产后勤管理部与财务管理部联合对各部门资产管理情况进行全面检查及盘点,并出书面报告。
各部门根据公司年底的资产清查盘点情况表,对本部门盘盈盘亏的资产,找出原因及责任人,并对盘盈盘亏资产按规定的审批权限,报有关领导和部门批准后处理。
对因使用、保管不善造成资产损坏或丢失,由有关责任人按重置价值或资产管理部门的评估价值赔偿损失。
八、本制度适用于公司各部门,由各部门经理负责贯彻执行,由房产后勤管理部、财务管理部负责解释监督。
第6篇 某科技公司固定资产管理规定
科技公司固定资产管理规定
1、固定资产是企业的主要劳动资源,按现行国家有关规定,结合本公司实际情况,确定同时具备以下两个条件的列为公司固定资产:
1)使用时限在两年以上;
2)购价在2000元以上。
不同时具备上述条件的,列作低值易耗品,不必编号设卡,只登记造册列入管理。
2、固定资产的添置由各部门每年最后一个季度制订总计划,报商务部汇总,由财务部审核报总经理批准后,方可实施。(特殊情况可以按照规定程序临时追加添置)。
3、固定资产购置时,由商务部验收,并逐一登记,建帐立卡,使用者或部门办理领用、注销手续,建立固定资产档案。
4、商务部按计划对固定资产进行合理配置,实行谁使用谁管理的办法,各部门有专人管理,责任到人。
5、公司成立固定资产管理小组,副总经理为组长,商务部、财务部相关人员为组员,小组工作职责如下:
1)每年对公司固定资产进行一次清查、核对工作,查明是否帐、物、卡相符合,对短缺和报废资产列出清单,由财务部做销卡登记和财务处理。由财务部、商务部会同写出固定资产利用率分析报告,上报公司副总经理/总经理,为批准下年购置计划提供依据。
2)对使用单位的非正常损坏,在查明原因,分清责任后,对使用人或责任人处以按毁坏实物原价金额的30%罚款,对完整保护固定资产,充分发挥使用效能的部门和个人予以奖励。
3)财务部按照有关规定对固定资产提取折旧基金,所提取基金全部用于固定资产的更新改造。
固定资产登记表
编号:年 月日
资产编号资产名称型号规格生产厂家单位数量购置
单价使用年限现存地点使用部门名称使用人备注
第7篇 地产营销中心固定资产管理规定
地产营销中心关于固定资产管理的有关规定
(一)目的
为建立公司固定资产规范的管理秩序,落实管理责任制,不断优化公司固定资产的资源配置,特制定本规定。
(二)固定资产管理原则
1、公司固定资产管理实行'统一领导,层层负责,合理调配,谁使用、谁负责、谁损坏、谁赔偿'的原则,做到人各有责、物各有帐、帐帐相符、帐物相符;
2、行政部是公司固定资产的管理部门,负责全公司范围内固定资产采购、供应、调配、报废、清查、记帐等工作;
3、财务部是公司固定资产管理的综合反映和监督部门;
4、建立全公司固定资产各使用部门相应的岗位责任制,签订岗位责任书(见附页)做到责权分明,层层负责;
5、固定资产的管理工作应贯彻勤俭精神,应修旧利废,做到少花钱多办事,物尽其用,减少闲置、浪费和损坏,充分发挥固定资产的作用;
6、固定资产管理人员调动时,必须办理交接手续。
(三)固定资产范围划分
1、单位价值在1000元以上,使用年限在一年以上的设备;
2、单位价值虽达不到规定标准,但耐用时间在一年以上的同类设备;
3、具体范围以财务部划分为准。
(四)固定资产各相关部门承担的职责
1、行政部负责固定资产的采购、验收、入库、编号、供应、调配、报废等工作;
2、行政部和财务部各执一份固定资产的账目,两部门应保证帐目相符;
3、固定资产使用部门负责固定资产的使用、日常管理和维护。
(五)固定资产具体管理办法
1、固定资产的申请采购
(1)使用部门选购固定资产的原则应考虑到适用性、可靠性、节能性、环保性、耐用性、经济性、灵活性等。
(2)固定资产的采购程序:
a)各使用部门根据需要详细物品的规格、型号、产地、参考价格、使用日期等报行政部进行核实。
b)根据行政部核实是否需要,报公司领导批准。
c)根据领导批准意见,由行政部负责,使用部门派人协助参与购买。
d)对于直接由公司领导批准的部门,可自行购买但必须本着先入库后使用的原则,其费用由
部门支出。
2、固定资产的验收、入库、出库、使用
(1)验收:固定资产购入后,应组织购置人员、使用人员、使用部门领导、财务部门和固定资产管理人员共同参加验收,其中购入单价在1万元以上的,公司领导应参加验收,并签注验收意见。
(2)入库:行政部与财务部应及时处理账目。
(3)贵重设备的说明书、操作书、图纸、照片、合格证书等资料,应交行政部保管,使用部门可索取复印件。
(4)出库:使用部门领用固定资产时,需到行政部办理出库手续,由各部门秘书或部门负责人在《领用单》上签字后,方可领用。
