公司费用管理规定11篇

第1篇 置业公司费用管理规定

置业公司费用管理规定

一、管理范围

1、本规定所指'费用'是指办公行政性费用。

2、本规定所指'管理'是指对上述费用的基础原则、费用分类、费用定额、预算编审、费用分摊、结算考核和统计报表等项工作。

二、管理模式

1、归口管理:即公司行政办公所涉及及实物管理和费用管理的日常工作总经办负责。

2、双向管理:即实物管理和费用管理并举,建立双管齐下的双向管理体系。

3、分类管理:即依据各项办公行政费用开支内容、方式的不同,对实物和费用进行合理的统计分类,并建立健全相应的统计台帐、统计报表、统计分析等基础工作,实行分类管理。

4、定额管理:即从实际出发,对部分行政费用支出项目实行定额管理制度,超额扣款,节约归公。

5、预算管理:即在保障日常经营管理工作需要的前提下、在上述管理的基础上,厉行节约、节耗增支,建立和推行行政费用支出预算管理制度。

6、监督管理:即实行控制预算总额、审批报销一支笔的监控制度。

三、费用分类

1、房租、空调费:即公司办公租房、其它工作租房等的合同租金额。

2、植物租赁费:即公司办公场地和其它工作租房的植物租赁合同租金额。

3、水费:即在公司办公地点发生的自来水费。

4、电费:即在公司办公地点发生的电费。

5、实物资产费;即非消耗性办公用品的购置金额。

6、车辆使用费:即公司购置车辆的办证费、保险费、车船税、养路费、汽油费(包括包干的油料费)、

维修保养费、停洗过路费、车辆用品费等日常使用费。

7、通讯费:即在公司办公地点发生的固定电话、传真电话费用。

8、装修制作费:即对外订制的办公隔断、房屋装修、标牌、标识、像框等制作加工费。

9、人事管理费:即公司为人力资源管理、劳资管理发生的如招聘广告、招聘入场、合同鉴证、证书

等费用。

10、职工活动费:即公司组织职工旅游、聚餐等活动费用。

11、礼品费:即在节假日或平时等发生的对外馈赠性礼品、食品、物品等费用。

12、员工餐费:在工资以中补贴的形式发放,按岗位工作性质,均按6元/餐的标准补贴。

13、低值易耗品费:

(1)办公用品费:公司各部门发生的专用办公用品费,如笔记本、各类笔、笔筒、笔芯、大头针、回型针、胶水、胶棒、订书机、修正液等;

(2)办公耗材费:公司各部门办公电脑设备所需的易耗材料费用,如复印机、打印机加粉、购买硒鼓、墨盒、各种色带等等;

(3)文印制作费:即外送制作、装裱发生的费用,如信笺、信封、表单、单据、宣传品、名片、纸杯及在外复印、在外装订等费用;

(4)电脑用品费:即公司办公所发生的电脑耗品费,如软盘、光盘、鼠标、软驱、网线、网卡等;

(5)其它用品费:即以上低值易耗品不能包含的其它低值耗品费。

14、维修费:公司内办公家具、办公设备、照明等的各项维修费用,如办公桌、复印机、开关等的维修;

15、邮递费:公司对外发送快递、邮寄物品等所需的费用。

16、其它费用:即以上十五项费用不能包含的其它费用。

四、费用定额(需会同财务部修订)

(一)办公用品领用定额:

办公用品的领用严格按照预算进行。

(二)月度车辆费用定额:

说明:如若定额车辆的汽油费因工作原因造成超额,请出示相关的依据,例如派车登记、里程记录等等。定额以季度核算,如超过定额,其超额部分由管理责任人负担,统计汇总后在其工资中扣减。

(三)通讯费用定额:

1、固定直拨电话(含传真):

序号

电话号码

使用部门

主要责任人

月度话费定额标准(元)

备注

1

2

3

4

2、分机电话

序号

分机号码

使用部门

主要责任人

月度话费定额标准(元)

备注

2

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

凡月度使用金额超过定额标准的,由使用部门或使用人承担超支部分费用。

五、预算编审

(一)编制依据:

1、上月末库存情况。

2、本月人员增减、购置申请和预计情况。

3、各项定额和总控指标。

(二)编制口径:

1、预算内支出和预算外支出:

(1)'预算内支出':指每月底经集团总裁审批的预算方案。

(2)'预算外支出':指在执行每月预算内支出方案过程中,新出现并经审批人审批同意支出的项目和金额。

2、固定费用和变动费用:

(1)'固定费用':指在一定时期(半年以上)内、支出项目的内容、性质和金额都不发生变化的费用。在本规定中的'费用分类'中的房租空调费、植物租赁费两项。

(2)'变动费用':指在每一月度都可能随影响因素发生项目和金额变化的费用。在本规定中的'费用分类'中除固定费用以外其它类别的费用。

3、定额费用和非定额费用:

