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费用管理制度是企业运营的核心组成部分，旨在规范费用支出、控制成本，确保企业财务健康稳定。它涵盖了预算编制、审批流程、报销管理、审计监督以及绩效考核等多个环节。
包括哪些方面
1. 预算管理：设定年度或季度预算，明确各部门的费用分配，以指导日常开支。
2. 审批流程：制定费用审批制度，规定各级管理人员的审批权限，防止不合规支出。
3. 报销管理：设定报销标准，规定报销凭证的完整性和真实性，确保资金流向透明。
4. 费用控制：实施费用监控，定期分析费用使用情况，及时调整策略。
5. 内部审计：设立内部审计机制，对费用支出进行定期审计，查找潜在问题。
6. 绩效考核：将费用管理纳入部门和个人绩效考核，激励合理费用控制。
重要性
费用管理制度的重要性不言而喻，它有助于：
1. 优化资源配置：通过科学的预算编制，确保资金流向关键业务。
2. 防范风险：严格的审批流程和审计机制能预防财务舞弊，保障企业资产安全。
3. 提高效率：清晰的报销流程减少繁琐手续，提升员工工作效率。
4. 促进盈利：有效控制成本，提高企业的盈利能力。
5. 保障战略执行：费用管理与企业战略紧密相连，为战略落地提供财务支持。
方案
1. 制定详细预算：各部门需提交详细的预算计划，管理层进行审核，确保预算的合理性和可行性。
2. 明确审批权责：根据职务级别设定审批权限，避免费用支出混乱。
3. 建立电子报销系统：简化报销流程，提高效率，同时便于跟踪和审计。
4. 定期财务分析：每月进行费用使用情况分析，对比预算，找出超支原因并采取措施。
5. 强化内部审计：定期进行财务审计，对异常费用进行深入调查。
6. 激励机制：将费用管理纳入绩效考核，对节约费用的部门或个人给予奖励。
费用管理制度的建立和完善是一项持续的工作，需要管理层的重视，全员的参与，以及适时的调整和优化，以适应企业的发展需求。只有这样，我们才能确保企业在激烈的市场竞争中保持健康的财务状况，实现可持续发展。
费用管理制度标准编写范文
第1篇 正大房地产公司借款及费用报销管理办法
河口房地产公司借款及费用报销管理办法
第一条 为进一步完善和加强财务管理,提高公司资金使用效益,减少资金占用,特制定本办法。
第二条 本办法所称的借款,是指因特殊用途的临时性借款,包括:
1、差旅费借款;
2、零星购物借款;
3、其他临时性借款。
第三条 因公出差借款程序:
1、需借支差旅费时,应填写请款单,注明预借金额;
2、经部门负责人核实、分管领导审核、总经理审批;
3、到财务部办理借款手续。
第四条 零星购物借款程序:
1、由需用部门做出书面申请;
2、经部门负责人核实、分管领导审核、总经理审批;
3、采购人员到财务部办理借款手续。
第五条 借款限额及规定:
1、借款有额度控制,借款统一由总经理审批;
2、借款人应严格按照借款用途使用借款,不得挪作它用;否则,应按情节轻重追究责任。
3、除小额、零星采购以现金支付外,原则上以银行方式结算。
第六条 暂借款还款、费用报销时间的规定
1、借款出差员工回公司后,应在五个工作日内到财务部办理报销手续。
2、市内业务招待费、零星采购等报销,应在业务发生后五个工作日内到财务部办理。
3、借款人员应按规定及时报销或还款,第二次预借款须结清上笔借款方可。
4、报帐后仍有结欠或五个工作日内无故不办理报销/还款手续的员工,财务部将向其发出催促报帐通知书;被通知后五个工作日仍未结清者,除总经理特批外,财务部有权在该员工的工资中从当月开始,根据具体情况按比例逐月扣回。
第七条 报销基本流程图及规定:
1、取得合法的原始发票:报销原则上必须取得正式合法之原始发票,避免取得非正规发票。
2、报销基本流程:
填写报 销单据
财务部审核
分管领导复审
总经理批准
出纳
付款
第八条 本办法由公司财务部解释,自2022年 8月16日起施行。
第2篇 正大房地产公司费用开支管理办法
河口房地产公司费用开支管理办法
第一章 总则
第一条 为加强公司财务管理,控制费用开支,本着精打细算、勤俭节约、有利工作的原则,根据国家规定和公司实际情况,特制定办法。
第二章 费用开支计划
第二条 公司各部门、下属企业必须在每月底根据下月工作计划制定本单位费用开支计划,由财务部汇总、审核,经公司办公会议或总经理审批,即为公司当月的费用开支计划,并下达各单位费用开支指标。
第三条 公司同时授予副总经理、部门经理对计划内费用开支的审批权限。
第四条 公司费用开支计划留有弹性,并根据实施情况调整或变更授权。
第三章 审批权限及程序
第五条 凡公司费用开支计划内审批程序为:
1.费用当事人申请;
2.部门经理审查确认;
3.财务部门审核;
4.授权分管副总或总经理审批。
第六条 凡公司计划外开支,一律最后报总经理审批。
第四章 行政费用管理
第七条 办公用品及低值易耗品采购报销手续:
1.行政部根据计划统一采购、验收、入库,根据发票、入库单报销。
2.各部门急需或特殊的办公用品,经批准,可自行购买:
(1)单价在50元以下,或总价在200元以下,行政部长批准;
(2)单价在50元以上,或总价在200元以上,分管副总批准。
购买后,提交发票、实物,经行政部查验入库单及入账报销。
3.原则上不报销办公用品之装卸费用。
第八条 车辆使用费报销:
1.车辆使用费包括汽油费、维修费、路桥费、泊车费、驾驶员补贴。
2.行政部在掌握车辆维护、用车、油耗情况基础上,制定当月车辆费用开支计划。
3.油费报销,需由驾驶员在发票背面注明行车起始路程,由行政部根据里程表、耗油标准、加油时间、数量、用车记录复核,经行政部长签字验核。
4.路桥费、洗车费由驾驶员每月汇总报销一次,由行政部根据派车记录复核,经行政部长签字验核。
5.车辆维修前须提出书面报告,说明原因和预计费用,报销时在发票上列明详细费用清单,由行政部根据车辆维修情况复核,经行政部长签字验核。
