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第1篇 某花园物业管理处财务管理措施
花园物业管理处财务管理措施
(一)设立财务管理机构。我们将在管理处下设行政财务部,并设会计、出纳和收款员等专、兼职财务人员,负责管理处的财务管理工作。
(二)建立规范、透明的财务体系
1、根据zz假日花园的实际情况,制定切实可行的财务管理制度,并严格执行。
2、__物业管理广州有限公司对zz假日花园物业管理处的财务工作定期进行检查,并每年对财务帐目进行一次审计。
3、管理处财务工作由管理处经理主管,凡涉及管理处资金使用的,除较大金额需报告总公司领导外,一律由管理处经理签字审批后方可使用。
4、管理处每半年向广大业主公布一次收支帐目,接受业主的质询和监督。
5、管理处于每年初制定当年的物业管理费预算报告,并提交业主委员会审批,经批准后实施。
(三)加强财务管理的职能
物业管理收费与其他行业比较而言相对较低,收入来源较少,如何为业主节约每一分钱显得十分重要。为此,我们将充分发挥财务管理在成本管理和成本控制方面的职能,从加强计划、统计、成本考核等环节入手,减少各种不必要的开支,杜绝浪费,在持续提高管理服务质量的同时有效降低管理成本。
第2篇 加强饭店成本控制和财务管理措施
近年来,旅游市场竞争日趋激烈,饭店经营的高利润时代已成为过去。面对严峻的形势,我们金陵饭店坚持眼睛向内,苦练内功,加强企业经营各环节的成本控制,通过强化内部财务管理,取得了较好的经济效益。1999年,实现经营收入5亿多元,利税3000多万元,资产负债率控制在28%左右。我们的主要做法是:
一、建立物资采购计划制度,控制物资采购成本
饭店经营过程中需要消耗餐饮原材料、宾客用品、设备设施维修材料等大量物资,为有效地降低物耗量和价格水平,我们采取了以下措施:
1、建立物资采购计划和审批制度。我们根据饭店经营收支、物资储备情况确定物资采购量。采购计划由饭店采购部提出,新增加的物资品种则由使用部门提出报采购部,财务部经理对采购计划的数量、价格进行审批,超过一定金额的报饭店分管总经理审批。
2、建立物资采购的询报价制度。对确定要采购的物资,饭店坚持货比三家、公开报价的原则。具体办法是:对于每天使用的水产、水果、肉类、蔬菜等餐饮原材料,根据市场行情每两周进行一次公开报价,对供货商按照所提供物品的质量标准和价格高低进行公开、公平的选择;对于各种宾客用品、维修材料、资产设备等物资的采购则采用书面报价和商谈等形式进行报价选择,并尽量在店内公布采购物品的供货价格,实行物价公开,接受使用部门和员工的监督。同时,在财务部设置物价人员,定期进行广泛的市场价格咨询,对饭店物资采购的报价进行分析反馈,发现有差异的价格及时督促纠正。例如:在1999年江苏省精品名品新品交易会期间,采购、物价人员发现无锡合资企业生产的金兰牌酱油与我店当时使用的进口酱油的品质完全相同,而价格却要低一半。于是,我们经过试用,立即改变了供货品种和供货商,一个小小的调味品,一年即降低成本7万多元。
3、建立采购物资的验货制度。对物资采购实际执行过程中的数量、质量、标准与计划及报价差异,通过严格的收货验收制度进行把关。对于不需要的超量进货和存在质量问题的进货,坚决退货,对于价格不一致的及时给予纠正。
4、严格控制采购物资的库存量。我们根据饭店经营收支以及市场供应的情况对库存物资设置最高或最低限额,减少库存量,避免重复进货。对于滞用的物品则由仓库每月填写报表提醒使用部门,以避免物资变质浪费。同时,随着市场供应情况的不断变化,逐年压缩库存定额,以提高存货周转率。
二、加强餐饮成本核算,节约餐饮成本开交
1、合理确定餐饮毛利率。我们根据市场行情以及饭店提供服务的规格档次,确定饭店餐饮的毛利率,并通过制作成本卡,使员工对单台餐饮成本做到心中有数。