(1)'定额费用':指经公司审定须确定每月发生支出数量、金额或人均支出金额的费用。

(2)'非定额费用':指无法确定每月发生支出数量、金额或人均支出金额的费用。在本规定中的'费

用分类'中除上述定额费用外的费用。

(三)编制方法

按上述'费用分类'列明细表逐一预算,使用规范的'行政费用预算/购置明细表'中的'预算'栏。表中的'项目名称'必须明细,'库存量'必须准确,'数量'必须精打细算,'单价'必须符合实际,'备注'应列出变动费用增减变化的主要原因、分摊费用的比例、固定费用所占的比例以及其它应注明的口径。

(四)审批流程

六、费用结算

1、结算时间:每月月初10个工作日前结算上月费用。

2、结算方法:代付费用的公司每月底列出两公司本月所发生的共同费用清单,注明费用名称、费用总额,由授权批准人签字后送应承担费用公司的会计,两公司以支票或挂帐方式进行结算。

3、往来帐的对帐工作:每月的往来帐应于次月5日之前核对完毕。

4、各公司各部门在日常支出、开据发票、审核单据时,应尽量分清受益单位,以正确归集行政管理费用、简化核算手续。

七、结算监控

1、发票开据:所有发生的行政性费用在开具发票时,均须标明发生费用的公司;分摊费用应计算出分摊额后分别开据发票,以便正确归集费用和财务核算。

2、报销办法:报销人需按财务规范粘贴报销单据、填写费用报销单、审查签字、审批签字,即可在出纳处报销。

3、财务监控:财务部应按同口径建立公司行政费用支出台帐;行政费用借款时,应审查预算内或预算外支出方案和审批依据;行政费用报销时,应审查支出项目、金额是否符合审批预算。如不符时,应请行政人事部说明原因或提供必要依据。

八、统计报表

1、根据公司统一制定的规范表单认真进行行政管理表单、台帐的登记和统计工作,并存档保管。

所有统计数据应既有发生的数量又有发生的金额。

2、每月必须编制月度行政费用统计报表;年度行政管理汇总表,并及时上报公司分管领导及总经理、董事长。

3、月度行政费用报表应进行综合分析,分析要点是:同上月比的预算费用比较分析和因素分析、同上月和当月预算比预算执行情况比较分析和因素分析、变动费用增减变化情况及因素分析、人均消耗水平及增减分析等。

4、每月上报的统计报表及附件有:行政费用预算/购置明细表、行政费用支出分类汇总统计表、车辆费用支出明细表、通讯费用支出明细表、办公用品库存盘点明细表以及统计综合分析报告。

第2篇 某某物业公司费用收缴管理规定

某物业公司费用收缴管理规定

1目的

规范物业管理服务收费(包括日常管理费、代收代交费用、有偿服务费),确保用户对服务的满意。

2范围

日常管理费、代收代交费用、有偿服务费等各项应收物业费用的收缴管理工作。

3职责

3.1计划财务部负责各项应缴费用的统一控制、检查、监督,负责公司服务收费定价审核和管理。

3.2会计负责对小区的各项应缴费用的统一控制、检查、监督,定期进行检查,并向经理及时反馈和报告有关情况。

3.3项目收费员负责各项费用的收取及银行相关工作。

4规定

4.1物业管理费收费种类

4.1.1公共服务费:指为业主提供的清洁保洁、设施设备运行及维修保养、安全保卫、绿化养护等公共服务所发生的费用,即物业管理公共服务费;

4.1.2公众代办性费用:适宜时包括为业主代缴水电费、煤气费、有线电视费、电话费、业主房屋自用部位和自用设备的修缮费用;公共水电分摊费用等;

4.1.3特约服务费:如为满足业主需要而提供的个别服务,包括室内房屋设施设备维修、维护、家电维修、代购商品、家庭钟点工等,此项服务费除维修维护所需要配件购买费用、物品购买费用外,还包括服务提供的人工费。

4.1.4维修基金:指用语物业保修期满后,房屋公共部位、共用设施设备的大中修和更新改造的专项费用,亦即公共部位、共用设施设备维修基金。

4.1.5其他收费:如停车费、装修垃圾清运费、装修保证金。

4.2物业管理公共服务收费

4.2.1计划财务部应按照公司核定的物业管理公共服务费收缴率指标监控收缴率的完成情况,严密组织各项费用的收缴工作。

4.2.2会计负责定期对各管理处收费情况进行监督和检查。

4.2.3项目收费员负责每月按时收取物业管理公共服务费,并及时做好登记工作。

4.2公共代办性费用

4.2.1项目收费员应认真核对工程人员计算的水、电费等公共代办性费用,

4.2.2项目收费员根据工程人员统计计算的水电费用准确收费,具体收费标准以市政府有关规定执行。

4.2.3每月公共水电费收取按谁使用谁负担原则收取。

4.3财务部会计检查、督促项目收费员每月及时向用户派发水电费、管理费通知单并做好未交费用户的费用催缴工作。

4.4每月项目收费员对于应收、实收费用应做好详细记录工作并及时将报表交财务部会计。财务部出纳、会计应根据原始单据和报表认真核对及检查管理处费用收缴情况,并对存在问题提出整改意见,同时报告财务经理。

第3篇 公司财务管理制度“总公司费用报销管理规定”

某公司财务管理制度之“总公司费用报销管理规定”

