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公司出纳管理制度是企业财务管理的核心组成部分，旨在规范资金流动，确保财务安全，防止错误和欺诈行为，提高财务效率。它通过设定清晰的职责划分、操作流程和监督机制，为公司的日常财务运作提供了可靠的保障。
包括哪些方面
1. 职责明确：明确规定出纳人员的职责，如现金收付、银行存款管理、票据审核等，确保责任到人。
2. 流程规范：制定详细的出纳业务流程，包括收支审批、凭证制作、账目登记等，保证业务操作标准化。
3. 内部控制：设立内部控制机制，如定期盘点、双签制度、资金授权等，防止财务风险。
4. 监督审计：设置内部审计和外部审计环节，定期对出纳工作进行检查，确保财务信息的真实性和完整性。
5. 法规遵守：确保出纳活动符合国家相关法律法规，如税收法规、会计准则等。
重要性
公司出纳管理制度的重要性不容忽视。它维护了企业的财务秩序，避免因操作不规范导致的资金损失。良好的管理制度可以提升财务透明度，增强内外部对公司的信任。严格的内部控制能有效防止舞弊，保护公司资产。合规的出纳管理有助于企业规避法律风险，保持稳健运营。
方案
1. 建立全面的出纳手册：详细列出各项操作规程和政策，供出纳人员参考执行。
2. 定期培训：对出纳人员进行定期的业务培训和法规教育，提高其专业素质。
3. 强化内部审计：设置独立的审计部门，定期对出纳工作进行审查，发现问题及时整改。
4. 信息化管理：引入财务软件，实现自动化处理，减少人为错误，提高工作效率。
5. 建立激励机制：通过绩效考核，鼓励出纳人员遵守制度，提高工作质量。
公司出纳管理制度是企业财务管理的基石，需要不断优化和完善。只有这样，才能确保企业在激烈的市场竞争中保持健康的财务状况，实现可持续发展。
公司出纳管理制度范文
第1篇 公司出纳业务管理办法
公司出纳业务管理办法
一、出纳员
财务部设置专职出纳员。出纳员由工作责任心强,熟悉银行业务,具有较好的会计基础知识的人员担任。
出纳员的主要工作职责是:负责复核一切与货币资金收付有关的原始凭证。根据审核无误的原始凭证收付现金及办理银行转帐结算手续。负责向银行领购各种结算票据。负责库存现金的保管。负责登记“现金日记帐”和“银行存款记帐”。负责办其他属于出纳工作范围和财务部经理交办的事项。出纳员要严格守公司的一切机密,本公司货币资金收付、结存情况,未经公司领导或财务部经理批准不得向任何人、任何单位提供。专职出纳员因故临不在岗时,由财务部经理指定承担与出纳业务相关职务的人员出纳业务。
二、付款:
一切款项的支付必须坚持集中审批的原则,付款凭据必须具备公司领导、财务部经理、部门经理签字。付款时,有关经手人应填制公司统一印制的“付款通知书”“报销单”“借款单”等,按上条款规定领导部门经理审批。付款时,出纳员应根据经济业务的内容确定采用现金支付或转帐支付方式,现金使用范围如下:支付给个人的工资、津贴、奖金等劳动报酬和福利、劳保费用等。出差人必须携带的差旅费。结算起点以下的零星支出。其他财经法规允许的支出。
除上述a至d项外的业务支出,一律采用转帐结算。
收款:公司收到其他单位或个人支付款项时,应出具财政部门统一监制的收据。财务部指定出纳员以外的会计人员根据有关原始凭证填制收据,出纳员在复核有关原始凭证的基础上,凭收据收款后在该收据上加盖公司财务专用章。收的款项若为现金,应仔细点验,确保无误,同时,在每天终结前,将库存现金金额与库存限额核对,超过限额的应及时交存银行。
对帐:出纳员每天在现金收付业务发生完毕时,应将“现金日记帐”的余额与库存现金进行核对,确保帐实相符。财务部指定专人进行“银行存款日记款”与“银行对帐单”的定期核对,企业帐面存款余额与“银行对帐单”余额不符时,应逐笔查明原因进行处理,并按月编制“银行存款余额调节表”调节相符。
第2篇 燃气公司出纳员资金管理岗位职责
燃气公司出纳员(资金管理)岗位职责
1、按照国家《会计法》,企业会计制度和会计基础工作规范等制度的要求办理出纳业务;管理公司库存现金,有价证券,印鉴和有关票据等;
2、根据审核后的会计凭证办理银行存款和现金结算业务(对外汇兑业务,必须索取对方财务部门相关手续原件);
3、负责银行存款办理和现金日记账记录,核对,保证资金安全;
4、上报银行存款,有价证券余额表月度表,为领导决策提供信息;
5、保证资金支付,借款,票据领用和盖章等行为手续的完备;
6、对借有支票,备用金未核销的部门和人员,经通知后仍不予核销的,可拒绝办理,同时将有关情况报告领导;
7、完成领导交办的其他工作.
