包括什么内容
1. 报销申请提交
2. 初步审核流程
3. 财务部门复核
4. 管理层审批
5. 费用支付与记录
6. 内部控制与审计
编制指南
1. 报销申请提交：员工需提供完整的费用发票原件，附带详细描述费用产生的业务背景，如出差、采购、维修等，填写报销单，并由直接上级初步审批。
2. 初步审核流程：财务部门接收报销申请后，核对发票真伪，检查是否符合公司费用政策，如金额、类别、时间等是否准确无误。
3. 财务部门复核：复核人员对初审结果进行二次确认，查看费用是否超出预算，是否符合财务规定，必要时需与相关部门沟通核实。
4. 管理层审批：复核无误后，报销单送交部门经理及财务总监审批，他们将依据公司的财务管理策略和业务需要做出决定。
5. 费用支付与记录：审批通过后，财务部门办理付款，同时在财务系统中记录此项费用，确保账实相符。
6. 内部控制与审计：定期进行内部审计，检查费用报销流程的合规性，防止欺诈和浪费，确保公司资金安全。
复审规定
1. 对于大额或异常费用，需由财务部门与相关部门联合审查，确保费用的真实性与合理性。
2. 若发现发票不符、费用超预算或未经批准的支出，应退回申请人并说明原因。
3. 审计过程中发现的任何问题，需及时上报管理层，并采取纠正措施，防止类似情况再次发生。
4. 为保证公正性，复审人员不得参与本人或亲属的报销审核，以避免利益冲突。
请注意，费用报销审核旨在维护公司财务健康，确保每一笔支出都有明确的业务支撑，同时也要求员工严格遵守公司财务制度，共同营造良好的财务环境。在实际操作中，应结合具体情况灵活运用本规程，确保流程的顺畅与合规。
物业管理公司费用报销审核作业规程范文
物业管理公司费用报销审核标准作业规程
1.0目的
规范费用报销程序,确保各项费用支出得到合理控制。
2.0适用范围
适用于物业管理公司各项报销费用的控制。
3.0职责
3.1公司总经理及授权人负责报销费用的审批。
3.2财务部主管负责报销单据的及时审核。
4.0程序要点
4.1费用报销的标准。
4.1.1经营费用的报销审核,以公司的实际经营状况为依据。
4.2报销单据的填制要求。
4.2.1费用经办人原则上应在费用发生后的五个工作日内到财务部办理报销手续,特殊情况可另行处理。
4.2.2将原始单据剪齐边角,正面朝上(与报销单据同向)粘贴在费用报销单的反面左边。
4.2.3用蓝色或黑色钢笔、签字笔如实填写费用报销单的各项内容,如:报销时间、报销人、费用摘要、单据张数等。
4.2.4采购类经营费用,须凭有效的《采购计划表》或《申购单》和发票到仓库按《物品验证标准作业规程》办理物品验收入库手续,并将《申购单》、《入库单》附在费用报销单的后面。
4.2.5非采购类的行政、办公或其他费用,直接填制报费用报销单。
4.3报销单据的审核。
4.3.1费用报销单由各部门主管签字确认后由报销人交总经理/授权人审批。
4.3.2财务部主管应在收到费用报销单的一个工作日内,对各项报销费用进行严格认真的审核,凡符合报销标准的,审核人在财务审核栏内签署姓名、审核日期。
4.3.3经审核费用报销单不符合费用开支标准或存有其他疑问应退回费用报销单重新核查。
4.4费用的给付。
4.4.1报销人依据审批手续完整的费用报销单到财务部领取费用。
4.4.2出纳根据费用报销单填写《费用报销登记表》的各项内容。
4.4.3报销人持费用报销单在出纳处领取费用,并在《费用报销登记表》中签名。
4.4.4单位价格在10000元以下的报销费用,由出纳按照《现金管理标准作业规程》用现金支付。
4.4.5单位价格在10000元以上的报销费用,原则上由出纳按照《银行存款标准作业规程》用支票支付,特殊情况的可报财务部主管批准后,以现金支付。
4.4.6费用发生前借支款项的,由出纳员按照《现金管理标准作业规程》作冲减处理。
4.5报销单据的保管。
4.5.1费用报销单由会计按顺序编制记账凭证,财务部主管审核后,由会计汇总、记账、编制相关财务分析报表。
4.5.2所有的费用报销单由财务部加密长期保存。
5.0记录
5.1《费用报销登记表》。
5.2《费用报销单》。
6.0相关支持文件
6.1《现金管理标准作业规程》。
6.2《银行存款标准作业规程》。
6.3《物品验证标准作业规程》。
