包括什么内容
本规程旨在规范物业管理公司的银行存款管理工作，确保资金安全，提高财务管理效率。主要内容包括：
1. 账户设立与管理：明确账户开设标准，规范账户使用及信息更新流程。
2. 存款操作流程：详细阐述存款的入账、转账、提现等操作步骤与审批程序。
3. 对账与核销：规定月度、季度及年度对账机制，明确异常处理办法。
4. 内部控制与审计：设定内部监控机制，定期进行财务审计。
5. 应急处理：制定银行存款风险应急预案，应对突发事件。
编制指南
1. 账户管理：
- 根据公司业务需求，选择信誉良好、服务高效的银行合作，开设必要账户。
- 设立账户使用权限，确保只有授权人员才能操作。
- 定期更新银行联系人信息，确保通讯畅通。
2. 存款操作：
- 收款应及时入账，确保资金流向清晰。
- 转账需经过财务主管审批，严禁未经授权的资金调动。
- 提现需有明确用途，保留相关证明材料。
3. 对账与核销：
- 每月末与银行进行账目核对，发现差异应立即查明原因。
- 对账单应妥善保存，作为审计依据。
- 对于长期未解的账项，启动内部调查程序。
4. 内部控制与审计：
- 建立财务内部审核制度，定期检查银行存款管理情况。
- 定期进行财务培训，提升员工的财务规范意识。
5. 应急处理：
- 制定银行存款丢失或被盗的应急计划，包括报警、通知银行冻结账户等步骤。
- 对于系统故障导致的存款问题，应有备份方案以保障资金安全。
复审规定
1. 本规程每年至少进行一次全面复审，以适应业务变化和法规更新。
2. 复审由财务部门主导，各部门参与，确保规程的适用性和有效性。
3. 复审结果须经管理层审批后实施，修订后的规程应及时传达给全体员工。
请注意，本规程旨在提供指导，具体操作应结合公司实际情况灵活调整。在执行过程中遇到问题，应及时向上级汇报并寻求解决方案。
物业管理公司银行存款管理作业规程范文
物业管理公司银行存款管理标准作业规程
1.0目的
规范银行存款管理,确保存、取款的合理及安全。
2.0适用范围
适用于物业管理公司银行存款的管理。
3.0职责
3.1财务部出纳负责银行存款的存、取、结算及余额的核对工作。
3.2财务部会计负责银行存款的核算工作。
3.3财务部主管负责银行存款管理的监督。
4.0程序要点
4.1银行存款的基本原则。
4.1.1公司原则上只能在一家银行的一个营业机构开立一个基本存款账户,不能在多家银行及一家银行的几个分支机构开立基本存款账户。
4.1.2出纳应按照银行规定保留库存现金,超过规定库存限额的现金应及时送存银行。
4.1.3公司财务部原则上禁止出租、出借银行账户。
4.1.4出纳应正确、及时登记银行存款日记账,做好与银行的对账工作。
4.2银行存款的结算。
4.2.1支票结算:
a)公司如需使用支票结算往来业务时,由经办人填写费用报销单或《借款单》。借款单内容包括:借款人、票据名称、开户行、借款用途、金额等;
b)《借款单》或费用报销单经部门主管同意,报总经理批准或/总经理授权人及审批额度内批准生效。
c)财务部主管在接到《借款单》或费用报销单后应认真审核,如有疑异应即时查明予以处理;如无疑异应在财务审核栏内签署姓名、日期;
d)借支人凭审批手续完整的《借款单》或费用报销单到出纳处领取支票;出纳在填写支票时应使用碳素墨水;
e)出纳在填写支票时应详细填明收款单位或个人、用途、金额等,并加盖留存银行的印鉴章。
f)出纳在交付支票时,应登记《支票使用明细表》。让收票人在支票存根联、《支票使用明细表》上签字,同时在《借款单》的票据号码栏内填写支票号码;
g)出纳收到外单位签发的支票时,应在支票的结算期限内(10天,遇节假日顺延)到公司开户银行办理结算手续;
h)公司原则上禁止签发空头支票和远期支票,如因特殊原因必须签发没有金额的空头支票时,应列明支票的限额;
