餐饮业账务处理方法规程

有哪些

餐饮业账务处理方法

1. 日常收支记录：每日记录餐饮业的收入和支出，包括食材采购、员工薪资、水电费等。

2. 销售记账：详细记录每笔销售交易，包括菜品、饮品、服务费等。

3. 成本核算：计算每个菜品的成本，以便了解盈利状况。

4. 库存管理：跟踪食材和用品库存，防止浪费和短缺。

5. 税务申报：准确记录增值税、所得税等税务信息，按时申报。

6. 财务报表编制：定期生成利润表、资产负债表等财务报告。

标准

1. 准确性：所有账目必须真实反映业务活动，无虚假记载。

2. 及时性：账务处理应及时，避免拖延导致信息失真。

3. 完整性：涵盖所有经济交易，无遗漏。

4. 合规性：遵守相关会计准则和税法规定。

5. 可比性：保持账目的一致性，便于对比分析。

6. 清晰性：账簿记录清晰，便于查阅和审计。

是什么意思

1. 准确性：确保账目与实际交易相符，避免错误和欺诈。

2. 及时性：及时入账和核对，保证信息的时效性。

3. 完整性：所有经济活动都应体现在账目中，形成完整的财务记录。

4. 合规性：遵守国家法律法规，如《企业会计准则》和《税收征管法》。

5. 可比性：确保不同时间段的财务数据可对比，揭示经营趋势。

6. 清晰性：账目记录要条理分明，方便管理者理解财务状况，也便于外部审计。

餐饮业账务处理旨在通过规范化的流程和标准，确保财务信息的真实、准确和完整，为企业决策提供有力依据，同时也为税务机关提供合规的财务报告。实施这些方法，餐饮业可以更好地控制成本，提高运营效率，实现稳健的财务管理和长远发展。

餐饮业账务处理方法规程范文

酒店,餐饮业的账务处理方法

今日我们思路财务陆续接到部分酒店,餐饮业的客户咨询电话,而根据目前社会餐饮业,酒店行业的现状,我们特别写下了这2个行业的财务处理方法。仅供各位参考。

第一点,就是每日营业收入传票的编制,此点需要代理记帐客户方的人员记好现金日记账,以方便我们的会计制作报表。

编制收入传票的依据是每日销售总结报告表和试算平衡表。

收入凭证的编制方法是:

借:应收帐款——客帐

应收帐款——结帐——明细

应收帐款——团队

银行存款

贷:营业收入

应付帐—电话费

2、街帐、客帐分配表统计

街帐、客帐包含外单位宴会挂帐、员工私人帐、优惠卡及应回而未回帐单等内容,收入核数员每天要填写街帐、客帐统计表,进行分配。及时准备将费用记录到每一帐户中。作到日清月结,为月末填写街帐、客帐汇总表做准备。

3、客人清算应收款后帐务处理

客人接到宾馆催款通知后,规定在30天之内向宾馆结算应收帐款。当客人付款时,宾馆应开正式收据呈交客人,作为结算凭证。收入核数员便根据客人付款内容及金额,每天进行帐务处理:在编制记帐凭证前,首先查明该公司帐号、帐项参考号码及付款内容,并填写在每日现金收入记录表中。

4、超60天应收款挂帐催款

根据月结应收款对帐单记录及帐项,分析报告内容。对凡是超60天以上应收款挂帐客户,进行再次催款,催款前首先了解尚未付款的帐项具体内容,并将情况向财务经理汇报。由财务经理签发催款信,连同缴款通知副本寄给客人;对客人提出的问题要及时给予答复,协商解决办法,为尽快清算应收帐款排除障碍。

5、负责将编制的记帐凭证输入财务电脑系统。

四、成本及应付款组工作程序

成本及应付款组是用好资金、管好资金的重要机关。因此加强资金的管理与监督,是成本核算员的重要职责之一,每一名核算员要了解并掌握资金的来龙去脉,控制成本费用开支标准,使资金得以正常周转及运用。其工作的主要内容有:

(一)支票领用及结帐

采购员根据当天所采购的具体内容,由采购部主管批准后,将购货发票、及验货单送往财务部办理结帐手续。结帐时,成本核算员要检查发票的五大要素:a.发票签发日期;b.购货品名;c.购货数量及单价;d.大小金额是否一致;e.持票单位公章。检查验货凭证与发票金额是否一致,经办人、验货人、收货人签字是否齐全,并注销采购单。经审核无误后,将金额及购货内容填写在支票领取登记簿上,即可转入每日银行支出统计。

(二)每日银行支出数统计

支出出纳员要将每天各银行支出金额提供给收入出纳编制银行日报表。在统计前,首先按支票号码顺序及转帐承付单发生时间,填写支出登记簿,注明银行支出日期,付款单位名称,付款金额及购货内容。按结帐程序复核无误后,即可编制各银行支出表。统计表一式两联,一联交收入出纳作为编制银行日报表的依据,另一联作为复核及备查之用。统计表内各银行支出额,要与每天填写支出登记簿金额一致。

(三)、支出凭证编制程序

支出凭证按照权责发生制的会计核算原则,及会计科目使用说明,准确无误地反映在帐户中,支出凭证编制程序为:

1、填写付款单位名称;

2、填写付款日期;

3、填写经济业务内容摘要;

4、填写会计科目及帐号;

5、填写经济业务发生额。

在实际编制过程中,要做到发票金额与支票存根记录一致,各种收货记录与发票金额一致,支出凭证合计金额与发票金额一致。

负责将编制的记帐凭证输入财务电脑系统。