2、建立内部转账制度。饭店设有各种风格的餐厅,为了使各餐厅的成本开支水平得到准确的反映,我们坚持将餐饮成本支出核算到每个餐厅。首先,建立分餐厅领货制度,包括每天鲜活原材料的直拨和从仓库领取备用材料。其次,建立餐厅之间原材料、半成品调拨的转账制度,餐饮部门填写“内部转账调拨单”,财务部门根据原材料的价格及粗加工、半成品的出净率、价格等情况建立档案,并定期进行核算调整。在此基础上,再对成本率偏高的餐厅进行重点分析,查找出存在的问题,并采取相应的措施。例如:1999年年初我们在召开月度餐饮成本分析会时,发现宴会成本率偏高,便开始每月对每一批宴会的成本开支情况进行统计分析,并根据分析结果分别规定不同类型宴会的标准成本率,很快使偏高的成本率降了下来。
3、对餐饮订单进行还原审核。一方面,审核餐饮订单的收款实现情况,即每天将输入电脑收款的订单联与厨房出菜的订单联进行抽单核对,防止餐饮收入漏收而增加成本开支;另一方面,对餐厅销售的各种酒水进行还原统计,其中零杯销售的酒水则根据量具标准还原到瓶,同时定期或不定期地对酒水实存情况进行盘点,发现差异及时查找原因。
4、编制成本日报表,及时反映各餐厅当日经营耗用的各种原材料的情况,同时将各餐厅的成本与实现的收入进行对比,准确地计算出成本率,对餐饮经营部门及时控制成本开支起到了很好的作用。
另外,我们一直坚持月末盘点制度,对月末餐饮部门未用完的原材料采取假退料办法,以便准确计算当月成本。
三、开展降本增效活动,控制经营费用开支
1、建立宾客用品定额管理制度。从饭店客房的织品。用具、宾客消耗物品到餐饮部门的餐具、清洁用品,使用部门根据物品的领用、洗涤和消耗情况建立分楼层、分餐厅台账,财务部门每月对消耗物品进行盘点,核算消耗率及客房的间天消耗,使饭店的物耗水平保持在低水平。同时,不断选择新的替代品,在做到对宾客服务物品常见常新的前提下,更有效地降低物品的价格和成本开支。例如:我们将对住店重点宾客赠送的水果点心等由原来的5种规格调整为7种规格,不但提升了饭店的服务规格水平,同时节约了对客服务成本开支。
2、完善财务制度,不断压缩管理费用。近年来,我们对饭店公关资、差旅费、电话通讯费、办公用品以及职工医疗费、福利费和住房制度等规定不断进行改革和完善,部分费用实行了包干限额使用的办法,有效地降低了管理费用。
3、制定年度财务预算,严格控制维修费用、宣传广告费用和培训费用的开支。我们在财务部门专门设立了预算工程师,维修项目中造价超过50万元的项目,由饭店采购工程招标小组实行招标,一般项目先报预算后施工,工程结束报决算,经审核后才给予付款,从而有效地控制了维修工程费用的支出。对于宣传广告费用和培训费用则实行分项目等级集中控制的制度,从而做到了花较少的钱办更多的事。
4、落实环保措施,加强饭店能源消耗费用的控制。多年来,我们一直坚持在饭店各部门增设兼职环保小组成员,在客用区域放置提示卡等措施,建议客人尽可能节约织品、消耗品和水、电,同时还根据实际情况制定了饭店客房、餐厅及公共区域和办公室电器和空调的开关时间,饭店各部门内部办公用纸尽量重复使用等等。这些工作的开展,既有效地节约了能源,降低了费用开支,也增强了饭店职工的环保意识。
5、加强资金内部调度,提高资金利用效率。我店经营范围包括酒店主业和30余个全资和控股企业,资产规模近10亿元,日常账面停留的流动资金达3000多万元。为了更好地发挥资金整体效益,提高资金利用效率,我店财务部门近年来逐步加强了对企业内部资金的集中调度,既保证了饭店重点项目的更新改造资金需要,又保证了企业经营的正常进行,同时还降低了财务费用的支出。
第3篇 z园物业财务管理措施
雅园物业财务管理措施
一、费用开支标准及审批权限
1、费用管理原则
(1)坚持勤俭节约的原则,努力降低费用水平。交际、应酬费应根据需要,本着少花钱多办事的原则,采取实报实销的办法(由经办人事先阐明原因报总经理批准)。
(2)执行有关财务规定,严格遵守费用开支范围。
(3)加强各项开支计划管理,实行财务监督,财务部要行使好财权。
(4)严格控制各种费用,杜绝假发票、空白条,杜绝不合理、不合法的费用支出,一切付款票据,必须是合法的发票,白条不得作为报销凭据。
(5)严格控制费用,严禁在使用中假公济私。
(6)凡属费用范围开支,要按照管理公司报销程序执行。