(5)使用:各部门都要建立起固定资产管理岗位责任制,做到责权分明;各使用部门或个人在固定资产的管理、使用、保管、维护等工作上对行政部负责,必须建立固定资产台帐,接受行政部管理和财务部门指导。
3、固定资产的报损、报废
(1)凡需正常报损、报废的固定资产,由使用部门报经行政部审核,公司领导批准后,交使用部门和行政部、财务部同时销帐。
(2)对已批准报废的固定资产,由行政部及时进行变价出售、转让或维修,变价款应如数上交财务部,其他部门不得随意变价出售。
4、固定资产的赔偿
(1)若在固定资产使用期限(一般以5年计)内造成的人为损坏、丢失或其他事故时,责任部门应及时查明原因,由损坏者自行承担维修费,无法维修的,视具体情况按原价进行赔偿或按折旧后的价值赔偿。
(2)若固定资产丢失,视具体情况按原价进行赔偿或按折旧后的价值赔偿。
5、其他
(1)对使用部门长期闲置或不再继续使用的固定资产,经使用部门申请,行政部同意,公司领导批准后,可调入所需部门使用或变价处理。
(2)设备调出时,有关资料同时移交,并报行政部和财务部办理记帐。
(3)公司固定资产不允许外借,特殊情况经使用部门、公司领导批准,并报行政部备案。如有损坏,应照价赔偿。
(4)固定资产管理人员岗位调整或离职时,相应的固定资产管理及账目应当进行交接,新管理人员应根据行政部或财务部的账目为准,与原管理人重新核对固定资产数量及帐目,核对无误后,原固定资产管理人方可调职或离职,新管理人重新填写《办公用品使用登记》。
(六)固定资产的清查、盘点
1、固定资产清查、盘点每年进行一次。行政部或财务部应提出具体清查方案和各种清查表格。
2、行政部使用部门每年核对一次固定资产台帐。
3、行政部每年填报公司固定资产收、付、余报表,年末填报固定资产公司内部分布表,如和财务处总帐数字不符,双方应及时查找原因并调整帐务。
4、全公司各部门负责人都应协助管理部门做好固定资产的清查、核对工作。
5、清查、核对中发现与帐面不相符的或已毁损的固定资产,应由使用部门查明原因并分别列出名称、数量、原价、毁损原因等,按固定资产管理中的报损、报废程序办理。
(七)其他
1、本制度自下发之日起执行
2、行政部有对本制度有最终解释权
第8篇 物业公司实物资产管理规定-13
物业公司实物资产管理规定(十三)
1、目的
为了加强公司实物资产管理,降低企业成本开支,进一步做到实物资产采购有计划、调拨有手、处理有章法、报废有核批、遗失毁损有处罚。现结合公司实际,制定本规定。
2、适用范围
本规定适用于公司各职能部门及所属各管理处。
3、实物资产类别及定义
3.1类别
本实物资产的范围仅指固定资产及低值易耗品。
3.2定义
3.2.1固定资产
固定资产是指使用期限超过1年的房屋、建筑物、机器、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产、经营主要设备的物品,价在2000元以上,并且使用年限超过2年的,也应作为固定资产。
3.2.2低值易耗品
低值易耗品是指使用年限不满一年或虽满一年但位价值在200元(含200元)以上、2000元(含2000元)以下的劳动资料、劳动工具、劳动保护用品、办公用品和管理用具等物品。
4、实物资产管理
4.1部门职责
4.1.1行政人事部
1)专职管理公司的实物资产;
2)积极引进竞争机制,对统一采购的物品要货比三家,力求降低采购成本。
3)负责做好公司固定资产的动态管理,定期与公司计划财务部进行核对,做到账、卡、物三相符。
4)根据公司固定资产现状,制订固定资产检修、保养制度并实施。提高设备利用率和完好率。
5)根据资产使用部门提出的增减、调配、报废、出租等报告,提出相应的处理意见,报地产常务副总经理审定;
6)负责固定资产采购、验收、交付、盘点、拆除、清理等工作,并对固定资产的盈亏和毁损进行调查,提出书面处理意见。
7)根据各职能部门及管理处上报的物资采购计划,汇总编制固定资产的新增、更新计划。
4.1.2计划财务部
1)专职管理公司实物资产的价值量;
2)合理确定公司固定资产折旧年限和净残值,按固定资产类别、使用部门对每项固定资产进行明细核算,正确计提固定资产折旧。
3)对增加、减少的固定资产,及时作好固定资产增减变动的账务处理。
4)填制固定资产卡片,即,固定资产卡片一式二联,第一联存财务部门、第二联存行政人事部门。凡遇固定资产调拨、损坏、遗失、报废等情况,应及时在固定资产卡片上进行记载。
5)定期与行政人事部进行核对,做到账、卡、物三相符;协助行政人事部定期做好固定资产的盘点清查工作。