第一章总则

第一条 为促进总公司各项工作的顺利开展,明确费用报销的标准、程序和办法,特制定本规定。

第二章费用报销审批

第二条 总公司管理费用包括工资、办公费、差旅费、招待费、会议费、车辆使用费。通讯费、房屋租赁费。咨询顾问费、低值易耗品购置费、工会经费、福利费和职工培训费等支出。

第三条 总公司各部门(不含综合业务部,下同)应于年初根据业务需要制定本部门年度费用预算并报财务本部。财务本部审查平衡后报总公司总经理批准下达费用预算定额。年度费用预算执行过程中,财务本部将视情况对费用预算做适当调整。

第四条 开支各项管理费用时,属各部门预算内的正常支出,由各部门正职签字,报财务本部直接审批报销。属预算外的支出和不宜执行费用预算管理的部门开支,必须提前向财务本部申请,由财务本部根据审批权限审批或报批。

第五条 各部门报销有签字权的为部门正职。部门正职离京时,可以授权部门副职签字,并书面通知财务本部。如一个部门仅设正职单岗或副职单岗而离京的,报销暂缓;确需急办的,报请总公司分管领导签批。

第六条 总公司部门正职本人业务报销须经总公司分管领导签批;总公司副总经理和助理总经理本人业务报销须经总公司总经理签批。

第三章差旅费开支

第七条 总公司差旅费包括交通费、住宿费。出差补助和邮电通讯等其他费用。

第八条 总公司差旅费报销根据公司任职和出差地区不同,采取实报实销与定额补助相结合的办法。

第九条 总公司职工出差,须先行确定地点、任务,天数、人数及费用预算,以保证差旅费在年度预算定额内节约使用。出差天数在一星期以内的,由部门正职批准,超过此期限的,报公司分管领导批准。

第十条 出差地区划分为一般地区与特殊地区(特殊地区指深圳、珠海、厦门、广州、 汕头、上海、海南等),出差天数按自然天数计算(出发、返回当日均算)。

第十一条 总公司职工出差到外地,按乘坐车、船,飞机标准(见附表1)乘坐,特殊情况、不宜执行上述标准时,应由总公司分管领导签批。

第十二条 出差人员夜间(晚7:00至次日凌晨7:00)乘坐火车超过6小时,或白天连续乘车超过10小时的,可购买同席卧铺票;未乘卧铺者,可按所购票价的60%给予补贴。(乘坐特快列车的,按特快票价的50%补贴;购买软座票者不给补贴。)

第十三条 总公司出差人员按规定乘坐车、船、飞机,凭车、船、机票据实报销。每次出差的机场。火车站、码头往返费用,凭相应张数票据在100元以内据实报销。

第十四条 总公司总经理福!总经理出差,各项费用实报实销。其他人员出差,住宿费在规定标准(见附表2)以内部分,按住宿发票实报实销,超过标准的部分由本人自负:部门副职及其以下人员,同性别两人以上出差,须合并住宿。此外,助理总经理及其以下人员出差每人每天给予出差补助100/130元(一般地区畸殊地区),出差补助包括在外地的市内交通费和伙食费。职工每次出差如在同一地点驻留二十日以上者,自第二十一日起比照规定标准的80%给予报销。经批准开车出差,当日往返者,按每天出差补助的一半给予补助。

第十五条 总公司职工与总公司领导共同出差,财务本部将视具体情况确定报销标准;聘请公司以外的人员同总公司职工共同出差办事,聘请人员的报销标准比照陪同人员的报销标准。

第十六条 职工外地出差发生的宴请费,原则上应按本规定第二十六、二十六条 的规定于出差前申请,特殊情况应按审批权限事先口头请示,回单位后补办手续。出差发生宴请的扣除陪宴人员宴请当日一半的出差补助。

第十七条 职工出差发生的邮电通讯费、文印费,信用卡异地提现手续费等杂费支出按发票据实报销。

第十八条 总公司职工为所属企业出差办事,差旅费应在所属企业报销,报销标准按所属企业有关规定执行。

第十九条 总公司职工在本市内公出办事,不报销任何市内交通费用。

第二十条 出差人员预借差旅费,应填写“出差借款预算单”;若申请出差宴请费的,还应同时附上”招待费审批单”,经出差人员所属部门正职审核签字后,送财务本部审批。审批后办理借款手续。

第二十一条 出差人员返京后,应在七日内到财务本部办理报销手续。

第四章招待费支出

第二十二条 业务招待费包括:招待来访客人的茶叶、水果、饮料等费用;宴请客人(包括工作餐)的用餐、食品、酒水等费用;赠送客人、客户的纪念品衅l品等费用。

第二十三条 总公司用于接待来访客人的茶叶、水果。饮料等统一由办公室负责购买、保管、发放及费用控制,不得突破财务本部下达的费用预算限额。

第二十四条 以总公司名义制作的纪念品,礼品,统一由办公室负责订做和管理,各部门需领用时,按办公室有关规定办理领用手续。

第二十五条 总公司年末举行对外联谊活动所需费用,或公司举办大型活动的费用由办公室和财务本部集中管理。联合控制。

第二十六条 总公司各部门一般性招待用餐和礼品等费用一次支出在300元以下的,由各部门正职在财务本部下达的费用预算内严格掌握,不得超支。

第二十七条 总公司各部门确因工作需要,必须宴请的,按下列原则和办法办理。

1。提倡勤俭节约,反对铺张浪费,年度招待费用总额不得突破财务本部下达的预算;