6.驾驶员行车补助按加班标准计算,每月在工资中列支发放。
第九条 交通费报销:
1.交通补贴见公司补贴津贴标准。
2.交通补贴在员工工资中发放。
3.员工外勤不能按时返回就餐者可给予误餐补贴。
4.员工外勤每天交通费标准为元,经批准可乘坐出租车并报销。凡公司派车和乘坐出租车,均不报销外勤交通费。
第十条 应酬招待开支报销:
1.根据公司对外接待办法文件中规定的接待标准接待。
2.应酬应事先申请并得到批准。
3.原则上不允许先斩后奏,因特殊原因无法事先办理的,事后须及时报告有关领导。
4.应酬一般在定点酒店、宾馆进行。一般在签单卡签字后按月结算,不得擅自在它处或用现金结算。
第五章 内部收费管理
第十一条 公司完善分级管理、核算机制,实行内部收费核算办法。
第十二条 内部收费包括车辆使用、领用办公用品、文印通讯几项费用。并列入目标计划管理考核和成本效益范围。
第六章 附则
第十三条 本办法由财务部解释、补充,经总经理办公会议批准颁行。
第3篇 a房地产公司费用管理规定
1、办公费用的管理
公司实行每半年发放一套标准办公用品给个人,两年发放一只计算器,平时不予发放。如有辞退,必须归还,过期限归个人,业务部费用实行包干制,各专案组最后利润提成减除现场费用。如水费、电费、电话通讯费、车资、交际费、活动费、午餐费按工作日全额报销,晚餐销售强势区(开盘3月内)按实际工作日报销,销售弱势区(开盘4-6月)按工作日一半报销,尾势,按1/3报销,现场维修由专案组长负责发现问题及时修理,现场用复印纸、传真纸由专案组长监督业务节约使用。
2、交通、通讯费用的管理
总经理、副总经理发生的交通、通讯费用按实报销。其他员工按定额包干,具体标准见附则一。
3、差旅费管理规定
随着公司业务的扩展,相继有外地个案接洽、销售,并需要公司各部门人员前往配合工作。根据公司经营情况,特制定如下差旅规定(前往外地个案销售人员除外):
①来回交通工具由公司统一指定或安排,浦东机场公交费用给予报销。每位员工必须妥善保管各类凭证,如有遗失公司将酌情给予罚款。
②住宿费(外地、一般地区):一般员工每天不超过150元,部门主管每天不超过200元。
注:如出差地点是第一次到达及事先未安排的,则第一天到达目的地的住宿费,可根据具体情况给予报销,最高不超过300元,[[第二天起必须按规定费用解决住宿。
③总经理、副总经理住宿费视情从实报销。
④伙食补贴标准:员工:50元/天,主管以上:70元/天。
计算方法:出发时间为上午12:00以前,则按全天计算,出发时间为下午12:00至18:00之间,则按半日计算,计算标准以机票、船票或车票时间为准。
⑤外地交通补贴标准:员工:10元/天,主管20元/天。
第4篇 设备检修及费用管理办法
第一章 总则
第一条 为了加强股份公司设备检修及费用管理工作,提高设备检修技术及费用管理水平,保证设备安全经济运行,使修理费的使用具有科学性、合理性、计划性、经济性,依据国家相关法律、法规及集团公司、股份公司有关规定,制定本办法。
第二条 设备检修是指为了保持或恢复和改善设备能完成规定的性能而采取的技术和管理措施,包括维护和修理。
第三条 设备检修目标是以经济合理的费用,消除设备缺陷,维持设备良好性能,保持设备完好,确保生产装置安全、稳定、长周期运行。
第四条 修理费是指设备资产在使用过程中,为恢复或维持其原有性能和能力所发生的、直接在成本费用中列支的费用。修理费的支付范围包括大修理、维修(中、小修理)、维护(保运)等工作中发生的劳务费、材料费、检修工程结算费及检测费。
第五条 本办法适用于股份公司各单位的设备检修管理和检修费用管理。
第二章 职责
第六条 设备管理部职责:
(一)贯彻执行国家有关设备检修管理工作的方针、政策和法规,贯彻中石化有关检修管理工作的要求。
(二)负责制订设备检修管理方面的制度、规程、标准和规定。
(三)负责编制年度设备检修费用预算,分解各单位年度设备检修费用指标,审核设备检修费用的结算,对年度设备检修及费用的使用控制负责。
(四)检查考核各生产中心、部门执行设备检修管理办法的情况。
(五)审核、审批各类设备检修计划,组织各单位系统停车检修工作。
(六)负责组织检修过程的hse管理。
(七)组织对检维修承包商施工资质的评定、管理和考核工作。
(八)组织设备检修管理工作经验交流活动,推广和应用现代设备检修管理方法和先进技术。
第七条 经营计划部职责:
(一)负责编制各装置生产经营计划。
(二)负责编制各装置停车检修安排。
第八条 资产财务部职责:
(一)负责编制年度修理费预算指标。
(二)负责监督修理费用开支情况。
第九条 监察部职责:
(一)监督检修项目外委的招投标或询比价活动,使其全过程符合公平、公正、公开和诚实信用原则。
(二)对检修的双方遵守廉正协议情况进行监督检查,否决违纪违规单位的合格承包商资质。
第十条 审计部职责:
(一)负责对修理费列支、使用的合理性、合规法进行审计和监督。
(二)对检修计划、计划执行情况及其它事项开展专项审计。
第十一条 生产技术部职责:
(一)参与装置系统停车检修计划的审查。
(二)负责生产装置开、停车方案的审批并组织实施。
(三)负责编制装置系统停车衔接计划并下达执行。
第十二条 安全环保监督部职责:
(一)负责组织设备设施检维修过程中hse的监督、检查。
(二)负责设备设施检维修承包商的hse管理情况的监督管理和检维修承包商业绩考核。
第十三条 采购中心职责:
负责设备设施检维修所需设备、配件和材料的采购。
第十四条物流中心职责:
负责设备设施检维修所需设备、配件和材料的保管与配送。
第十五条 生产中心、部门职责:
(一)执行公司设备检修及费用管理方面的制度、规程、标准和规定。
(二)组织编制、上报本单位设备检修计划。
(三)组织实施公司批准下达的设备检修计划。