4.2固定资产管理。
4.2.1固定资产采购
1)各职能部门及管理处,每月依据公司的《物资采购流程》将需购置的固定资产填入《物资采购计划表》上报,经批准后由行政人事部汇总填制《固定资产请购》(购买电脑按“__集办字(2004)第7号办理),按集团规定的报批程序报分管副总裁签字后方可购置。
2)行政人事部做为公司实物资产的专职管理部门,应对各职能部门、管理处固定资产的购置计划进行初审,提出是否购置的意见。
2)公司固定资产实行集中采购的办法。凡购置固定资产,均由行政人事部统一办理。
附:固定资产采购流程:
固定资产
申购部门
行政人事部
计划财务部
地产常务
物业经理分管副总裁
副总经理
1、固定资产申购部门填写《物资需用(采购)计划》。
2、行政人事部按照物资采购流程将《物资需用(采购)计划》流转,经审批同意后汇总填写《固定资产请购》并报集团审批。
3、获准后,行政人事部按照物资采购相关要求如期安排采购,及时办理内部调拨使用手,公司所有外购固定资产如有保修卡或说明书,由行政人事部专人负责按对应编号存档。并为直接使用人办理交付使用卡,责任到人。
4.2.2固定资产增减、调拨
1)新的固定资产在交付使用时应填制《固定资产交付使用通知》,通知使用部门办理固定资产交付手。
2)各职能部门及管理处对多余(或不需用)的固定资产需进行调拨时,经地产常务副总经理室批准后,由行政人事部办理调拨手,并填制《固定资产调拨通知》,并通知财务部门办理相关手。
4.2.3固定资产报废
固定资产需报废时,由使用部门或使用人提出书面申请,报行政人事部。由行政人事部会同使用部门或使用人确认签字后,填写《固定资产报废报告》,并签署意见报地产常务副总经理、分管副总裁批准后,送计划财务部作账务处理。
4.2.4固定资产清查
公司成立清查小组,对公司范围内全部固定资产全面盘点清查,一般情况下每年进行一次。由行政人事部牵头,计划财务部配合。根据“见物就点”的原则,编制实物资产清册,做到账、卡、物三相符。对确已损坏或遗失的固定资产需写出书面报告,并填制《固定资产损坏(遗失)处理》,报地产常务副总经理、分管总裁批准后作相应处理。
4.3低值易耗品管理
4.3.1低值易耗品采购、验收低值易耗品的采购及验收按照公司《物资采购流程》进行。
4.3.2低值易耗品的入库、保管和领用:
1、仓库管理员对进仓库的物资必须严格验查物资的规格、质量和数量。发现与发票数量不符,以及规格、质量和数量不符合使用部门要求的,应拒绝进仓,并立即向主管报告进行处理(计划外的、突发性、急用物资除外)。
2、经办理验收手进仓的物资,必须马上填写《入库》,仓库据以记账,并送采购员两份(一份用以办理付款凭证,一份用以货物采购的凭证)。
3、物资经验收合格,办理进仓手续后,所发生的一切物资短缺、变质、变型、霉烂等问题,均由仓管员负责处理,造成物资损失的,要承担经济责任。
4、各部门计划内物资领用,必须填写《领料》,经使用部门负责人签名,由仓管员负责在工具卡上作相应登记,领用人签收后,仓管员方能发货。计划外物资采购进库后,仓库应及时通知请购部门。
5、仓管员对任何部门原则上应先办入库手续后发货的程序发货。
6、遇有特殊情况(如抢修等),可由使用人员先填领用(注明特殊情况内容),再由分管负责人办理补签手。
7、凡属劳保用品、工具类的领用,除了按第五条第4点办理领用手外,还必须在劳保用品卡上作相应登记,再由公司行政
主管复核签名后,仓管员方能发货。
8、仓管员应对各项物资设立“物资收、发、存货卡”,凡购入、领用物资,应立即作相应的记载和登入,以及时反映物资的增减变化情况,做到账、卡、物三者一致。
9、为及时反映库存物资数额,仓管员应每月编制《库存物资余额表》,于当月二十八日报送行政人事部、公司计划财务部、管理处及相关部门各一份。
10、各项物资均应制订最高储备量和最低储备量的定额。
11、因仓管员未能平衡好物资而造成供应短缺,责任由仓管员负责;采购员不能及时采购、按时到货,责任由采购员负责。
5其他事项
5.1行政企业部应指定专人为公司实物管理员,做好动态管理、参与验收、盘点、清查、报废等工作,并办理相应手续;
5.2当实物资产使用人工作发生调动时,对原由其使用保管的资产,必须办理移交手,待手办理完毕后,才能办理调动调离手。
5.3非正常毁损
1)、公司行政人事部是公司的实物管理部门,联合计划财务部会同使用部门负责报废鉴定工作,按照“谁使用,谁保管”的原则,实行口分部门分级管理,责任到人;部门公用品,由部门负责人负责,可指派本部门专人保管;个人使用的,使用人负责。
第9篇 商街物业固定资产管理规定