2.限制陪餐人数,原则上陪同人员不得多于来宾人数;

3.严格执行总公司制定的宴请标准(见附表3);

4.必须事先填写招待费审批单,并经批准;

5.凡违反上述原则,未事先申请或突破申请标准的宴请,财务本部有权拒绝报销并向公司总经理反映。

第二十八条 总公司各部门全年各项管理费用预算执行情况,由财务本部定期审核公布。

第五章 附则

第二十九条 本规定由财务本部门负责解释和修订。各专业公司(不包括有独立人事管理权的专业公司)可参照执行,亦可在不高于本规定标准的前提下另行制订管理办法,报总公司批准后执行。

第三十条 本规定自总公司颁布之日起生效,原《费用报销管理规定》同时废止。

附表1

级 别

乘坐标准

飞 机

火 车

轮 船

总经理、副总经理、助理总经理

头等仓

软席

头等仓

部门正职

商业仓

软席

二等仓

其他人员

普通仓

硬席

三等仓

附表2

级别

单人住宿标准(人.天)

(一般地区/特殊地区)

同性两人住宿标准(人.天)

(一般地区/特殊地区)

助理总经理

500/800内实报

――

部门正职

300/500内实报

――

部门副职

240/400内实报

150/210内实报

处级经理

200/320内实报

120/180内实报

一般人员

160/240内实报

100/160内实报

附表3

级别

标 准

行政副部级以上、特大型企业总经理、副总经理级来宾

总经理特批

行政司局级、大型企业总经理、副总经理级来宾(或由助理总经理、部门正职出面的宴请)

200元/人

行政县团级、中型企业总经理、副总经理级来宾(或由部门副职、处级经理出面的宴请)

150元/人

一般宴请

80元/人

第4篇 服装公司费用报销管理制度规定

服装公司费用报销管理制度补充规定

1、根据公司‘先申报、审批,后支出、报销’的原则,各项目支出均需提前打申请,由申请部门主管审批,提总经理审批,报销时,同时附着申请单传给财务,方予以报销。

2、对于汇总发票,报销时,必须附着报销明细,明细部分有对应接口部门审核的,需由相应部门进行核实;否则,财务不予报销。

3、员工出差返回后于5个工作日内报销,未按规定时间报销的,财务部门应于当月工资中扣回预借的差旅费,待报销时再行支付。

4、超过1个月以上的出差单据、假票据或不符合规则的票据,财务部门不予报销。

5、财务部有权对不实的出差费用向员工出差居住地酒店直接查询,员工出差应将出差住宿酒店或招待所联系电话备注于报销票据后面,如有虚假行为公司将按情节轻重进行处罚。

6、财务部门要加强对备用金和预付款项的管理和监督。

6.1公司员工因公借款,必须办理借款申请单。会计根据内容填写齐全,完整的借款申请单,编制会计凭证,会计、出纳、收款人必须在付款凭证上签字。

6.2公司预付款项,必须根据合同或协议办理付款申请单,经财务审核并报总经理审签后办理付款;付款手续不齐备的,会计不得编制付款凭证,也不得付款。

6.3备用金和预付款的使用,必须依照下列规定:

6.3.1具有规定的用途,期限及限额;

6.3.2在规定的期限内凭费用支出单据到财务部门报销;用现金或支票进行零星采购的七天内报销;通过银行汇款进行预付款的二十天内报销。

6.3.3以上各项支出,原则上前款不清,后款不借。

6.3.4对违反规定用途和不符合开支标准的支出,财务不予报销。

6.3.5对无正当理由超过规定期限,未能报销而又没还款的备用金,若超期时间在一个月内的收取资金占用费日息的百分之一;在次月工资中扣回本息。

7、原始凭证的审核。

各项报销的原始凭证,经各部门经理审签后,报财务审查其合法性并送公司总经理批准。

原始凭证应具备的内容:

7.1凭证名称;

7.2填制凭证的日期;

7.3填制凭证单位的名称或填制人的姓名;

7.4经办人的签名或盖单;

7.5接受凭证的单位名称;

7.6经济业务的内容;

7.7数量、单价和金额;

7.8各种发票、收据必须符合《中华人民共和国发票管理办法》和实施细则的规定。从外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位的公章;从个人取得的原始凭证,必须有填制人员的签名或盖章;对外开出的原始凭证,必须加盖单位公章,其中办理收款业务的要加盖本单位财务专用单。

8、对原始凭证的技术性要求:

8.1凡填有大小写金额的原始凭证,大写与小写必须相符。

8.2购买实物的原始凭证,必须有手续完备的验收证明。需入库的物资,必须填写出入库验收单,由实物保管人员按计划或合同验收后,在验收单上填写实收数额并签章。不需入库的物资,除经办人在凭证上签章外,必须交给实物保管人员或使用人员进行验收,并在凭证上签章。