i)公司委托银行代发工资时,应将当月应发的工资资料备盘后,连同一张填制完整的支票交开户行即可;
j)出纳或经办人应妥善保管支票,如有遗失应及时挂失;如给公司造成经济损失的按《发票、支票、印鉴专用章管理标准作业规程》中的相关规定处理。
4.2.2银行本票的结算:
a)业务经办人如需使用银行本票结算业务往来时,应按规定填写费用报销单或《借款单》报总经理批准;
b)财务部主管在审核支付项目时应根据需要选择使用定额或不定额本票。定额票据为500元、1000元、5000元、10000元,不定额本票的金额起点为1000元;
c)出纳根据审批手续完整的《借款单》,先将款项存银行,由银行按要求的本票种类签发;
d)财务部收到外单位开户行签发的本票时,应在规定的期限内(30天,遇节假日顺延)到公司开户行办理兑换手续;
e)出纳及经办人应妥善保管银行本票,如有遗失,公司将责令责任人按全额赔偿,并将按《行政奖罚标准作业规程》和《发票、支票、印鉴章管理标准作业规程》中的相关规定处理。
4.2.3汇票的结算。
a)业务经办人在使用汇票进行业务结算时,应先按支票借支、审核、审批程序办理汇票借支手续。
b)在接到总经理批准后的《借款单》后,由出纳在一个工作日内到银行办理银行汇票。
c)出纳在办理银行汇票时,应先向银行填写银行汇票委托书,委托书内容包括:兑付地点、收款单位、或收款人姓名;如需要在兑换地点支付现金的,应先在汇款金额栏内填写现金字样,然后再填写汇票金额。
d)银行汇票委托书在经财务部主管加盖印鉴章后交银行办理签发手续。
e)财务部接到外单位支付的银行汇票时,出纳应在规定的期限(30天,遇节假日顺延)内到开户行办理结算手续。
4.2.4委托收款。
a)向住户收取的管理服务费以及代收代缴的水、电、煤气、电话费等通过银行办理委托收款时,应先填写《委托收款明细表》,加盖印鉴章后送交开户行。
b)银行受理后即可按规定日期向已在银行开户的住户办理收款手续。
c)出纳在银行每次托收后的3日内到银行读取、抄录托收明细,并据此与保存的《委托收款明细表》进行核对。
d)会计审核后,如有不符应予以查清更正;如无不符应在审核栏内签署姓名、日期。
e)出纳将核对无误的《委托收款明细表》交收费员开具收款凭据。
f)如外单位向本公司办理银行委托收款,出纳应在收到银行通知后及时交财务部主管审核;经审核同意付款的,报总经理审批后由出纳到银行办理付款手续;如经审核不同意付款的,应在3日内向银行提交书面拒付理由。
4.3银行存款的清查。
4.3.1出纳应于每月31日将公司银行存款日记账与银行对账单进行核对,以便检查账目是否有遗漏。
4.3.2银行日记账与对账单如果不符,应查明原因并及时调整。一般情况下,不符的原因有两个。
a)记账错误。出纳应认真检查银行日记账有无错记现象。
b)未达账项:
--公司已记增加,银行未记增加的款项;
--公司已记减少,银行未记减少的款项;
--银行已记增加,公司未记增加的款项;
--银行已记减少,公司未记减少的款项。
4.3.3出纳在逐笔核对银行对账单后,应根据具体情况编制《银行余额调节表》。
4.3.4如果调节后的存款余额相同,说明双方账目无错误;如果余额有误,则说明账目发生错误,出纳应及时汇报财务部经理查明原因予以更正。
4.4银行存款资料的保管。
4.4.1会计应根据有关规定将银行存款资料汇总编制凭证、登记账簿进行相关的账务处理。
4.4.2财务部主管对银行资料进行认真的审核,无误后将其加密在财务部长期保存。
4.5本规程的执行情况作为财务部会计和出纳的绩效考评依据之一。
5.0记录
5.1《借款单》
5.2《委托收款明细表》
5.3《支票使
用明细表》
6.0相关支持文件
6.1《工资发放标准作业规程》。
6.2《服务收费标准作业规程》。
6.3《现金管理标准作业规程》。
6.4《行政奖罚标准作业规程》。
