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第1篇 公司业务招待费用审批使用管理规定
为加强管理,节约开支,杜绝浪费,有效使用业务招待费,特制订本规定。
一、本规定所指业务招待费包括:公司在经营、管理等对外经济业务往来、公务接待活动以及各类会议中所发生的餐宿、烟酒、糖茶、水果、饮料、礼品等费用。
二、公司业务招待费计划指标,由公司总经理办公室会同计划财务部统一下达,并由总经理办公室负责日常管理签批工作。
三、除必要的公务活动和经营业务往来应酬以外,一律不准宴请和变相请客送礼,如确实需要宴请和赠送礼品时,也应本着从简而不失礼节的原则,严格控制费用支出。
四、公司各部门接待来宾原则上在公司餐厅安排餐饮,公司餐厅必须按照成本价格进行安排和核算。
五、关于公司餐厅成本价格核算:
1、烟、酒、水、饮料等按照采购价核算;
2、食谱菜肴价格成本包括原材料、油盐调料、燃气等辅助材料、餐具物品消耗、人工、水电、采购运输;
3、其中餐具物品消耗、人工、水电、采购运输等费用由公司承担,食谱菜肴的成本结算价格只包括原材料、油盐调料、燃气等辅助材料;
4、公司餐厅按总经理办公室签批《业务招待费用审批表》的餐饮标准安排就餐,超出总额部分总经理办公室不予核算,由就餐人员自行承担;
5、每月上旬公司餐厅持《业务招待费用审批表》、主要陪餐人员签字的食谱价格清单到总经理办公室结算上月餐饮费用,经总经理办公室按照成本结算价格核准签批后,到财务部门办理结算业务;
6、总经理办公室将按照成本结算价格内容,对公司餐厅成本结算价格进行审核和批准。
六、使用业务招待费必须认真履行审批手续,即计划招待客人时,必须事前向总经理办公室提出申请,填写《业务招待费用审批表》,经部门主管副总经理同意后,再到总经理办公室办理有关手续,并严格按照总经理办公室审批标准,到指定地点餐宿。特殊情况下,需要在外地临时招待客人,事前也必须取得总经理办公室的批准,事后及时补办相应的审批手续。
七、公司餐厅和指定餐宿单位发生的所有招待费用,全部由公司总经理办公室统一与餐饮单位结算,结算手续包括《业务招待费用审批表》和经手人签字的餐饮住宿原始单据,两单缺一不予报销。
八、各单位、部门在接待客人过程中,必须严格按总经理办公室规定的标准(包括酒水)执行。超出批准总额部分由招待部门或当事人自行承担。
九、各单位、部门需向客人赠送礼品,必须报请公司总经理批准,然后到总经理办公室备案并登记消费金额,礼品由各部门自行组织采购。公司内部各单位业务往来一律不准吃请和送礼。
十、各单位、部门在公司以外主办的各类会议所需会务费,事前必须经总经理批准,同时到总经理办公室备案后施行,包括接待客人所需的宿费等也必须履行规定的审批手续。
十一、公司各单位、部门要依据本规定,严格执行。
十二、本规定自下发之日起执行,本规定由总经理办公室会同计划财务部共同监督执行,本规定所涉及的招待消费项目未到总经理办公室审批备案的,公司计划财务部不予核准报销。
未尽事宜由公司总经理办公室负责解释。
第2篇 工程监理公司业务招待管理规定
工程监理公司业务招待管理办法
为加强监理公司业务招待管理工作,规范办理业务招待程序,根据高路工监办[2000]58号《关于严格控制使用招待费的通知》的要求,结合本公司实际情况,在维护公司形象和利益的前提下,本着“热情接待,节省开支、对内从严、对外有度”的原则,特作如下补充规定:
一、监理公司的业务招待工作,均由机关办公室统一安排,各科室未征得办公室同意,不得擅自办理。各科室不得以科室为单位开展各种活动安排就餐。
二、各科室因业务关系需要招待的,应提前填写业务招待申请单,由分管领导批准后,交办公室按接待标准办理招待工作。
三、接待来公司办事人员,原则上按职责对口接待,特殊情况必须补办手续。
四、陪同就餐的人员应严格控制,应由接待部室负责人及相关的业务经办人陪同。
五、接待标准:
1、中央各部委、境外机构等,接待标准由公司领导视情决定。
2、省内、外有关单位,接待标准控制在每人每餐50-80元以内。
3、总公司管辖范围内各直属单位负责人,接待标准控制在每人每餐40-60元以内。
4、监理公司管辖范围内各单位一般工作人员就餐安排工作餐,工作用餐标准每人每餐15元以内。
六、公司管辖范围内召开的各种会议,以及办事人员就餐,午餐不准喝酒。
七、一般工作人员中午就餐原则上安排在食堂就餐。
八、业务招待申请单上应由办公室负责人签字,并写清接待对象。未经办公室负责人签字的,一律不得报销,财务部核报招待费单据应确认招待申请单。特殊情况,办公室负责人可委托他人签字。