8.3支付款项的原始凭证,必须有收款单位或个人的收款证明以及签字,有审批人签字,并有付款的依据。

8.4职工因公出差借款的借据,必须附在记账凭证上。收回款项时应另开收据,不得退还原借款借据。

8.5预付性汇款,由经办人填制付款申请单,作为原始凭证,不得以汇款回单代替。

8.6属于现金发放性质的原始凭证,原则上应由本人领取签名。有委托他人代领的,由代领人签名;由一人代领多人的,须逐个签章,不得通栏划大括号签一个章。

8.7自制原始凭证应设计科学、格式规范、计算清楚。如计提折旧、职工福利基金等,要列名称、计提基数、提取率、提取额等。分配工资及费用时,要列分配标准、分配率、分配额。

8.8凡凭证内容不全、字迹模糊不清、与经济业务本身内容不符者,应予退回或重新补正。

9、记账凭证的内容及填制要求:

9.1凭证日期:一般应按实际受理经济业务的日期填列。

9.2凭证编号:应按月编制自然数列顺序。

9.3凭证摘要:应简明扼要,真实反映经济业务的内容,不得含混不清,过于简略。

9.4会计科目:应按有关规定设置。

9.5凭证金额:必须与原始凭证相符。

9.6所附原始凭证张数,要与原始凭证相符。

9.7有关人员的签名或盖章:出纳、会计、交款人必须在相关会计凭证上签名或盖章。

9.8会计人员填制记账凭证时,必须附有内容完备的原始凭证。

10、本制度所指的由总经理批准的事项,如因总经理出差期间或不在公司,均由董事长审批;遇董事长不在,由财务部代批,总经理补签;总经理报销内容均需董事长审批。

11、本制度由公司财务部制定并负责解释。

12、本补充制度从zz服装有限公司董事长批准之日起执行。

第5篇 总公司费用报销管理规定

总公司费用报销管理规定的补充规定

为了更好的贯彻总公司开源节流的精神,本着既提高办事效率,又节约费用支出的原则,现就总公司出差人员乘坐交通工具的标准作如下补充。

一、部门正职以上人员出差,可乘坐飞机。

二、部门副职以下(含副职)人员出差,单程连续乘其它交通工具至少需要16小时方能到达目的地者,可乘坐飞机。

三、部门副职以下(含副职)人员出差,因特殊情况,需乘飞机者,应事先报请主管财务工作的总公司领导审批。

四、原总公司费用报销管理规定与本规定相抵触的,按本规定执行。

本补充规定由财务本部负责解释。

第6篇 某物业公司费用收取管理规定

zh物业公司费用收取管理规定

第一章总则

第一条为了规范分公司费用收取工作,以明确各部门、机构及员工的权责关系,提高费用的收取效率,制订本规定。

第二条本规定所指的费用包括物业管理费、代收水电费、本体维修基金及有偿服务费用等。

第三条分公司的费用统一由财务部门或其授权的部门、人员以分公司名义,使用合法的发票(单据)收取。严禁任何部门、人员以部门或个人名义私自收款。

第二章物业管理费、水电费、本体维修基金的收取

第四条分公司的物业管理费须按政府有关规定和与业主协商的标准收取,水电费(未抄表到户部分)属代收缴性质,须按供电局、自来水公司制订的标准收取。

第五条分公司于每月中旬收取上月水、电费及当月物业管理费、本体维修金,鼓励采取委托银行收款及收取支票的方式收取费用。

第六条每月底,各部门将当月水电表数及业主(客户)的变动资料送交财务部门,核对无误后,于下月初根据资料开据发票(收据),并将单据的通知联送交业主(客户),于月中收取该费用,然后将发票(收据)收款联送交业主(客户)。

第七条每月收款后,收款人员应将拖欠费用情况及时反馈给部门,由部门填写催欠款通知单,通知业主(客户);对于长期拖欠者,由部门按照有关规定依法催欠。

第三章其它费用的收取

第八条有偿服务费应按保本原则制订收费标准,并按标准收取各项费用。

第九条停车费按政府物价部门的有关规定标准收取。

第十条其它各种配套经营收入,应按保本微利,弥补物业管理费不足的原则,于每项经营活动结束后收取。

第十一条对于因员工失误而造成费用不能收取的,有关员工须承担相应经济责任,并赔偿该笔款项(全部或部分)的费用;因其它原因造成拖欠的,相关人员须采取相应措施催收;催收不力者,将视其情节的轻重予以处罚。

第十二条对于多收业主(客户)费用,财务人员须将多收的款项退回,并由有关人员赔礼道歉。

第十三条对于未按本规定收取费用者,分公司将从严处理。

第十四条本规定由分公司财务负责解释。

第7篇 公司财务管理制度“总公司费用报销管理规定的补充规定”

某公司财务管理制度之“总公司费用报销管理规定的补充规定”