(四)签订外委检修合同,组织检修项目的质量验收和工作量的确认。
(五)负责设备检修记录(包括检验检测数据)的整理和归档。
(六)在检修过程中执行hse管理程序,负责本单位检维修现场的hse监督检查和检维修承包商业绩考核。
第三章 检修计划管理
第十六条 设备检修计划是设备管理部门组织设备检修管理工作的指导性文件,也是生产经营计划的重要组成部分,由各单位运行保障室组织编制。
第十七条 各单位应根据设备的技术变化状况,结合生产安排、装置排差,编制设备检修计划。设备检修计划分为装置(系统)停车检修计划、装置消缺计划和月度检修计划。装置(系统)停车检修计划在检修前四个月由各单位编制并上报设备管理部,设备管理部在检修前一个月下发正式检修计划,月度检修计划在每月25日前(遇节假日前移)由各单位编制并上报设备管理部,设备管理部在下月2日前下达。装置消缺计划视需要临时安排。装置(系统)停车检修计划由公司副总经理审批,装置消缺计划和月度检修计划由设备管理部主任审批。
第十八条 设备检修计划应具有科学性、准确性、系统性。制订设备检修计划必须做好日常的设备管理工作,大机组及关键机泵应采用状态监测和故障诊断技术,进行数据的归纳整理和分析,组织检查鉴定,掌握设备的技术状况,收集、积累设备技术状态数据为编制设备检修计划、制订检修方案提供依据。
第十九条 应用网络技术编制设备大检修计划,通过网络计划寻找影响设备大检修的关键工序和关键路线,以缩短大检修停车时间。
第二十条 制定检修计划的依据:
(一)安全和环保以及国家法规对设备的要求;
(二)设备日常巡检、定期检查、状态监测和故障诊断记录等所积累的设备技术状况及变化趋势;
(三)生产工艺、产品质量对设备的要求;
(四)设备运行周期;
(五)装置技术和扩能改造。
第二十一条 检修计划批准后,各单位应严格执行。当检修计划需要调整时,由各单位提出书面申请,报设备管理部审批后进行变更,要提高设备检修计划的准确率。
第二十二条 对影响生产及产品质量的突发性设备事故或故障应采取紧急抢修,迅速恢复正常生产。具体规定参见《中国石化仪征化纤股份有限公司设备检修项目外委管理办法》。
第二十三条 检维修中心单位承担的维保内项目不再申报具体检修项目,对于需要甲方提供维保备件的项目须分装置、分专业申报月度检修计划(便于分装置分专业统计检修项目和费用,用于按检修令号发放备件),计划名称为:“__装置__专业维保”,承修单位注明“自修”;计划费用指当月需领用的维保备件的总费用。维保外项目必须申报检修计划,必要时进行追补。
第二十四条 检修项目的委托、外委检修单位的选择、合同管理执行《中国石化仪征化纤股份有限公司设备检修项目外委管理办法》;招投标管理执行《中国石化仪征化纤股份有限公司招投标(询比价)实施办法》。
第二十五条 设备管理部根据公司《承包商管理程序》的要求,从检修资质、技术力量、检修管理、服务质量、安全生产、遵章守纪等方面,每年组织对检修承包商进行一次评审。评审资料包括:承包商登记调查表;承包商评价审核表(由仪化公司二级单位填写,不少于两家);企业营业执照复印件;特种行业的安全生产许可证复印件;特种作业人员的取证、持证及复审复印件。评价意见分合格、不合格两类。公司监察部根据检修承包商违反廉正协议情况实行否决,公司安全环保监督部根据检修承包商hse情况实行否决。承包商登记调查表、承包商评价审核表见附页。
第四章 检修项目实施管理
第二十六条 各单位运行保障室及生产装置应负责检修项目的全过程管理,对检修承包商的资质、施工人员技术等级、施工质量、施工进度和工作量进行监督、检查和复核。每一个检修项目都应落实项目负责人对检修项目实施过程进行全面管理。
第二十七条 所有检修项目(除突发性生产紧急抢修项目外)应按检修计划组织施工。紧急抢修项目事后应补报检修计划。各生产中心视设备的重要程度或设备故障时对生产的影响程度制订相关设备的应急抢修预案,并组织演练。
第二十八条 装置停车检修前,检修准备工作要达到“八落实”,即:计划项目落实、施工方案落实、检修费用落实、图纸资料落实、备件材料落实、施工力量落实、施工机具落实、质量安全环保措施落实。
第二十九条 大机组及关键机泵要有严密的施工方案和技术措施,推广应用网络技术绘制总体检修网络图和施工进度表。
第三十条 视装置(系统)停车检修的周期长短、对生产中心的影响程度及关联程度,由设备管理部或生产中心成立检修领导组织机构,统一指挥协调检修工作。设立机、电、仪专业技术质量组,备件材料供应组、安全环境保卫组等。
第三十一条 各单位在停车检修前应进行危害识别与风险评价、环境因素识别与环境影响评价,制定风险控制措施,编制停车方案。装置停车应做到“停得稳、放得空、扫得净、不污染”。
第三十二条 各单位在检修前负责向参加检修的单位进行项目的技术交底,包括工程任务、设计图纸、施工进度、安全措施、器材设备等方面的全面交底。介绍与工艺装置(生产过程)有关的概况和危险危害、环境因素、防范措施及事故应急措施,并掌握其检修进度、质量、安全情况,及时做好协调工作。
第三十三条 装置停车检修前,参加检修的单位应对检修作业方案进行危害因素、环境因素识别和评价,根据识别出来的危害和环境因素落实相应的应急准备,并交由各单位运行保障室和生产技术室进行审核,对风险度高的项目应调整检修方案,采取有效措施,降低风险度,达到要求后方可施工。
第三十四条 参加检修的单位应落实组织管理、设备、配件、机具、材料、人员培训等各项准备工作。
第三十五条 装置设备检修前应做好工艺吹扫置换和隔离措施,施工中严格执行安全检修规程和规章制度,加强检修施工人员同生产管理人员的联系。
第三十六条 检修实行科学、文明施工,杜绝野蛮拆装,做到“三不落地”、“三条线”、“三不见天”、“三净”。
“三不落地”:工具和量具不落地、拆卸零件不落地、油污和脏物不落地。
“三条线”:工具摆放一条线、零件摆放一条线、材料摆放一条线。