九、接待中办公室应按标准酌情掌握,如有特殊情况,应报请公司领导视情决定。
十、本规定自发布之日起执行。
第3篇 z公司业务招待费管理规定
公司业务招待费管理规定
一、业务执行费的使用原则。
1、业务招待费的使用要符合廉政建设的有关规定,业务招待费不得用于礼品、旅游、营业性的高档消费。
2、业务招待费使用必须符合财政法规和财经纪律规定。
3、业务招待费使用必须对促进企业安全生产、经济合作、企业管理起到积极的作用。
二、业务招待费的使用范围
1、业务招待费可用于上级主管部门、政府部门到本公司检查、指导工作及兄弟单位来人联系工作的接待。
2、业务招待费可用于上级主管部门、政府各部门委托本公司承办的各种会议所发生的必要招待。
3、业务招待费可用于业务部门外出联系工作所发生的必要招待。
4、业务招待费可用于本企业发生突发性事件后的抢险抢修以及救灾所发生的就餐、茶水饮料等必要性开支。
5、业务招待费可用于因实施重大生产项目、临时突击项目而需要连夜工作发生的夜间就餐,茶水饮料等必要性支出。本资料权属文秘资源网,放上鼠标按照提示查看文秘写作网更多资料
三、业务招待费的管理
1、计划财务部根据年度业务招待费计划分期将指标划拨到行政部。计划财务部对业务招待费使用的合法性以及计划指标实行财务监督。
2、行政部是业务招待费的管理部门,并根据制度和核定的计划指标严格控制使用。
4、行政部每年对本企业业务招待费使用情况分项作出分析报告和处理意见,交公司分管领导批示。由行政部提交全年业务招待费使用情况统计表,向员工代表大会报告。
四、业务招待费使用标准和申请程序
1、行政部负责日常招待物品的采购,经行政部主任签字同意方可凭发票到计划财务部出帐。行政部负责建立招待物品的领用台帐。
2、各业务部门在接待工作中或外出联系工作需使用的必要招待物品经行政部主任同意,可到行政部事务员处签字领取。一次领用价值超过800元,需公司分管领导批准。
3、上级委托我公司承办的各种会议需使用招待物品,统一由行政部根据会议的规模、级别核定标准报公司领导批准后由筹办部门具体经办。
4、有关来客就餐的标准和申请程序。
(1)外单位来本公司联系工作、参观等需用餐的招待标准按客人级别、事由等分别安排。就餐由接待部门填写“来客就餐申请单”经行政部主任签字,在行政部办理来客就餐手续。
(2)上级部门以及兄弟单位领导来公司检查指导或考察工作,其标准由接待部门填写“来客就餐申请单”经行政部主任同意,公司分管领导批准,到行政部办理有关手续。
(3)上级部门委托本公司承办的会议如需安排食宿的,可由承办部门事先提出申请,经行政部主任同意,公司分管领导批准到行政部办理有关手续。
(4)因本企业工作需要在外招待客人,招待标准应事先报公司领导批准后,填写“付款通知单”经行政部主任、公司领导签字后到计划财务部报销。
(5)本企业发生突发性事件,在抢险、抢修、救灾过程中需用餐,由行政部按工作餐标准及现场处理人数通知食堂送达。
(6)因重大突击项目必须连续工作而影响正常就餐的,按工作餐标准由项目经管部门填写申请,经行政部主任、公司分管领导同意后到行政部办理有关手续。
五、其它有关规定
(1)各有关部门应严格按就餐标准申请。凡超过标准的,其超出部分自理。
(2)凡没有完善就餐手续就发生的招待用费一律自理。
(3)食堂每月持就餐申请单到行政部办理付款手续。
(4)招待来客时,严格控制陪同人数。
六、本制度由行政部负责检查和考核。解释权归行政部。
第4篇 公司业务折扣（返款）管理规定
__国际南方大区财务管理制度实施细则
--公司有关业务折扣(返款)的管理规定
随着公司业务范围的扩大及业务类型的增加,各地区及部门在开展业务过程中,出现了越来越多的业务折扣(返款)现象,为了适应市场的需要,配合业务部门顺利开展业务,同时也为了加强这方面的严格管理和控制,特制定统一管理规定如下:
一、凡是涉及到业务折扣(返款)的费用支出,各地区及部门必须统一使用《业务折扣(返款)申请单》(见附表)。而且《业务折扣(返款)申请单》需有部门以部门代码年月日及顺序号为特征的编码。例如:安防部2002年3月7日第二笔折扣支出编号为:anf,酒店部2002年3月8日第二笔折扣支出编号为:jiud;家电部2002年3月7日第三笔折扣支出编号为:jd;包装部2002年3月8日第一笔折扣支出编号为:bz;电脑部2002年3月7日第二笔折扣支出编号为:it;汽车部2002年3月7日第二笔折扣支出编号为:qc;2002年3月7日第二笔折扣支出编号为:jiud;电子部2002年3月7日第二笔折扣支出编号为:dz…… .