为了更好的贯彻总公司开源节流的精神,本着既提高办事效率,又节约费用支出的原则,现就总公司出差人员乘坐交通工具的标准作如下补充。

一、部门正职以上人员出差,可乘坐飞机。

二、部门副职以下(含副职)人员出差,单程连续乘其它交通工具至少需要16小时方能到达目的地者,可乘坐飞机。

三、部门副职以下(含副职)人员出差,因特殊情况,需乘飞机者,应事先报请主管财务工作的总公司领导审批。

四、原总公司费用报销管理规定与本规定相抵触的,按本规定执行。

本补充规定由财务本部负责解释。

第8篇 装饰公司费用报销流程管理规定

装饰公司费用报销流程管理规定

第一条 根据总经理办公会的有关精神和目前市场上的现实情况,为明确各类费用在报销付款中的管理责任、权限和流程,制定本规定

第二条 本规定适用于__装饰有限公司(以下简称总公司)本级、公司所属分公司、办事处、项目部(以下简称各单位)。

第三条 各单位可根据本规定,结合本单位实际情况,制定相应的费用报销实施办法,并报公司财务处审核后在本单位实施

第四条 本规定所称费用是指日常所发生的差旅费、办公费、业务招待费、汽车费、运杂费、邮电通讯费、水电费、租赁费、会议费保险费、低值易耗品、各种规费、咨询诉讼费、检测测绘费、证照费、年检费、其他营业费用和其他管理费用等。

第五条 权签人

1.本规定的权签人是指部门负责人、副总经理、财务负责人、总经理等,名单以公司的任命文件为准。

2.权签人享有在规定管理权限内对报销付款签字审核审批的权利,并承担相应的责任和对费用真实、合法、合理性负责的义务。

第六条 员工借款

1.日常费用开支原则上不允许员工借款,应由个人先垫支,事后报销;符合《货币资金管理制度》或大额开支确需借备用金的,根据费用预算,填报《借款审批表》(同差旅费借款审批单)报批后,到公司财务处申领借款。但需在事项完毕后3个工作日内办理报销手续。当年12月31日前的借款尚未核销的,如无特殊情况,一律从工资或奖金中先扣回。

2.借款实行“前款不清,后款不借”的原则。员工在公司财务处有借款余额或上次借款尚未归还或核销的,除非有特殊情况,否则不允许再次借款;费用报销时,如无特殊理由,应先归还借款,扣除借款后有余额的,按余额付款。

3.公司员工借款经部门负责人、分管副总经理、财务处审核同意后,报总经理审批;总经理借款由公司财务负责人审核签字;兼任多单位负责人的,指定在一个单位借款,所有人员严禁多单位(多头)借款和多头报销。财务部门应加强对员工借款的管理,定期催收。出差借款按照《差旅费管理规定》执行。

第七条 报销的要求

1.发票的基本要求

a、发票必须合法、真实、有效。

b、发票不得涂改、挖补,大小写金额相符,字迹清楚。如发现发票有误,应当退回重开或更正,更正处应加盖单位公章。

c、发票用胶水分类、整齐地粘贴在报销粘贴单上,防止原始凭证在传递过程中丢失。

d、发票抬头与公司名称应一致,并具有规定印章(公章或财务专用章或发票专用章等)。

e、其他要求参见《会计基础工作规范制度》和国家相关法律、法规。财务部门有权拒收不合法的票据,应当扣留虚假票据,并及时通报相关负责人。

2.报销凭证的填写要求

a、必须按费用报销单要求填写相关内容

b、报销事项的内容、用途说明必须清晰准确,并注明费用归属(属于哪个项目或公司,便于分类核算),必要时附清单详细说明。

c、凡是费用需要在项目或公司之间分摊的,报销人应该根据原始凭证抬头与费用归属部门(项目、公司)关系,分别归依后,调协相应的报销凭证,确实不能归集的应按适当分配比例分配。

d、报销金额大小写必须一致,不得涂改,不得使用钢笔、圆珠笔、红色墨水笔填写。

e、财务部门在审核时根据相关财务制度规定有权去除不符合要求的票据(如白条 、不符合要求的发票等)可以核小报销金额;审核金额超过原报销金额时,应退回经办人重填或按申报金额报销。

f、费用报销单分差旅费报销单和费用报销单,差旅费报销填写差旅费报销单,其他所有费用填写费用报销单。

3.其他报销附件要求

a、除发票外,其他附件报表必须合法、合规,有相关责任人的签字审批,业务招待费的报销应附业务招待申请单,业务招待费申请单不作为原始入账凭证。

b、差旅费报销除当天往返等特殊情况外应附出差审批单,汽车费用报销应当附派车单。

c、签有合同的费用报销(如广告费、设计费等)附件必须符合合同付款流程管理规定。

4.报销的时效要求

a、当月费用一般应在当月报销处理完毕,部分费用如电话费等可以延至下月。

b、当年费用一般在当年12月31日前报销处理完毕,部分费用的发票如当年无法取得,只能在次年1月取得的,应在1月取得时立即办理报销;财务部门如果财务处理允许,应记入当年费用。

c、申请先由公司预付支票的,经办人应在5个工作日内拿回相应发票按报销流程办理预支核销手续,否则视同个人借款按相关规定处理。

第八条 报销审批付款流程

1.经办人:根据公司实际业务需要,在费用事项发生后,按照报销流程管理要求分类粘贴原始凭证填写报销单,交部门负责人审核。经办人对其发生费用的真实、合理、合法、完整性负责,严禁虚报、假公济私。