“三不见天”:润滑油脂不见天、清洗过的机件不见天、打开的设备不见天。
“三净”:停工场地净、检修场地净、开工场地净。当天垃圾当天清,工完、料尽、场地清。
第三十七条 设备检修要坚持“三不交工”、“四不开车”。
“三不交工”:不符合质量标准不交工、没有检修记录不交工、卫生不合格不交工。
“四不开车”:工程未完不开车、安全没保证不开车、有明显泄漏不开车、卫生不合格不开车。
第三十八条 采购中心应合理储备备品配件,及时、有计划地组织采购或制作。采购备品配件要确保质量,满足设备检修需要。
第三十九条 物流中心应根据生产中心的配送计划,及时组织配送,满足设备检修需要。
第四十条 检修中调换下来的设备和零部件,有修复利用价值的,各生产中心要做好修旧利废工作。需要改制或代用的设备和备品配件,在检修期间做好测绘工作。
第四十一条 检修作业期间,应避免检修材料在使用、储存、搬运、处理过程中造成环境污染,做到工完料净场地清,满足hse管理要求。
第四十二条 停车检修结束后30天内,各单位运行保障室要组织做好检修技术资料的归档,对大机组及关键机泵检修项目要进行技术经济分析,编写检修总结(含技术小结)上报设备管理部。设备管理部要组织有关部门对系统停车大检修的施工、安全、质量等方面进行评价和总结。
第五章 检修质量管理
第四十三条 检修质量是指设备修理后应达到的精度、性能和外观质量及安全环保等方面的技术要求。检修质量是生产装置长周期运行的重要保证。
第四十四条 各单位在整个检修过程中推行全面质量管理,建立和完善质量保证体系。严格贯彻执行国家、地方和中石化颁发的检修法规、标准、规程以及公司检修规程与规定。
第四十五条 各单位对检修质量必须从检修计划、施工技术方案、施工队伍、备品配件、材料、验收等方面予以保证。
第四十六条 大机组、关键设备、主要设备和重要项目在检修之前,各单位必须向检修承包商进行技术交底,由检修承包商制定施工方案,经各单位确认后才能施工。检修承包商必须严格按照施工方案组织施工。
第四十七条 检修质量实行动态管理,各单位运行保障室负责控制检修质量,坚持自检、互检和专检三结合的方法对检修质量进行全过程控制。
第四十八条 各单位设备专业人员要深入检修现场,进行质量跟踪检查、监督和验收。对隐蔽工程和中间验收工程要作为跟踪检查的重点,隐蔽工程和中间验收工程施工要有停检点,接受各单位专业人员检查。隐蔽工程、关键工序完工后,未经各单位专业人员验收同意不得进入下道工序。
第四十九条 检修质量应达到检修规程和检修技术方案中的标准,严格按照技术标准试车验收。设备试车验收工作由各单位制定实施细则,根据设备分级情况、单机或联动试车情况,明确试车人员和要求,认真细致做好设备试车验收工作。设备试车验收记录应由生产管理、检修承包商、设备管理三方人员签字,其中大机组、发电机及110kv变压器、dcs控制系统还需设备管理部参与验收。确保设备修理后的检修质量在精度、性能和外观质量及安全环保等方面达到技术要求,为开车一次成功提供保证。
第五十条 检修项目验收应有齐全的交工资料,包括:检修方案、检修技术记录、中间验收记录、隐蔽工程验收记录、理化检验资料和技术鉴定等。
第五十一条 设备检修结束从开车日起,各单位要根据不同检修项目对外委检修承包商确定保修期,保修期一般为三个月,在保修期内因检修质量引起设备故障和事故应由检修承包商负责处理并承担相应损失。
第五十二条 各单位须建立检修项目负责人制度,对每一个检修项目、每一台检修设备明确项目负责人。项目负责人对项目的检修质量全面负责,包括技术交底、设备交出、施工管理、备件及材料供应、验收等各个环节。
第五十三条 对设备检修过程中及投运后出现的问题,要认真分析原因、落实责任;对因检修方案、施工管理、备件及材料供应、验收等各个环节出现的质量问题实行检修质量追究制,各单位应将检修质量管理纳入绩效考核体系,严格考核。
第六章 检修费用管理
第五十四条 设备管理部根据资产财务部下达的年度修理费预算指标,按单位进行分解下达,各单位须按装置情况再行分解。层层把关控制,确保年度修理费使用不突破指标。
第五十五条 加强修理费使用管理,严禁修理费搭车使用。新购设备或系统应列入固定资产投资渠道,非生产设施应尽量减少修理费的使用。修理费具体开支范围见《仪化股份公司修理费开支范围暂行规定》。严格控制外委、减少外委项目,减少修理费对外支出。
第五十六条 加强修理费的使用分析管理。各生产中心要按月分析、检查修理费的使用情况,并及时向设备管理部上报分析报告。设备管理部要按季分析检修费用的使用情况,并根据检修费用的实际使用情况,加强对检修计划的审批管理。
第五十七条 加强修理项目的施工管理和质量监督管理。优化检修方案,制定合理的施工网络;采用先进的施工技术和施工机具,提高检修质量;做到科学检修、文明施工、有效监督,缩短施工工期,降低修理成本。
第五十八条 检修费用的审核结算执行《仪化股份公司检修费用审核结算管理暂行办法》。
第七章 检查与考核
第五十九条 设备管理部结合设备专业检查及季度修理费分析对各单位执行本办法情况进行检查,重点检查检修计划编制、实施及结算管理情况。
第六十条 监察部根据有关规定对检修项目外委的招投标或询比价活动的落实情况进行检查。
第六十一条 审计部根据有关规定对检修项目的实施过程和检修项目结算进行审计,检查其真实性和合规性。
第六十二条 对检修费用使用节约或超标的单位,要严格考核与奖惩。
第八章 附则
第六十三条 本办法参考中石化《设备管理办法》及《设备专业管理制度》编写。
第六十四条 本办法由设备管理部负责解释。
本办法起草人:王在明
第5篇 置业公司费用管理规定
置业公司费用管理规定
一、管理范围
1、本规定所指费用是指办公行政性费用。
2、本规定所指管理是指对上述费用的基础原则、费用分类、费用定额、预算编审、费用分摊、结算考核和统计报表等项工作。
二、管理模式