二、各部门申请业务折扣(返款)时,必须核查确认相关业务合同完成情况及回款情况,由相关财务人员(统计人员)在申请单上半部分中的特别说明栏填写回款情况,并签字确认;未收回款项的业务一律不得支付折扣或返款。
三、申请单的上半部分为业务折扣(返款)申请单,由财务留底备查;下半部分为业务杂费报销单,由财务作帐使用。
四、报销方式可采用两种:(1)对方愿意承担个人所得税,可以劳务费形式并按规定扣除个人所得税后发放,将收款人的身份证复印件附在申请单的下半部分背面,具体报销方式同劳务费;(2)对方不愿承担个人所得税,可以费用报销方式如交通费、办公费、电话费等形式报销,将报销单据附在申请单的下半部分背面,具体报销方式同一般费用报销(此方式尽量避免)。
五、业务折扣(返款)金额(税前)由财务部计入相应业务发生月的同期成本核算表中。
六、业务折扣(返款)支付,应尽可能由财务部通过银行存款方式直接存入对方存折帐号,或是由申请人与其直接业务主管共同送达对方。
七、由于业务折扣(返款)情况特殊,短时期内无法避免,各地区在执行过程中必须严格遵循以下审批程序,否则不予报销。
1、单项折扣金额在1000元以下,均由各事业部总经理签字审批;
2、单项折扣金额在1000元 3000元,由各分支机构总经理加签审批。
3、单项折扣金额在3000元以上,由大区总裁加签审批。
4、报销时必须由财务人员审核票据并由财务经理签字审批。
八、此申请单为业务折扣(返款)专用,其他形式的费用报销一律不得使用。
附表:《业务折扣(返款)申请单》
第5篇 公司业务报表报送管理规定
__国际南方大区财务管理制度实施细则
--公司有关业务报表报送的管理规定
随着公司业务规模的不断扩大及公司管理规范化要求的进一步提高,为规范业务报表报送流程及保证报表的及时准确,制定此管理制度。
总体原则:业务报表实行总经理负责制,所有业务报表的真实性、完整性、及时性完全由总经理负责。报表的报送情况直接与总经理(部门负责人)的绩效考核挂钩(总经理合同中已有说明)。同时业务报表报送情况将在内部网通报,对于报表不及时,报表质量不好的部门给予大区通报。
一、业务报表的种类
1、业务流水报表,此报表是关系部门切身利益的重要报表,各部门务必及时、准确的报送,部门一旦拖延,将造成整个集团的所有财务报表的延迟。
2、月度业务统计报表,此表数据是财务分析的基础,也是投资方比较关心的一张报表。
3、印刷费/出片费明细表及各地版成本明细表,此表亦关系部门切身利益,同时关系到财务结帐,出具财务报告等。
4、月度计划表,此表关系到部门各项合理支出能否及时/高效审批。
二、业务报表的编制方法及注意事项
1、业务流水报表,依据部门当月实际刊出情况及当月实际业务情况编制,包括业务折扣/订书/印刷单张/各地版的收入都要全额报送流水并标注清楚,各地版的收入还要分清内部收入和外部收入(内部收入是指各地__招商在本地刊物上刊而需要付给本地公司的业务)。 流水报表必须报公司全称,有多个公司名称的应标注说明。各地版收入依据__国际内部业务往来定单(报财务的必须有对方财务签字确认的)确认。
2、月度业务统计报表,本表相关要求见报表附注及相关说明。
3、印刷费/出片费明细表及各地版明细表,印刷费出片费的填制方法见印刷费出片费管理规定,各地版成本依据__国际内部业务往来定单(报财务的必须有对方财务签字确认的)确认。
4、月度计划表,表中支出部分要注明详细用途及使用人等相关信息,要对应每一笔支出做出详细计划。计划外支出不论金额大小,一律由公司总经理审批。详细说明见报表说明。
三、业务报表的报送时间及报送对象
1、务流水报表,出刊后第二天,但不超过每月30日报送准确的流水报表给相关统计人员。
2、月度业务统计报表,下月10日前报给相关统计人员。
3、印刷费/出片费明细表及各地版明细表,下月3日前报给出纳归档。
4、月度计划表,每月15日前报送下月月度计划表给公司总经理和财务经理。
以上报表以电子文本及纸文件(月度业务统计表除外)的形式同时报送财务相关人员。