2.部门负责人:按管理及责任权限对本部门发生费用的真实性、合理性负责审核并签字,对费用是否符合部门计划、预算承担责任;部门负责人可以根据事项、金额的重要性,让分管业务主管等先行审核签字,并落实责任。对审核不通过的予以退回。

3.分管副总:按管理及责任权限对负责分管业务范围内所发生费用的真实性、合理性负责审核签字;对总经理授权范围内的费用予以审批签字,并承担责任。对审批审核不通过的予以退回。

4.财务处审核人员:财务处审核人员对报销凭证的相关内容。

第9篇 某某公司财务总公司费用报销管理规定规定

为了更好的贯彻总公司开源节流的精神,本着既提高办事效率,又节约费用支出的原则,现就总公司出差人员乘坐交通工具的标准作如下补充。一、部门正职以上人员出差,可乘坐飞机。二、部门副职以下(含副职)人员出差,单程连续乘其它交通工具至少需要16小时方能到达目的地者,可乘坐飞机。三、部门副职以下(含副职)人员出差,因特殊情况,需乘飞机者,应事先报请主管财务工作的总公司领导审批。四、原总公司费用报销管理规定与本规定相抵触的,按本规定执行。本补充规定由财务本部负责解释。

第10篇 某某公司财务总公司费用报销管理规定

第一章总则第一条 为促进总公司各项工作的顺利开展,明确费用报销的标准、程序和办法,特制定本规定。第二章费用报销审批第二条 总公司管理费用包括工资、办公费、差旅费、招待费、会议费、车辆使用费。通讯费、房屋租赁费。咨询顾问费、低值易耗品购置费、工会经费、福利费和职工培训费等支出。第三条 总公司各部门(不含综合业务部,下同)应于年初根据业务需要制定本部门年度费用预算并报财务本部。财务本部审查平衡后报总公司总经理批准下达费用预算定额。年度费用预算执行过程中,财务本部将视情况对费用预算做适当调整。第四条 开支各项管理费用时,属各部门预算内的正常支出,由各部门正职签字,报财务本部直接审批报销。属预算外的支出和不宜执行费用预算管理的部门开支,必须提前向财务本部申请,由财务本部根据审批权限审批或报批。第五条 各部门报销有签字权的为部门正职。部门正职离京时,可以授权部门副职签字,并书面通知财务本部。如一个部门仅设正职单岗或副职单岗而离京的,报销暂缓;确需急办的,报请总公司分管领导签批。第六条 总公司部门正职本人业务报销须经总公司分管领导签批;总公司副总经理和助理总经理本人业务报销须经总公司总经理签批。第三章差旅费开支第七条 总公司差旅费包括交通费、住宿费。出差补助和邮电通讯等其他费用。第八条 总公司差旅费报销根据公司任职和出差地区不同,采取实报实销与定额补助相结合的办法。第九条 总公司职工出差,须先行确定地点、任务,天数、人数及费用预算,以保证差旅费在年度预算定额内节约使用。出差天数在一星期以内的,由部门正职批准,超过此期限的,报公司分管领导批准。第十条 出差地区划分为一般地区与特殊地区(特殊地区指深圳、珠海、厦门、广州、 汕头、上海、海南等),出差天数按自然天数计算(出发、返回当日均算)。第十一条 总公司职工出差到外地,按乘坐车、船,飞机标准(见附表1)乘坐,特殊情况、不宜执行上述标准时,应由总公司分管领导签批。第十二条 出差人员夜间(晚7:00至次日凌晨7:00)乘坐火车超过6小时,或白天连续乘车超过10小时的,可购买同席卧铺票;未乘卧铺者,可按所购票价的60%给予补贴。(乘坐特快列车的,按特快票价的50%补贴;购买软座票者不给补贴。)第十三条 总公司出差人员按规定乘坐车、船、飞机,凭车、船、机票据实报销。每次出差的机场。火车站、码头往返费用,凭相应张数票据在100元以内据实报销。第十四条 总公司总经理福!总经理出差,各项费用实报实销。其他人员出差,住宿费在规定标准(见附表2)以内部分,按住宿发票实报实销,超过标准的部分由本人自负:部门副职及其以下人员,同性别两人以上出差,须合并住宿。此外,助理总经理及其以下人员出差每人每天给予出差补助100/130元(一般地区畸殊地区),出差补助包括在外地的市内交通费和伙食费。职工每次出差如在同一地点驻留二十日以上者,自第二十一日起比照规定标准的80%给予报销。经批准开车出差,当日往返者,按每天出差补助的一半给予补助。第十五条 总公司职工与总公司领导共同出差,财务本部将视具体情况确定报销标准;聘请公司以外的人员同总公司职工共同出差办事,聘请人员的报销标准比照陪同人员的报销标准。第十六条 职工外地出差发生的宴请费,原则上应按本规定第二十六、二十六条 的规定于出差前申请,特殊情况应按审批权限事先口头请示,回单位后补办手续。出差发生宴请的扣除陪宴人员宴请当日一半的出差补助。第十七条 职工出差发生的邮电通讯费、文印费,信用卡异地提现手续费等杂费支出按发票据实报销。第十八条 总公司职工为所属企业出差办事,差旅费应在所属企业报销,报销标准按所属企业有关规定执行。第十九条 总公司职工在本市内公出办事,不报销任何市内交通费用。第二十条 出差人员预借差旅费,应填写“出差借款预算单”;若申请出差宴请费的,还应同时附上”招待费审批单”,经出差人员所属部门正职审核签字后,送财务本部审批。审批后办理借款手续。第二十一条 出差人员返京后,应在七日内到财务本部办理报销手续。第四章招待费支出第二十二条 业务招待费包括:招待来访客人的茶叶、水果、饮料等费用;宴请客人(包括工作餐)的用餐、食品、酒水等费用;赠送客人、客户的纪念品衅l品等费用。第二十三条 总公司用于接待来访客人的茶叶、水果。饮料等统一由办公室负责购买、保管、发放及费用控制,不得突破财务本部下达的费用预算限额。第二十四条 以总公司名义制作的纪念品,礼品,统一由办公室负责订做和管理,各部门需领用时,按办公室有关规定办理领用手续。第二十五条 总公司年末举行对外联谊活动所需费用,或公司举办大型活动的费用由办公室和财务本部集中管理。联合控制。第二十六条 总公司各部门一般性招待用餐和礼品等费用一次支出在300元以下的,由各部门正职在财务本部下达的费用预算内严格掌握,不得超支。第二十七条 总公司各部门确因工作需要,必须宴请的,按下列原则和办法办理。1。提倡勤俭节约,反对铺张浪费,年度招待费用总额不得突破财务本部下达的预算;2.限制陪餐人数,原则上陪同人员不得多于来宾人数;3.严格执行总公司制定的宴请标准(见附表3);4.必须事先填写招待费审批单,并经批准;5.凡违反上述原则,未事先申请或突破申请标准的宴请,财务本部有权拒绝报销并向公司总经理反映。第二十八条 总公司各部门全年各项管理费用预算执行情况,由财务本部定期审核公布。第五章 附则第二十九条 本规定由财务本部门负责解释和修订。各专业公司(不包括有独立人事管理权的专业公司)可参照执行,亦可在不高于本规定标准的前提下另行制订管理办法,报总公司批准后执行。第三十条 本规定自总公司颁布之日起生效,原《费用报销管理规定》同时废止。附表1级 别乘坐标准飞 机火 车轮 船总经理、副总经理、助理总经理头等仓软席头等仓部门正职商业仓软席二等仓其他人员普通仓硬席三等仓附表2级别单人住宿标准(人.天)(一般地区/特殊地区)同性两人住宿标准(人.天)(一般地区/特殊地区)助理总经理500/800内实报――部门正职300/500内实报――部门副职240/400内实报150/210内实报处级经理200/320内实报120/180内实报一般人员160/240内实报100/160内实报附表3级别标 准行政副部级以上、特大型企业总经理、副总经理级来宾总经理特批行政司局级、大型企业总经理、副总经理级来宾(或由助理总经理、部门正职出面的宴请)200元/人行政县团级、中型企业总经理、副总经理级来宾(或由部门副职、处级经理出面的宴请)150元/人一般宴请80元/人