步行街物业固定资产管理规定
1目的
使公司的固定资产得到有效管理,延长使用寿命,节约公司开支。
2适用范围
公司各部门。
3固定资产的界定
固定资产是企业的主要劳动资源,按现行国家规定,结合本公司实际情况,确定同时具备以下两个条件的列为公司固定资产:
3.1使用时限在两年以上。
3.2购价在500元以上。
不同时具备上述条件的,列为低值消耗品,不必编号造卡,只登记造册列入管理。
4固定资产的添置
4.1由各部、室于每年最后一个季度制订计划,由财务审核报总经理批准后,由行政人员实施(特殊情况可以临时追加添置计划)。
4.2固定资产购置时,由财务部验收,并逐一登记,建账立卡,使用者或部门办理领用注销手续,建立固定资产档案。
5固定资产的配置和管理
公司财务部对固定资产进行管理,填写《设备登记表》,并进行合理配置,实行谁使用谁管理的办法,部门有专人管理,责任到人。
6固定资产管理小组及工作职责:
6.1总经理为组长,财务主管和各部门主管为成员。
6.2小组工作职责:
6.2.1每年对公司固定资产进行一次清查、核对工作,查明是否账物卡相符合,对短缺和报废资产列出清单,由财务做销卡登记和账务处理。由财务会同写出固定资产利用率分析报告,上报总经理,为批准下年购置计划提供依据。
6.2.2对使用单位的非正常损坏,在查明原因,分清责任后,对使用人或责任人处以按实物折价的实际金额。
6.2.3公司会计按照有关规定对固定资产提取折旧基金,所提取基金全部用于固定资产的更新改造。
7引用文件和记录表格
7.1 《设备设施台帐》
第10篇 医院固定资产管理规定
医院固定资产管理规定
第二十九条 固定资产是指一般设备单位价值在500元以上,专业设备单位价值在800元以上,使用期限在1年以上的,并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。单位价值虽未达到规定标准,但耐用时间在1年以上的大批同类物资,应作为固定资产管理。
医院固定资产分为五类:房屋及建筑物、专业设备、一般设备、图书、其他固定资产。
第三十条 购入固定资产,按购入价格、包装费用、运输装卸费用、安装调试费用和进口设备的进口税金等计价。
新建的房屋建筑物,按固定资产交付使用前发生的实际支出计价。
在原有基础上进行改建、扩建的房屋、建筑物,按其原值加上改建、扩建发生的实际支出,减去改、扩建过程中发生的拆除的固定资产原值和固定资产变价收入后的余额计价。
自制的固定资产,按制造过程中发生的实际成本计价。
借款购建的固定资产,安装完毕交付使用前发生的借款利息也应计入固定资产价值。
接受捐赠的固定资产,按市场同类固定资产的价格计价。接受固定资产时发生的各项费用,应计入固定资产价值。
无偿调拨或由于医院撤并转入的固定资产,按原单位账面原值记价。
盘盈的固定资产,按重置完全价值计价。
第三十一条 固定资产按账面价值的一定比率提取修购基金(详见附件3:医院专用设备修购基金提取年限表),用于固定资产的更新。具体的比率由医院根据固定资产原值和使用年限核定,报卫生主管部门备案或批准后执行。比率一经确定,除有特殊情况外不得随意变动。
第三十二条 医院应定期或不定期地对固定资产进行清查盘点,年度终了前应当进行一次全面清查盘点。
固定资产盘盈,经主管部门批准后按同类固定资产价值或重置完全价值增加固定资产和固定基金。固定资产盘亏及毁损,在按规定的审批程序报经主管部门批准后,扣除变价收入、保险公司和过失人的赔偿后,冲减固定基金。
第三十三条 固定资产清理报废和转让,一般经单位负责人批准后核销。大型精密贵重的设备、仪器报废和转让应经有关部门鉴定,报经主管部门、财政部门批准后,其变价净收入转入修购基金。
第三十四条 医院应设置专门管理机构或专人,使用部门应指定人员对固定资产实施管理,并建立健全各项管理制度。
建立健全三账一卡制度,即:财会部门负责总账和一级明细分类账,财产管理部门负责二级明细分类账,使用部门负责建卡(台账)。
大型贵重设备实行责任制指定专人管理,制定操作规程,建立设备技术档案和使用情况报告制度。
财产物资管理部门要定期对固定资产进行清点、核实,按期报废,并与财会部门核对,做到账账相符、账卡相符、账实相符。
第三十五条 大型医疗设备的购置,要科学论证,并按国家有关规定报经政府有关部门批准。
第11篇 房地产流动资产管理规定
一、流动资产是指可以在一年内变现或者运用的资产,包括现金及各种存款,应收及预付款项,可变现的有价证券、存货等。
二、低值易耗品是指不能作为固定资产的各种用具物品,低值易耗品的管理,在购入领用后采取一次摊销,由管理部门进行实物管理。