1、归口管理:即公司行政办公所涉及及实物管理和费用管理的日常工作总经办负责。
2、双向管理:即实物管理和费用管理并举,建立双管齐下的双向管理体系。
3、分类管理:即依据各项办公行政费用开支内容、方式的不同,对实物和费用进行合理的统计分类,并建立健全相应的统计台帐、统计报表、统计分析等基础工作,实行分类管理。
4、定额管理:即从实际出发,对部分行政费用支出项目实行定额管理制度,超额扣款,节约归公。
5、预算管理:即在保障日常经营管理工作需要的前提下、在上述管理的基础上,厉行节约、节耗增支,建立和推行行政费用支出预算管理制度。
6、监督管理:即实行控制预算总额、审批报销一支笔的监控制度。
三、费用分类
1、房租、空调费:即公司办公租房、其它工作租房等的合同租金额。
2、植物租赁费:即公司办公场地和其它工作租房的植物租赁合同租金额。
3、水费:即在公司办公地点发生的自来水费。
4、电费:即在公司办公地点发生的电费。
5、实物资产费;即非消耗性办公用品的购置金额。
6、车辆使用费:即公司购置车辆的办证费、保险费、车船税、养路费、汽油费(包括包干的油料费)、
维修保养费、停洗过路费、车辆用品费等日常使用费。
7、通讯费:即在公司办公地点发生的固定电话、传真电话费用。
8、装修制作费:即对外订制的办公隔断、房屋装修、标牌、标识、像框等制作加工费。
9、人事管理费:即公司为人力资源管理、劳资管理发生的如招聘广告、招聘入场、合同鉴证、证书
等费用。
10、职工活动费:即公司组织职工旅游、聚餐等活动费用。
11、礼品费:即在节假日或平时等发生的对外馈赠性礼品、食品、物品等费用。
12、员工餐费:在工资以中补贴的形式发放,按岗位工作性质,均按6元/餐的标准补贴。
13、低值易耗品费:
(1)办公用品费:公司各部门发生的专用办公用品费,如笔记本、各类笔、笔筒、笔芯、大头针、回型针、胶水、胶棒、订书机、修正液等;
(2)办公耗材费:公司各部门办公电脑设备所需的易耗材料费用,如复印机、打印机加粉、购买硒鼓、墨盒、各种色带等等;
(3)文印制作费:即外送制作、装裱发生的费用,如信笺、信封、表单、单据、宣传品、名片、纸杯及在外复印、在外装订等费用;
(4)电脑用品费:即公司办公所发生的电脑耗品费,如软盘、光盘、鼠标、软驱、网线、网卡等;
(5)其它用品费:即以上低值易耗品不能包含的其它低值耗品费。
14、维修费:公司内办公家具、办公设备、照明等的各项维修费用,如办公桌、复印机、开关等的维修;
15、邮递费:公司对外发送快递、邮寄物品等所需的费用。
16、其它费用:即以上十五项费用不能包含的其它费用。
四、费用定额(需会同财务部修订)
(一)办公用品领用定额:
办公用品的领用严格按照预算进行。
(二)月度车辆费用定额:
说明:如若定额车辆的汽油费因工作原因造成超额,请出示相关的依据,例如派车登记、里程记录等等。定额以季度核算,如超过定额,其超额部分由管理责任人负担,统计汇总后在其工资中扣减。
(三)通讯费用定额:
1、固定直拨电话(含传真):
序号
电话号码
使用部门
主要责任人
月度话费定额标准(元)
备注
1
2
3
4
2、分机电话
序号
分机号码
使用部门
主要责任人
月度话费定额标准(元)
备注
2
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
凡月度使用金额超过定额标准的,由使用部门或使用人承担超支部分费用。
五、预算编审
(一)编制依据:
1、上月末库存情况。
2、本月人员增减、购置申请和预计情况。
3、各项定额和总控指标。
(二)编制口径:
1、预算内支出和预算外支出:
(1)预算内支出:指每月底经集团总裁审批的预算方案。
(2)预算外支出:指在执行每月预算内支出方案过程中,新出现并经审批人审批同意支出的项目和金额。
2、固定费用和变动费用:
(1)固定费用:指在一定时期(半年以上)内、支出项目的内容、性质和金额都不发生变化的费用。在本规定中的费用分类中的房租空调费、植物租赁费两项。
(2)变动费用:指在每一月度都可能随影响因素发生项目和金额变化的费用。在本规定中的费用分类中除固定费用以外其它类别的费用。
3、定额费用和非定额费用:
(1)定额费用:指经公司审定须确定每月发生支出数量、金额或人均支出金额的费用。
(2)非定额费用:指无法确定每月发生支出数量、金额或人均支出金额的费用。在本规定中的费
用分类中除上述定额费用外的费用。
(三)编制方法
按上述费用分类列明细表逐一预算,使用规范的行政费用预算/购置明细表中的预算栏。表中的项目名称必须明细,库存量必须准确,数量必须精打细算,单价必须符合实际,备注应列出变动费用增减变化的主要原因、分摊费用的比例、固定费用所占的比例以及其它应注明的口径。
(四)审批流程
六、费用结算
1、结算时间:每月月初10个工作日前结算上月费用。
2、结算方法:代付费用的公司每月底列出两公司本月所发生的共同费用清单,注明费用名称、费用总额,由授权批准人签字后送应承担费用公司的会计,两公司以支票或挂帐方式进行结算。
3、往来帐的对帐工作:每月的往来帐应于次月5日之前核对完毕。
4、各公司各部门在日常支出、开据发票、审核单据时,应尽量分清受益单位,以正确归集行政管理费用、简化核算手续。
七、结算监控
1、发票开据:所有发生的行政性费用在开具发票时,均须标明发生费用的公司;分摊费用应计算出分摊额后分别开据发票,以便正确归集费用和财务核算。
2、报销办法:报销人需按财务规范粘贴报销单据、填写费用报销单、审查签字、审批签字,即可在出纳处报销。
3、财务监控:财务部应按同口径建立公司行政费用支出台帐;行政费用借款时,应审查预算内或预算外支出方案和审批依据;行政费用报销时,应审查支出项目、金额是否符合审批预算。如不符时,应请行政人事部说明原因或提供必要依据。
八、统计报表
1、根据公司统一制定的规范表单认真进行行政管理表单、台帐的登记和统计工作,并存档保管。