(7)物业管理公司发生的各种费用,应根据当月费用使用情况合理进入当期费用,按权责发出制的原则对管理公司发生的各种费用作预提费用和待摊费用。低值易耗品的摊销原则是五五摊销。低值易耗品购入后领用时要填制'低值易耗品领用登记表'。
2、费用开支标准
(1)交际应酬费:原则为每月不超过元人民币,如有特殊情况需超出上述月标准的,必须于事前报总经理批准。
(2)通讯费:物业管理公司部门经理以上人员按每月300元人民币报销手机通话费,主管级人员按每月150元人民币报销手机通话费,其他员工无论手机费或bp机费一律不予报销;物业管理公司的办公用市话费、长话费可凭电话局的话费收据列支入账。
(3)市内交通费:原则为每月不超过元人民币;物业管理公司员工如因公外出必须事先征得总经理的同意后方可乘出租车。
(4)每月一次的员工生日会支出不超过元标准。
3、审批程序及权限(见附表)
程序执行人员负责内容
1项目用款申请人填写用款申请(如支出证明、采购申请等)并由本部门经理签字确认
2项目财务审核内容签字确认
3项目经理签字确认(预算内现金支出项目1000元以下款项)
4物业公司总经理签字确认(采购、借款、合同付款,退各种押金、所有支票付款、限10000元以下支出)
5公司董事长10000元以上的大宗付款、预算外项目及固定资产的购置
6物业公司财务部在支票上加盖银行印件,交项目财务
7物业管理处出纳、会计付款,收回相关的原始票据并记录明细账
二、物品的入库、领用、保管及库房安全、卫生制度
1、关于材料入库
(1)采购员购置的材料到库后,应放在待检区并及时通知各使用部门专业人员及库管员共同验收,同时应认真填写验收单,经验收合格后方可入库。入库时再由采购员和库房同时作入库记录,要做到当天到货当天清。
(2)材料入库后,库房管理人员应及时将所购材料分类上架,并及时粘贴货号标签,同时填制库存材料卡。
(3)库管人员根据收货记录填制四联入库单,并按月逐一编号。入库单应按材料用途分类(电料、空调水暖料、土建维修料、清洁用品、办公用品),以便于列明细账。
(4)入库单库房留第一联和第三联据其登记库存材料明细账和存根。
2、关于材料领用:
(1)部门领用材料时,必须填写三联式'物品领料单',预算内的由部门经理批准,未申报预算的按批准的请示报告到库房领料。
(2)工程部为客户提供有偿维修服务时,可凭'派工单'先到库房领料,事后应及时补办领料手续(遇紧急情况可特殊处理,例如:跑水、停电)。
(3)出库前应认真核对出库材料的名称、规格、数量、并贴签销卡记录。库管人员在确认领料手续无误后,应填制四联出库单,外包工程必须有施工单位人员签字。出库单按用途分类填制,类别划分应与入库时一致。
(4)材料出入库记录必须清楚完整,当天的账项一定要在当天下班前完成,不得延误。
(5)库房发放材料应遵守以旧换新原则。各部门退回的无使用价值的旧料经总经理/项目经理批准后每月处理一次;经各专业部门主管鉴定,维修后仍能继续使用的材料应妥善保管,待修理后备用;对已无修理价值,但有变卖价值的废旧物资应集中存放,经批准后由保洁部统一变卖处理,相关费用交至财务部。
(6)各部门退回的废旧材料按公司规定应贴有领料标签(或标记),如所退回材料未贴标签(或标记),待总经理批示后方可退库。根据标签的时间记录,退库材料在'三包'期内的应及时通知采购员与供货商联系更换。
(7)对于未使用的材料返库,库管人员应填制红字出库单,以冲减原出库单内容。避免造成重复入库或重复出库;对于已使用过的仍有使用价值的旧料退库,库管人员应单独填制'维修再用明细表',并按用途分类。
(8)库房应于每月20日(原则上)盘点、结账。库管人员应将本月出入库单全部登记入账,并编制本月库存材料盘存表(总表及各类物料明细表)及二装供料明细表。报与总经理/项目经理。财务部留存经批示后的盘存表作为原始凭证计入成本费用账中。
(9)施工多余材料需退回厂家的,按正常出库手续办理,由采购员办理出库并注明退回原因。
(10)退货后,将厂家退回支票或现金送还财务部,并由采购员将财务收据送库房与出库单一起备案。
(11)库房分机电话:353