三、请款报销管理
1、请款报销的一切费用原则上实行一支笔制度,即所有费用报销必须由总经理签字方可请款报销。
2、公司各部主管须于本月25号前填报下月的'费用预算单','预算单'一式三联,呈报部门、行政部、财务部各一联,详细填写预算单的所有内容报行政部、财务部经理初核,于月末最后一个工作日,集中交总经理核定。
3、公司总部办公用品由行政部统一采购管理,行政部采购、签收登记岗位分明,各部门专业用品依批准的'预算单'自行采购,由行政部专人签收登记,各部门再从行政部领取。
4、具体请款程序
(1) 对预算内费用,申请人由财务部领'借款单',由部门负责人签字后,再送行政部主任签字后方可生效。
(2) 对预算外实发费用,[[由申请人于财务部领'请款单',部门负责人签字,写明事由,上交行政部初核,总经理每周一上午及周四上午接受统一批阅,审核批准后一式三份,送行政、财务各一份,留存一份,再于财务部领'借款单'送行政部主任签字。
(3) 行政部经理须严格按审批流程及权限审批,若出现明显过失则视情况给予一定处罚。
5、现金报销流程
(1) 报销应自费用发生之日(或发票开具之日)起柒天内,期限最后一日如遇节假日,顺延至节假日后第一个工作日,完成财务报销,逾期除经总经理批准之外不予报销。
(2) 报销须持合法发票,经办人签名,并由行政部专职验收人员签字,报销款项,属'费用预算单'之内的;财务经理签字后即予报销,财务部将各部门实际数字汇总填入'费用预算单',以考核各部门费用实际执行情况,发生超预算及非预算情况,由总经理核签,财务经理签字后即予报销。(时间同请款流程)
四、现金管理
1、现金收支设出纳岗专人管理,设置现金日记帐、现金必须日清月结,现实相符,不准白条抵库,现金存量按银行核定量存放,不能坐支,套现。
2、因公出差,可预支差旅费,但必须在出差后三天内报销,不得随意拖延。
3、采购物品应有专人负责监收,并在发票上签字证明,再依程序审批。
五、银行存款的管理
1、公司设置人民币银行日记帐,支票由出纳保管,印章必须由两人保管,月份终了根据银行存款对帐单编制银行存款余额调节表,将公司银行存款的余额与银行对帐单余额调节相符。
2、在办理银行结算时,认真审查原始凭证、合同、以及审批鉴证的手续。
3、使用转帐支票时,应填好日期、台头、用途及金额。
4、不准出租、出借帐户,不弄空头支票,不开远期支票。
5、在经营活动中要时刻提高警惕,收付款时要认真、谨慎、准确、无误,防止上当受骗,保证资金安全。
第12篇 s物业公司资产管理规定
为加强__物业管理公司各项财产物资的控制和管理,杜绝资产流失,堵塞管理漏,强化管理责任。特制定本规定:
一、总则
凡属单位价值在100元以上,使用年限在一年以上的各类办公设施设备、办公家具、通讯设备、专用设施设备、维修工具、固定资产、低值易耗品、物料用品等均属于本规定管理范围。
二、资产购置
1、对符合本规定管理范围的各项财产物资的购置,原则上一律实行申报购置计划的方式,报经物业公司归口部门审批、总经理批准后方可进行采购;
2、为便于各管理处日常工作,对确因工作需要,单位价值在300元以下的资产,各管理处可直接批准购置。
3、所有经批准购置的资产购入后,一律需办理入、出库手续,并进行资产登记、落实资产使用人及责任人。
三、资产领用
1、各部门(管理处)领用的财产物资,须凭采购申请单留底联从仓库领用;
2、仓库发出时,应填写出库单,同时进行登记资产使用人或资产责任人(公用资产的资产责任人一般为各部门负责人)。
四、资产管理:
坚持'谁领用、谁管理'的原则,实行'无偿使用、有偿管理、责任到人'的管理制度;
1、各项资产的实物使用、保管、转移的登记管理在各管理处仓库;
2、各项资产的价值管理责任在财务部,公司财务部门将定期(一般为半年)组织有关部门(管理处)对公司所有资产进行清查。凡因管理不当、购置时审批不严,造成资产大量闲置浪费的,将追究有关管理人员责任;凡因使用不善、人为造成的财产损失,由使用人照价赔偿,造成严重损失的,要追究单位(部门)领导人责任;
3、对使用年限在一年以上、单位价值在2000元以上的财产物资属于公司固定资产管理范围。使用人应根据固定资产性能及使用情况,::按有关技术指标的规定,定期对资产进行维护保养,确保其正常使用,延长使用寿命。严禁超期、超负荷运转,杜绝因人为原因造成的资产未达到使用年限提前报废,从而给公司造成经济损失。
五、交接制度
为严格交接手续,保证各项资产的安全完整。公司所属员工调动、辞工、离职,必须办理好个人经管财产物资的资产移交手续,由仓库根据资产登记底表验收签字。如发生拒不移交、私带公物或人为短少、丢失、损坏的,由使用人赔偿经济损失。金额巨大的,公司将保留追究法律责任的权利。