所有统计数据应既有发生的数量又有发生的金额。
2、每月必须编制月度行政费用统计报表;年度行政管理汇总表,并及时上报公司分管领导及总经理、董事长。
3、月度行政费用报表应进行综合分析,分析要点是:同上月比的预算费用比较分析和因素分析、同上月和当月预算比预算执行情况比较分析和因素分析、变动费用增减变化情况及因素分析、人均消耗水平及增减分析等。
4、每月上报的统计报表及附件有:行政费用预算/购置明细表、行政费用支出分类汇总统计表、车辆费用支出明细表、通讯费用支出明细表、办公用品库存盘点明细表以及统计综合分析报告。
第6篇 公司行政管理制度-通讯费用管理制度
公司行政管理制度:通讯费用管理制度
一、本规定所指的通讯费是指公司员工因公司的业务或工作需要,使用自己购买的或公司所有的通讯工具(手机、传呼机)而产生的通讯费用。(通讯费用报销标准参见附表2)
二、除特殊情况外,公司不为员工购买通讯工具(手机、传呼机)和手机卡等,也不承担因维修通讯工具所产生的费用。
三、如员工使用的通讯工具为公司所有,其产生的费用应由使用该通讯工具的员工负担并按规定报销。
四、员工应将自己手机及呼机号码在行政部登记备案,没有登记的不予以报销。
五、员工应保证在工作时间内开启登记报销的通讯工具,以保证联络的畅通。如无特殊原因在工作时间内关闭通讯工具而影响到公司正常工作的,公司将试情节轻重予以处罚,严重的将取消其报销资格。
第7篇 公司员工私车公用因公外出交通费用管理办法
公司员工私车公用及因公外出交通费用管理办法
1、为了便于管理及有效控制办公成本,提高日常办公效率,公司不配备办公专用车辆,采取私车公用补贴及公司员工因公外出交通费报销相结合的管理办法。
2、本办法适用于公司各部门或岗位的私车公用及公司员工因公外出交通费报销管理。
3、本办法所称私车公用是指符合一定条件的人员报公司总经理批准将其私有车辆用于公务活动。(不包括已实行工资本身含费用包干人员)
4、对于有私车公用的部门或岗位,根据公司各部门或岗位工作性质,外出办公事频繁程度,核定一定额度的交通费用补贴限额(详见附录一)。每月随车辆所有人工资一并发放,公司不再对其办公交通费用予以报销。
5、车辆所有人在领取车辆私车公用补贴后,应按时保证本部门日常办公用车需求及公司特殊情况下的车辆调配使用,如未能保证应说明理由,以便于公司另行安排。如未及时说明导致公事延误造成损失则本月补贴扣除,如有多次则停止其私车公用活动及补贴。车辆使用原则定车定人。
6、对于未有私车公用的部门或岗位,员工因公外出办事,原则上应乘坐公共交通车不鼓励乘坐出租车,但因特殊情况确要坐出租车的,经本部门领导批准后可乘坐出租车,费用报销时需在费用报销单上注明起止地点,时间及因何外出等情况说明,实报实销。
7、属私车公用车辆,必须按时向车辆管理部门交纳相关规费,车辆一切规费由车辆所有人自行承担。
8、私车公用车辆在因公外出情况下,违反交通法规,罚款由当事人自行负担。如发生交通事故,除应先急救伤者及向附近警察机关报案外,应立即联络单位主管或处理,并通知保险公司办理理赔及确认肇事责任。
9、对因公须至外地出差,必须驾驶私有车辆时,应先向部门主管或相关负责人提出申请,经核准后本次外出费用经核对后予以实报实销。未经批准异地出差所产生费用自行承担。
10、公司对私车公用的办公使用管理及调派归口公司行政部。
第8篇 新华医院行政接待费用支出管理制度
附属医院行政接待费用支出管理制度
1、为贯彻20__年医院实施的全面预算管理的精神,进一步规范单位接待行为,严格控制接待费支出,制止铺张浪费,特制订以下管理办法。
2、本办法适用于全院所有行政部门、医技部门、临床科室。
3、本办法所称公务接待费,是指各部门确因公务接待需要而合理开支的费用,主要检查接待费、看望病人支出、其他接待费等。
4、接待原则上实行定点接待制度。东西院各设一点,所有接待原则上必须是定点购买。
5、审批程序
1)各部门接待坚持分管院领导一支笔审批制度,严格执行先审批、后接待的程序。
2)接待承办单位经办人填写《__学院附属医院/临床医学院接待审批单》(样式附后,以下简称《审批单》),经本部门负责人审核,报主管院领导审批后,凭《审批单》到接待定点单位安排购买。如遇特殊情况,需先接待消费,必须在消费时电话通知院办和本部门主管院领导,并且在接待发生后第二天内来院办补办审批手续。《审批单》一式两联,一联留院办存档,一联由接待单位消费发生时交予定点购买点。
3)接待工作完成后,接待点应及时汇总费用开支,原则上每月结算一次并凭《审批单》、发票(简称两单)到院办进行审核,由院办专人负责打出各科消费明细单,并汇总,数字核对无误后,报财务部门办理接待费结算,财政部门在单位接待费预算总额内实行集中支付。两单不齐全时,财务不予报销;在非定点接待单位发生的费用,原则上不予报销。
6、各部门接待费严格实行总量控制,在年度接待费预算总额之内开支,列入招待费科目,不得列入其他费用支出项目,并在部门决算中真实、全额反映。与公务接待无关的费用不得在接待费中列支。接待费用支出严格按归口管理的原则,除全院性接待工作归院办负责外,其他各部门接待费支出均纳入接待部门的预算支出内。
7、本办法自20__年1月1日起执行。
第9篇 物业管理服务费用收缴控制程序
物业管理、服务费用收缴控制程序
1目的
确保公司能按时收缴各项物业应收费用,确保业主与住户满意。
2适用范围
适用于各项应收物业费用的收缴管理。
3职责
3.1公司财务室负责物业各项应缴费用的统一控制。
3.2管理处相关部门负责各项费用的代收代付。
4程序
4.1物业管理、服务收费种类
根据国家的有关规定,物业管理、服务收费包括:
a.公共性服务费,指为房屋所有人、使用人提供的公共卫生清洁、公用设施的维修保养和保安、绿化费用;