第11篇 a房地产公司费用管理规定

1、办公费用的管理

公司实行每半年发放一套标准办公用品给个人,两年发放一只计算器,平时不予发放。如有辞退,必须归还,过期限归个人,业务部费用实行包干制,各专案组最后利润提成减除现场费用。如水费、电费、电话通讯费、车资、交际费、活动费、午餐费按工作日全额报销,晚餐销售强势区(开盘3月内)按实际工作日报销,销售弱势区(开盘4-6月)按工作日一半报销,尾势,按1/3报销,现场维修由专案组长负责发现问题及时修理,现场用复印纸、传真纸由专案组长监督业务节约使用。

2、交通、通讯费用的管理

总经理、副总经理发生的交通、通讯费用按实报销。其他员工按定额包干,具体标准见附则一。

3、差旅费管理规定

随着公司业务的扩展,相继有外地个案接洽、销售,并需要公司各部门人员前往配合工作。根据公司经营情况,特制定如下差旅规定(前往外地个案销售人员除外):

①来回交通工具由公司统一指定或安排,浦东机场公交费用给予报销。每位员工必须妥善保管各类凭证,如有遗失公司将酌情给予罚款。

②住宿费(外地、一般地区):一般员工每天不超过150元,部门主管每天不超过200元。

注:如出差地点是第一次到达及事先未安排的,则第一天到达目的地的住宿费,可根据具体情况给予报销,最高不超过300元,[[第二天起必须按规定费用解决住宿。

③总经理、副总经理住宿费视情从实报销。

④伙食补贴标准:员工:50元/天,主管以上:70元/天。

计算方法:出发时间为上午12:00以前,则按全天计算,出发时间为下午12:00至18:00之间,则按半日计算,计算标准以机票、船票或车票时间为准。

⑤外地交通补贴标准:员工:10元/天,主管20元/天。