第13篇 市电业总公司固定资产管理标准规定
一、总则
第一条 为规范和加强企业固定资产管理,确保企业固定资产的完整和有效运营,保证固定资产的帐实相符,根据国家及省电力公司资产管理的有关规定,结合我公司实际情况,制定本标准。
第二条 本标准适用于总公司所属各单位、部门、各独立核算的多种经营企业。
第三条 本标准规定了固定资产的计价、增减管理、报批程序、处置权限、各部门的职责分工及对固定资产管理的检查与考核工作。
第四条 固定资产是指单位价值在2000元及以上,使用年限一年以上的房屋、建筑物、机器、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。公司所属各部门、单位必须严格执行《山东省电力工业企业固定资产目录》的规定。
二、 固定资产登记
第五条 固定资产登记对象、登记单位、固定资产与其附属设备的划分,均以《山东省电力工业企业固定资产目录》为依据。
说明:登记对象指固定资产的登记名称,登记单位指固定资产的计量单位,包括组、套、台。
第六条 总公司所属各单位按《山东省电力工业企业固定资产目录》和会计核算办法的规定建立固定资产总帐、分类帐和卡片。固定资产卡片一式三份,财务部门一份,管理部门一份,使用部门一份。
第七条 卡片详细内容和格式按省电力公司统一规定执行。
三 、固定资产的计价
第八条 购入的固定资产,按照买价加运输费、保险费、包装费、安装成本和缴纳的税金计价。国外进口设备的原价、还应包括按规定支付的关税等。
第九条 自行建造的固定资产, 按照建造过程中实际发生的全部支出计价,购建固定资产交纳的契税、耕地占用税也要计入固定资产价值。
第十条 投资者投入的固定资产按照评估确认或者合同、协议规定的价值计价。
第十一条 融资租入的固定资产按照租赁协议或合同确定的价款加运输费、保险费、安装调试费等计价。
第十二条 接受捐赠的固定资产,按发票所列金额加上由本企业负担的运输费、保险费、安装调试费等计价。无发票帐单的,按同类设备市价计价。
第十三条 在原有资产基础上改扩建的,按原固定资产的原价。加上改扩建过程中发生的支出,减去改扩建过程中发生的固定资产变价收入后的金额计价。
第十四条 盘盈的固定资产,按照同类固定资产的重值完全价值计价,即按同类或类似固定资产的市场价格减去该项固定资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额,作为入帐价值。
第十五条 对虽已交付使用但未办理竣工决算的工程要进行暂估入帐,即自交付之日起,按工程预算、造价或工程成本等资料,估价转入固定资产,并按规定计提折旧。竣工决算编制后,按决算数调整原估价和已计提折旧。
第十六条 已入帐的固定资产,除发生下列情况外,不得任意变动帐面价值。
1、根据国家规定对固定资产价值重新估价;
2、增加补充设备或设备装置;
3、将固定资产部分拆除;
4、发现原登记的固定资产价值有误。
四、 固定资产增加管理
第十七条 固定资产交付使用,要按规定的计价方式,及时准确地进行帐务处理。
第十八条 用户无偿移交固定资产的管理
1、由用户投资建设的35kv及以下供、配电工程,按双方签定的供用电协议规定,凡用户同意资产无偿移交给我公司的,应及时与用户办理资产移交手续。
2、资产移交应填制资产移交协议书,协议书中应注明资产产权归电业总公司,移交资产价值、地点、资产划分分界点,资产的维护管理、双方的义务和责任。协议书一式四份。
3、35kv及以下用户工程资产移交,由生产主管部门牵头组织、乡村电管部、客户中心、财务部配合,负责办理与用户签定资产移交协议书;财务部根据资产移交协议书按规定的计价方式,及时进行帐务处理,共同完成用户工程的资产移交工作。
五、 固定资产折旧管理
第十九条 提取折旧的依据为应计折旧固定资产的原值和分类折旧率。
第二十条 计提折旧的固定资产包括:房屋建筑物,在用的机器设备、仪器仪表、运输设备、工具器具、季节性停用和修理用的设备,以经营租赁方式租出的固定资产,以融资租赁方式租入的固定资产。
下列资产不计提折旧,以经营租赁方式租入的固定资产,已提足折旧继续使用的固定资产,按规定一次性在成本中列支的固定资产,土地也不提折旧。
第二十一条 固定资产折旧方法执行省电力公司统一规定,目前采用平均年限法。
第二十二条 固定资产折旧按月提取,月份内增加的固定资产当月不计提折旧,次月开始计提折旧;月份内减少或者停用的固定资产,当月份计提折旧,从下月起停止计提折旧,提足折旧的愈龄固定资产不再计提折旧,提前报废的固定资产,其净损失计入企业营业外支出,不得补提折旧。