b.公众代办性质费用,如为房屋所有人、使用人代缴水电费、煤气费、有线电视费、电话费、房屋自用部位和自用设备的修缮费用;
c.特约服务,如为满足房屋所有人或使用人需要而提供的个别服务,包括房屋修缮、代购商品、家电维修等;
d.修缮费用,指用于新建住宅保修期满后,房屋公用部位和公用设备的养护、维修和更新的费用。
4.2物业管理、服务费用的收缴
4.2.1物业管理费收费周期按《杭州物业管理条例》执行,每周期末,管理处相关部门业务员负责将《催交费通知单》发送给业主或住户。
4.2.4对超过限期仍未交付费用者,根据《杭州物业管理条例》有关规定追缴。
4.2.6特约服务费用的收缴
各管理处参照国家规定,制定《维修服务收费标准》,明码标价,本着便民、微利的原则,确保服务质量。
4.2.7各项费用由管理处相关部门业务员按期收取,及时上交公司财务部门统一管理。
4.2.8修缮基金的管理
新建住宅保修期满后,公司接受产权人委托对房屋公用部位和公用设备进行养护维修和更新,并收取费用。公司对这笔费用必须加强管理、专款专用,不得挪用。
4.3公司财务室每半年向业主和住户公布费用收人和支出帐目,接受业主和住户的监督。
5相关文件
《物业管理合同》
《维修服务收费标准》
6质量记录
《费用收缴通知单》qr-7510-01
《费用催交通知单》qr-7510-02
第10篇 质量手册-物业管理服务费用收缴控制程序
质量手册:物业管理、服务费用收缴控制程序
1目的
确保公司能按时收缴各项物业应收费用,确保业主与住户满意。
2适用范围
适用于各项应收物业费用的收缴管理。
3职责
3.1公司财务部负责物业各项应缴费用的统一控制。
3.2管理部收费员负责各项费用的代收代付。
4程序
4.1物业管理、服务收费种类
根据国家的有关规定,物业管理、服务收费包括:
a)公共性服务费,指为房屋所有人、使用人提供的公共卫生清洁、公用设施的维修保养和保安、绿化费用;
b)公共代办性质费用,如为房屋所有人、使用人代缴水电费、煤气费、有线电视费、电话费、房屋自用部位和自用设备的修缮费用;
c)特约服务,如为满足房屋所有人或使用人需要而提供的个别服务,包括房屋修缮、代购商品、家电维修等;
d)修缮费用,指用于新建住宅保修期满后,房屋公用部位和公用设备的养护、维修和更新的费用。
4.2物业管理、服务费用的收缴
4.2.1每月初公司财务部将《费用收缴通知单》交给管理部,管理部人员将费用通知单发送给业主或住户。并请业主或住户在费用通知单上签名确认。
4.2.2业主或住户因故无人时,管理部人员应将通知单妥善保管,设法送达。
4.2.3财务部每月20日将未缴、欠缴费用的业主、住户名单交给管理部,由管理部发出《费用催交通知单》,并请业主、住户签名确认。
4.2.4逾期仍未缴费者,管理部业务员应上门催收,特殊原因拖欠费用的,业务员应做好记录并向管理部经理报告。对特殊情况,经管理部经理批准可再拖延一个月,对无特殊原因而拖欠费用或拖欠两个月以上者,应由管理部张栏公布,限期交费。
4.2.5对超过限期仍未交付费用者,根据物业公司与业主和住户签定的《物业管理合同》规定,由管理部通知工程部停止供水、电等。在停止供应之前,管理部应事先通知业主或住户,作好协调解释工作。
4.2.6如果业主或住户连续10个月不交费,则经总经理批准,遵循法律程序解决。
4.2.7特约服务费用的收缴
财务部参照国家规定,制定统一收费标准,明码标价,本着利民、微利的原则,确保服务质量。
4.2.8修缮基金的管理
新建住宅保修期满后,物业公司接受产权人委托对房屋公用部位和公用设备进行养护、维修和更新,并收取费用。物业公司对这笔费用必须加强管理、专款专用,不得挪用。
4.3财务部每半年向业主、住户公布费用收入和支出帐目,接受业主、住户的监督。
5相关文件
5.1《物业管理合同》
6质量记录
6.1《费用收缴通知单》
6.2《费用催交通知单》
第11篇 公司费用管理制度范本
公司费用管理制度
为了节约开支,降低公司经营成本,少花钱,多办事,办好事,提高公司经济效益,制定本制度。
一、公司对各项费用开支实行计划管理,各项开支原则上必须先报计划,按批准的计划开支。各项费用开支都必须取得合法原始凭证,经办人必须在原始凭证上注明开支用途,财务部办理报销必须认真审核,保证开支凭证完整、准确、合法。
二、较大的费用开支实行先报计划后开支,具体分两种情况:1000元以上的费用开支,由有关部门提出计划报告(须说明用途和详细预算),报总经理、董事长批准后开支,凭批准的计划经财务部经理审核后报销。200――1000元的费用开支,由有关部门提出计划报告(须说明用途和详细预算),报总经理批准后开支,凭批准的计划经财务部经理审核后报销。
三、较小的费用开支实行审核报销,200元以下的费用开支,由经办人和部门负责人签字,经财务部经理审核,报总经理审批后,到财务部报销。
四、旅差费实行定额包干(标准另定),市内交通发给定额补助,不再报销出租车费,特殊情况报出租车费需总经理批准。市外出差,需提出书面报告,经部门经理签字,报总经理批准后,方可出差。出差回来后,凭批准的报告和差旅费报销单,经财务部经理审核后,报销差旅费。
办公室电话使用计费卡机,发卡定额。手机费实行限额报销,按照《基准外工资标准》执行。
五、加强水电费的管理。
水表、电表由行政部管理登记,负责与供水、供电部门核对数据,并按时交纳水电费,凭正式发票到财务部报销。
公司每个员工都要树立节约每一分钱的思想,办公室人离开后必须关掉用电设施(灯、电扇、空调等)电源,否则,每次罚款5元。防损值班人员在卖场关门、办公室下班后要对各区域水电进行检查,及时关电、关水,值班人员如未发现或发现后未及时处理的,每次罚款5元。
六、为了提高工作效率,费用报销实行定期办理(数额大,急需办理的除外),每周一、四上午办理费用报销手续。
第12篇 车辆费用管理规定办法
点上深圳______有限公司
车辆费用管理规定
文件编号:dzhr0312004
