是什么
会计工作规程是一套详细的操作指南，旨在规范企业内部会计部门的日常工作流程，确保财务信息的准确、完整和及时性。它涵盖了会计核算、报表编制、审计检查、内部控制等多个方面，旨在提高工作效率，保障企业财务活动的合规性，为管理层决策提供可靠依据。
模板
一、会计政策与程序 1.1 确立会计政策：根据相关会计准则制定统一的会计政策，包括资产确认、收入确认、费用计量等。 1.2 制定操作程序：为每个会计任务设定详细步骤，明确责任人。
二、账务处理 2.1 日常记账：每日记录并核对所有交易，确保数据准确无误。
2. 2 财务报表编制：每月/季度/年终编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
2. 3 会计凭证管理：保存所有原始凭证，定期进行凭证审核。
三、内部控制 3.1 权限分配：明确会计人员职责，避免一人独揽全部事务。
3. 2 内部审计：定期进行内部审计，检查会计工作的合规性。
3. 3 风险管理：识别潜在风险，制定应对策略。
四、沟通与报告 4.1 内部报告：定期向管理层报告财务状况，提供决策建议。
4. 2 外部报告：按时提交税务、审计等相关外部机构要求的报告。
五、系统维护与升级 5.1 会计软件管理：确保会计系统的稳定运行，定期更新维护。
5. 2 数据安全：保护财务数据，防止未经授权的访问或修改。
六、培训与发展 6.1 员工培训：定期进行会计知识及政策法规培训，提升员工专业能力。
6. 2 持续改进：鼓励员工提出改进建议，不断优化工作规程。
标准
1. 符合国家会计法律法规及行业规定，确保企业会计工作合规合法。
2. 会计信息应真实反映企业经济活动，满足内外部使用者的需求。
3. 工作规程应具有可操作性，便于会计人员理解和执行。
4. 定期评估工作规程的有效性，适时调整以适应业务变化。
5. 保证会计数据的安全性和完整性，防范财务风险。
6. 提升会计团队的专业素养和服务意识，促进企业财务管理的持续改进。
会计工作规程的制定和执行是企业财务管理的核心环节，通过严谨的规程，企业可以实现财务工作的标准化、规范化，从而提高整体运营效率，为企业的稳健发展保驾护航。
会计工作规程范文
第1篇 某管理处会计工作规程
1工作目的
规范会计工作程序,确保大厦财务核算的质量
2工作职责
3.1负责对管理处的财会核算的实施。
3.2负责对管理处经营情况、收支状况相关报表的制作。
3.3审核、汇总、统计及分析报表。
4 工作指引
4.1基础工作
4.1.1审核原始会计凭证,编制会计凭证,费用开支按年初计划严格控制.
4.1.2编制银行余额调节表.
4.1.3在金蝶财务软件上操作,生成出记帐凭证及报表.
4.2按要求向各有关部门报送各种报表
4.2.1每月8号前在金蝶软件中打印出管理处上月的财务报表,上报给管理处经理及公司财务部审核。
4.2.2每月10号前将上月财务预算完成情况进行分析,按财务部要求列出《管理处预算执行情况表》上报管理处经理及公司财务部。
4.2.3在管理处独立核算后,每月15号前,向地方税务局申报上月管理处财务报表、税费报表。
4.2.4每月15号前对外公布上月的经公司财务部确认的《管理处经营状况表》。
4.2.5每年11月30日前报送本管理处下一年度收支计划到公司财务部.
4.3财务软件、会计资料的保管
4.3.1按规定管理和使用好金蝶财务软件,定期备份财务软件.如有异常及时与公司财务部联系.
4.3.2传票要按凭证号顺序装订成册,并加盖公章,由财务集中保管。
4.3.3每年年末要打印各级科目账册并装订成册,同时将金蝶账套数据另外备份存档。
4.3.4合同、报表等资料要装订成册。
3质量记录
3.1会计凭证、记帐凭证保存期15年
3.2会计账簿保存期15年
3.3月、季度会计报表保存期15年
3.4各种完税凭证和缴、退库凭证保存期15年
4参阅文件、资料
4.1《企业财务通则》
4.2《企业会计准则》
4.3《会计基础工作规范》
4.4《广东省物业管理条例》
4.5中海发展(广州)有限公司有关财务管理规定以及物业管理的有关规定.
第2篇 附二医院药品会计岗位工作操作规程
医院药品会计岗位工作操作规程
目的:
建立药品会计工作程序,正确贯彻物价政策,及时调整药品价格,保证药品账务管理准确。
责任人:
药品会计。
内容:
1.对购进药品当天入库,入库时对药品品名、规格、单位、数量、供货价格、供货单位等。
2.药品会计接到商家通知的当天即完成调价并通知药房,同时将调价盈亏汇总数据打印报财务科。
3.每月盘点后,及时将上月出库、入库、库存等数据汇总交财务科。
4.定期与相关人员一起对库存药品进行盘点,填写盘存表交财务科。
5.经常对药库电脑系统进行维护,保证每个药品的基础分类、数量、单位、价格、规格、财务分类、发票分类正确无误。
第3篇 某物业管理处会计工作规程
物业管理处会计工作规程
1工作目的
规范会计工作程序,确保服务项目财务核算的质量
2工作职责
3.1 负责对管理处的财会核算的实施。
3.2 负责对管理处经营情况、收支状况相关报表的制作。
3.3 审核、汇总、统计及分析报表。
4 工作指引
4.1基础工作
4.1.1审核原始会计凭证,编制会计凭证,费用开支按年初计划严格控制.
4.1.2编制银行余额调节表.
4.1.3在财务软件上操作,生成出记帐凭证及报表.
4.2按要求向各有关部门报送各种报表
4.2.1每月8号前在软件中打印出管理处上月的财务报表,上报给管理处经理及公司财务部审核。
4.2.2每月10号前将上月财务预算完成情况进行分析,按财务部要求列出《管理处预算执行情况表》上报管理处经理及公司财务部。
4.2.3在管理处独立核算后,每月15号前,向地方税务局申报上月管理处财务报表、税费报表。
4.2.4每月15号前对外公布上月的经公司财务部确认的《管理处经营状况表》。
4.2.5每年11月30日前报送本管理处下一年度收支计划到公司财务部.
4.3财务软件、会计资料的保管
4.3.1 按规定管理和使用好财务软件,定期备份财务软件.如有异常及时与公司财务部联系.
4.3.2 传票要按凭证号顺序装订成册,并加盖公章,由财务集中保管。
4.3.3 每年年末要打印各级科目账册并装订成册,同时将账套数据另外备份存档。
4.3.4 合同、报表等资料要装订成册。
3质量记录
3.1会计凭证、记帐凭证保存期15年
3.2会计账簿保存期15年
3.3月、季度会计报表保存期15年
3.4各种完税凭证和缴、退库凭证保存期15年
4参阅文件、资料
4.1《企业财务通则》
4.2《企业会计准则》
4.3《会计基础工作规范》
4.4《相关物业管理条例》
4.5 物业公司有关财务管理规定以及物业管理的有关规定.