六 、固定资产减少的管理
第二十三条 固定资产调拨管理
一、对一个会计核算单位内部各单位、部门之间固定资产调拨,由调出单位办理调出手续,按规定填写'固定资产内部转移通知书',并由调出单位固定资产保管人、负责人、相关职能管理部门负责人、财务负责人、单位负责人签名后,报送财务部,财务部进行相应的会计核算。并将固定资产卡片随固定资产实物转移,调入单位按规定验收。未办理相关的调拨手续前,任何单位不得自行转移。
二、各单位(含多经企业)不得以任何理由向系统外单位无偿调拨(含捐赠)固定资产。
第二十四条 出租固定资产管理
一、固定资产出租分主业对多经企业出租和多经企业对外出租。主业对多经企业出租业务归口总公司财务部管理,多经企业对外出租(含多经企业之间)业务归口总公司多经办管理。
二、主业对多经企业出租由总公司财务部、企划部与各承租单位签订内部租赁协议,并按协议规定收取租赁费。
三、多经企业对外出租按下述规定办理
1、多经企业办理对外出租业务必须报总公司多经办审查。不经总公司批准各单位不得擅自办理对外出租业务。
2、对外出租合同(协议)由总公司企划部统一印制,发放。
第二十五条 报废、盈亏固定资产管理
一、报废、盘亏的固定资产由各使用单位、部门负责提出报废理由及详细资料,报各职能管理部门。属车辆报废报车队;属于自动化控制及电子计算机类报自动化中心;属用电计量设备报用电计量科;属通讯线路及设备报通讯班;属其他设备报废报生技部;属房屋、建筑物报综合服务公司。各职能管理部门进行实地查验后将报废盘亏表报财务部,由各职能部门汇同财务部提出处理意见,统一报总公司资产管理委员会审批,经分管副经理、经营副经理、总经理签字方可实施。
资产管理委员会由党委成员、副总会计师、副总工程师、副总经济师组成。
各单位或部门不经批准不得擅自处理已报废的物资。报废固定资产的残值收入及时交财务部入帐。
二、属于财产保险责任范围的固定资产报废,固定资产所在管理部门应及时收集有关证据、资料,及时提交财务部,由财务部负责与保险公司办理保险索赔手续。
三、报废、盈亏固定资产经总公司公司资金管理委员会批准后,财务部据以列帐,同时,财务部按有关税法规定向市国税局或地税局,申报资料包括:申报报告、《企业税前财产损失申请表》、盘点表等。
七、固定资产处置权限划分
第二十六条 固定资产处置包括:出租、调拨、报废、盘亏等,
其中,报废、盘亏需上报电业总公司资产管理委员会批准的项目包括:
1、固定资产单位价值超过5万元(含5万元)处理。
2、固定资产净值占原值的30%以上的处理。
固定资产原值超过10万元的出租、调拨,需上报资产管理委员会批准。
第二十七条 除第二十六条规定以外的其他固定资产处置一律经单位负责人、财务负责人、职能科室负责人等审批。
第二十八条 多经企业如发生固定资产出租、调拨、报废、盘亏等,必须报多经办审查后按本标准规定的程序处理。
八、各固定资产管理部门及使用保管部门的职责
财务部门及其他固定资产管理部门和使用部门应建立固定资产卡片,对固定资产管理细化到个人,做到人人各负其责,特别加强对内部转移、报废固定资产的管理。
第二十九条 财务部门的职责
财务部门负责固定资产增减、盈亏、报废等的价值管理、转移审批管理,监督检查资产使用部门的固定资产帐卡管理等。
第三十条 固定资产职能管理部门的职责
生技部、服务公司、车队、自动化中心、客户中心等部门,分别负责各自所属固定资产实物管理、变动管理、技术指标管理、效益评价鉴定及审批管理,监督检查各固定资产使用部门的维修保养工作等。
第三十一条 固定资产使用和保管部门的职责
各资产使用和保管部门,主要负责所属固定资产的实物管理工作,负责固定资产的维修保养,保证固定资产完好无损,定期盘点本车间的固定资产,对转移、报废、盘亏等所有涉及本单位固定资产增减变动的,及时上报有关资产管理部门和财务部门,保证帐、卡、物相符。
对新购建固定资产应根据财务部门的记录及时进行登记固定资产卡片;
对从其他内部单位调拨的固定资产要将固定资产卡片随同固定资产一同接收,妥善管理;
对转出的固定资产,填制内部转移单,经批准后,将固定资产卡片随同固定资产实物一同转移;
对报废盘亏的固定资产,填制报废盘亏单,经批准后进行处理,如有变卖残值收入,应及时送交财务部入帐。
九、监督与考核
第三十二条 财务部要偕同企划部、生产部、审计部对各单位的固定资产每年至少一次,不定期地进行检查,对检查结果纳入经济责任制考核,对以下情况要进行经济处罚:
1、 未履行固定资产购置报批手续的,每项人均扣50-100元;