版次:a
页次:1/2
实施日期:
1.目的
为加强和规范车费报销作业管理,合理地控制差旅乘车费用,特制定本规定。
2.适用范围
本公司员工
3.职责
3.1部门(项目)主管、经理负责公差人员车费的审核;
3.2财务部负责报销金额的复核;
3.3总监负责分管部门经理主管出差车费的审核;
3.4副总负责车费的核准。
4.内容
4.1凡外出公差人员到客户处进行拜访、施工/检修、业务洽谈等公务事项的。应有客户在《外出派工单》“客户确认”栏内签字,回到公司后交给部门主管;到公司各部门公干的,应有所到达部门的主管/经理在“确认”栏内签字;有些公干业务无法由客户或主管/经理签字确认的,派出部门(项目)主管/经理应予以核实该员工是否到达公干地点。
4.2内容:
部门主管应亲自或安排人员对客户进行电话联系进行抽查核实,以确认该员工是否到达客户所在地或指定地点进行公干。
_元
_元
_元
4.3外出人员在报销车费时应将《外出派工单》附于“报销单”后,且在“报销单”上注明起点、终点、车费。如:公司 → 华强北 → 观兰 → 公司。
4.4员工在公干乘车时,要有节约观念,经理、主管因公务急需处理的可以乘坐豪华车外,其他员工一律不能乘坐豪华大巴。
4.5财务部负责乘车路线费用的信息收集,确定各路段普巴、豪华巴车费标准,以作为报销车费的依据。
4.6财务复核时对员工乘车费用超过标准的予以退回,不予报销;若确属路线费用信息收集错误,应进一步调查核实,确定无误后予以报销。
4.7外出公干严禁打的。如有特殊情况(如取款、取/送卡等)需要打的的,应先报告主管、经理,由主管、经理请示主管总监批准后方可打的。否则的士费不予报销。
5.报销程序
5.1员工出差的,当天填报车费报销单后报主管、经理,部门(项目)主管、经理安排文员电话核实,主管、经理审核后报财务复核费用数额,再报主管副总核准。
5.2部门(项目)主管、经理出差的,当天填报后报主管总监,由主管总监安排人员核实,总监审核后报财务复核,再报主管副总核准。
5.3总监公干车费直接报财务复核,再报分管副总批准。
6.检查
6.1部门(项目)主管、经理应及时安排人员对员工公干情况进行检查或抽查,以确认该员工是否按计划安排出差。
6.2检查人员必须就检查情况做好记录,登记于《员工出差检查表》上。
7.责任
7.1各员工在填报车费报销单时,必须真实,不得弄虚作假,损公肥私。若经检查发现有虚报车费行为的,除当次差旅费用不予报销外,并按当次报销总额处予10倍的罚款。
7.2部门(项目)主管、经理或检查人未履行督查之责,致使部门员工有虚报车费行为的,按当次报销金额处予10倍罚款。
7.3财务未认真复核金额,致使车费报销超过标准的,按报销总额处予责任人10倍罚款。
8.实施
本规定从公布之日起实施。
拟 文
审 核
批 准
第13篇 前期土地费用索赔管理程序
土地前期费用索赔管理程序
一、目的
确保公司利益不受损失,本公司在开发前期工作中所花费用应从地价中扣除。
二、范围
适用于本公司拟投资开发的土地。
三、职责
3.1工程部、配套部负责收集、整理各项费用。
3.2项目发展部负责与土地商谈判。
3.3办公室法律人员负责提供法律咨询。
四、程序
4.1工程部地盘主管及配套部相关人员应按下述内容积累(产生)协议、工程量、发票(收据):
道路移位
电杆拆迁并新增电杆(农用)
新增下水道
青苗提前补偿
池塘清淤、填平
场地推平
临时用水
临时用电
军用电缆移位
农用设施拆迁(鸭棚、暖棚)
沪星村小河填平
4.2工程、配套相关人员在实施时须签订协议,核定工程量,明确预算,尽可能与土地商(七宝房地产公司
)联系,争取对方事前确认。在结算时取得发票(收据)。
4.3每项工作完成后一星期内主办人员应单项汇总经部门经理审阅后报项目发展部备案。
五、相关文件
5.1土地合同及相关土地补充协议。
5.2相关合同、协议。
六、相关表单
6.1预算书
6.2发票(收据)
注:1、持有本文件者应严格按此文件要求执行。
2、若认为本文件有不合理之处应及时向本文件的审批人提出修改意见。
编制: 校对: 审批: 发放号:
第14篇 物业管理手册－物业服务费用收缴控制程序
物业管理手册:物业服务费用收缴控制程序
1、目的
确保公司能够按时收缴各项费用。
2、适用范围
适用于公司各项费用的收缴管理。
3、职责
3.1财务部负责各项费用收缴的统一控制。
3.2物业服务中心负责各项费用的收缴工作。
4、程序
4.1日常物业管理服务、代收代支费用的收缴
4.1.1每月客服主管对责任区业主水、电表进行抄写,并交接待专员汇总,输入微机,具体执行《客服主管作业指导书》、《接待主管作业指导书》、《接待专员作业指导书》的相关规定。
4.1.2每收费月5日-20日客服主管口头或书面通知业主缴纳各项费用。
4.1.3客服主管收费月月底前将未缴纳各项费用的业主名单进行汇总,核算出费用并及时联系欠费户催交费用(电话或上门催交),必要时寄发《催费通知单》催交。
4.1.4对超过期限仍未交费的业主,按公司规定收取滞纳金;对因客观原因欠费业主,报物业服务中心经理,由其和公司领导协调解决;对长期恶意欠费业主,报总经理批准通过法律程序解决。
4.2特约服务费用收缴
公司制定收费标准模板,各服务中心根据当地的情况,制定本小区的特约服务收费标准向业主公布,本着便民、微利原则,确保服务质量。
5、相关文件
5.1《客服主管作业指导书》
5.2《接待专员作业指导书》
6、相关记录:
6.1《催费通知单》jw/jl-7.5.1-8-001
第15篇 仪器维护费用提取管理制度
1、安全监控一怄气维护费用提取按5000元/月标准执行。
2、每月底从财务科安全总费用中分出。
3、提取后由安全科保管。
4、所有仪器、仪表按规定定时进行维护调校。
5、所提费用专门用于安全仪器、仪表的维护使用。
6、建立维护费用使用台账,账目明确、以备检查。