3、关于库存材料的保管:
(1)购入的库存材料应分类保管,收发材料后应及时填写库存材料卡,以保证库存资料与实际库存数量准确无误。对低于最低库存量的材料及时通知使用部门及采购部。
(2)根据材料的不同保管要求,做好库存材料的防火、防潮、防水、防尘、防虫等保管工作。
(3)如库存材料发生合理损耗,应及时填写'库存材料损耗报告',待总经理/项目经理批准后,财务部做账处理。
(4)各部门退回的废旧材料应集中保管,同时有关部门应将可再用的零件拆下退库,做到物尽其用。
(5)库管人员应认真做好本职工作,应做到心中有数,熟知库存材料的存放位置及基本库存量。
(6)每日将出、入库单整理编制传票,登记库存材料明细账。
(7)每月20日(原则上)库房应根据库存材料明细账盘点库存材料,必须做到账、实物相符、账卡相符,如发现问题应及时查账处理。
(8)库房盘点后,将盘点结果汇总编制库存盘存表,及时交送有关部门审核。
(9)每月盘点结束后,库房在填制库存材料月补充前,与各部门协调各物品库存量实际使用情况,并根据月底盘存
结果,填制库存材料月补充计划。
(10)工具的领用设有专人管理,对工具的收发应及时记录变更。
4、关于安全制度:
(1)库管人员应遵守各项安全管理制度,牢记消防中心火警电话(分机:119;直拨:),会使用灭火器。
(2)库房严禁存放易燃、易爆等危险物品。如确需存放,可暂存放于工程部的油漆库内。
(3)除库管人员外,他人不能进入库区。如因工作需要进入库房,应由库管人员陪同。
(4)库管人员每天下班前必须检查库房的电源、开关、门锁是否关好。钥匙一份交由保安部保管。
(5)保持库房内安全通道畅通,入库后应尽快分类上架保管。
(6)对库房内的贵重物品应加强管理,单独保管。
5、关于卫生制度:
(1)库存材料要经常检查整理,码放整齐。及时清理库房内的杂物、包装纸等易燃品,保持库房清洁卫生,防止库存材料虫蛀、霉变。做到'五净'(地面、墙面、门窗、货架、货物干净),'五无'(无灰尘、无鼠害、无蛛网、无积水、无污垢)。
(2)要对库存材料进行不定期整理,保持库区整洁。
(3)对各部门退回的废旧材料经批准后应及时清理,对还有使用价值的旧材料应单独保管,可以变卖的材料应单独存放。
6、关于个人保管物品
(1)工作岗位必须同时配备的计算器、小型工具等,由本部门负责人同意,在本部门当期限费用中开支,经财务部统一审核后退职可办理领用手续。
(2)单位价值较大的物品必须经总经理批准方能配备。
(3)个人保管物品需建立保管档案,办公物品的申领及管理由办公室负责。
(4)个人保管的物品属于公司资产,保管者有义务妥善保管、合理使用,不得丢失或损坏,也不得随意转交他人。
(5)工作变动,不再使用所保管的物品时应办理退库手续。
(6)属于正常磨损或工作中发生意外造成个人保管物品损坏,由保管者填写报废申请单,说明原因和理由。单位价值在200元以下的由项目经理签批,200元以上的由总经理签批后办理报废手续,进行账务处理。
(7)因为使用者使用不当造成物品损坏,由使用人按物品的价值进行赔偿。
第4篇 大厦财务管理措施经费预算说明规范
大厦财务管理措施及经费预算说明
财务管理是物业管理正常运营的“生命线”。我们将严格执行国家及北京市有关物业管理的财务规定,依法建帐、依法管理,确保物业管理资金的良性运作。
财务管理措施
编配财务会计、出纳等专职财务人员,负责大厦内的各项财务管理工作。
项目部每半年向业主公布一次收支帐目,接受业主的质询和监督。
项目部每年初制定当年的物业管理费预算报告,并提交业主审批,经批准后实施。
加强财务管理职能,从加强计划、统计、成本考核等入手,配合管理运作实施,减少不必要的开支和浪费,在保证管理服务质量的同时有效降低管理成本。
2、物业管理经费预算
物业管理费包括:设施设备维修、人员工资、行政办公、卫生清洁、保安消防、环境绿化等管理服务费用。
大厦水、电、采暖等能源费、电讯话费等由业主具实结算,物业公司负责代收代缴或业主直接缴付。
大厦内部员工餐厅服务人员的工资及其内部消耗均未列入物业管理费。