2、 辖区内的固定资产帐卡不符的,每项人均扣50-100元;
3、 无固定资产卡片或固定资产卡片不健全的,每项人均扣50元;
4、 未办妥手续私自转出、转入、处置固定资产,按固定资产价值的10%进行人均扣罚;造成损失、损坏、丢失的按总公司经济责任制考核办法执行;
5、 及时上报报废、盘亏的固定资产,一月之内不上报的每项人均扣50元;隐瞒不报的,按总公司经济责任制考核办法执行;
6、 未按规定妥善保管、使用固定资产,造成损坏、丢失的按总公司经济责任制考核办法执行;
7、 及时上交固定资产处置收入,一个月内不上交的,每次人均扣100元;经查出隐瞒不报的,除收缴处置收入外,每次人均扣200-2000元。
第14篇 商街物业固定资产管理规定格式怎样的
步行街物业固定资产管理规定1目的使公司的固定资产得到有效管理,延长使用寿命,节约公司开支。
2适用范围公司各部门。
3固定资产的界定固定资产是企业的主要劳动资源,按现行国家规定,结合本公司实际情况,确定同时具备以下两个条件的列为公司固定资产:3.1使用时限在两年以上。
3. 2购价在500元以上。
不同时具备上述条件的,列为低值消耗品,不必编号造卡,只登记造册列入管理。
4固定资产的添置
4.1由各部、室于每年最后一个季度制订计划,由财务审核报总经理批准后,由行政人员实施(特殊情况可以临时追加添置计划)。
4.2固定资产购置时,由财务部验收,并逐一登记,建账立卡,使用者或部门办理领用注销手续,建立固定资产档案。
5固定资产的配置和管理公司财务部对固定资产进行管理,填写《设备登记表》,并进行合理配置,实行谁使用谁管理的办法,部门有专人管理,责任到人。
6固定资产管理小组及工作职责:
6.1总经理为组长,财务主管和各部门主管为成员。
6.2小组工作职责:
6.2.1 每年对公司固定资产进行一次清查、核对工作,查明是否账物卡相符合,对短缺和报废资产列出清单,由财务做销卡登记和账务处理。
由财务会同写出固定资产利用率分析报告,上报总经理,为批准下年购置计划提供依据。
6.2.2 对使用单位的非正常损坏,在查明原因,分清责任后,对使用人或责任人处以按实物折价的实际金额。
6.2.3 公司会计按照有关规定对固定资产提取折旧基金,所提取基金全部用于固定资产的更新改造。
7引用文件和记录表格
7.1 《设备设施台帐》
第15篇 南油物业固定资产管理规定怎么写
瑞海物业固定资产管理规定1.总则
1.1为了加强公司办公设备的管理,确保合理有效使用,特制订本制度。
1.2本制度中的办公设备包括以下:计算机、打印机、复印机、扫描仪、传真机、电话机等。
2. 办公设备的申请2.1公司各部门因工作需要购买办公设备的,需报公司总经办,由办公室统一列入下一年度预算。
3. 办公设备的采购3.1.办公设备原则上严格实行预算管理,统一采购。
(公司职能部门由公司总经办统一采购公司项目部由项目部专人负责办公用品的采购工作)如有紧急情况,允许按预算外费用申请程序实施紧急采购,采购工作由办公室负责执行。
3. 2预算获批后,由办公室执行采购,并办理出入库手续。
3. 3货物送达后,由办公室负责进行核对、验收,确定无误后,办理入库手续。
4. 办公设备的领用
4.1各部门填写物品领用申请单,核对后,在领用登记册上做好登记,办理出库手续。
4.2移动硬盘、笔记本电脑等便携式办公设备要办理固定资产借用单,在规定的使用年限期间,配备人员因工作需要发生调动的,公司范围内调动办公设备'机随人走',公司范围外调动的,办公设备必须上交公司。
5.办公设备的管理和维护
5.1办公设备领取后,由使用人与办公室负责开箱、安装、调试,并将开箱验收记录及说明书、保修卡等随机资料移交档案室存档。
5.2公司按照'谁使用,谁管理'的原则,对办公设备进行日常管理,在规定的使用年限期间,因个人原因造成办公设备毁损、丢失、被盗等,所造成的经济损失由个人承担。
5.3办公室负责公司对所有办公设备进行分类编号,并建立办公设备管理台帐,每半年盘点清查一次,作到帐物相符。
5.4办公室负责公司所有办公设备的日常维修与保养。
6. 办公设备的报废处理
6.1报废审核。
对于各部门提交的报废物品清单,办公室要认真审核,确认不能再次利用后,经办公室、财务部负责人签字后方可作报废处理。
6.2对决定报废的办公设备,财务部应做好登记,在报废处理册上写清用品名称、价格、数量、及报废处理的其他有关事项。
6.3报废品由办公室集中存放、集中处理,不得随意丢弃。
7. 附则
7.1本制度由办公室负责制定、解释、及修改。
7.2本制度自下发之日起执行。