第3篇 园林绿化公司出纳员管理制度
园林绿化工程公司出纳员管理制度
1.认真保管登记银行、现金日记帐,做到日清月结。
2.管好现金,库存现金不超过规定限额:3000元,当日销售款当日存入银行,不准坐支现金。
3.严格履行借款手续,未经领导批准,不准私自借款,或占用公款,每月开资,必须扣清借款。用款额不超过三仟元可请示主管财经的副总经理批准,三仟元以上必须经总经理批准,特殊情况除外。
4.严格执行报销制度,按规定把好资金支出关,报销手续必须齐全,没有领导审批不予受理。
5.按照有关规定严格支票管理,作好记录,使用支票要经领导审批,一日内督促报销或及时收回。
6.月末主动与会计和银行对帐,必须两帐相符。
7.取送款要注意安全,避免发生意外。
第4篇 公司出纳管理制度
一、财务部职责范围
1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规,确保财务工作的合法性。
2、建立健全公司各种财务管理制度,严格按照财务工作程序执行。
3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全,维护公司的合法权益。
4、编制和执行财务预算、财务收支计划,督促有关部门加强资金回流,确保资金的有效供应。
5、进行成本、费用预测、核算、考核和控制,督促有关部门降低消耗、节约费用,提高经济效益。
6、建立健全各种财务帐目,编制财务报表,并利用财务资料进行各种经济活动分析,为公司领导决策提供有效依据。
7、负责公司材料库、办公用品库的管理。
8、参与公司工程承包合同和采购合同的评审工作。
9、及时核算和上缴各种税金。
10、参与项目部与施工队结算,参与采供部与材料供应商结算。
11、会计档案资料的收集、整理,确保档案资料的完整、安全、有效。
12、加强本部门管理,进行内部培训,提高本部门工作人员素质。
13、完成公司工作程序规定的其他工作,完成领导布置的其他任务。
二、借款和各种费用开支标准及审批制度借款审批及标准:
1、出差借款:出差人员应先到财务部领取一式两联的“借款单”,详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、出差天数及金额,经本部门主管签字后报总经理签批;借款单交会计留存,待借款人归还借款后清款联还本人作为清帐依据。前次借支出差返回时间超过5天无故未报销者,不得再借款。
2、日常费用借款:各部门因办理业务需要借款,到财务部领取借款单,填写好资金性质(支票或现金)、部门、借款事由,所借金额,审批程序同第1条。
3、购置固定资产借款:施工用具、加工设备单价在1000元以上,使用年限在一年以上者,办公设施单价20__元以上者,属固定资产。需填写固定资产申购单、固定资产请款单报总裁审批后,方可由相应部门办理。购置固定资产必须开具正式发票。
4、备用金借款:对于特定部门或岗位实行备用金借款,具体由各部门根据实际情况核定,报总裁批准后执行。所有备用金借款于每年年度终了报帐时归还结清。
5、其他临时借款:如业务费、招待费、周转金等,审批程序同第1条。
6、借款出差人员回公司后五天内应按规定到财务部报帐,报帐后所欠金额三天内补齐,对于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的,财务部有权从当月工资中扣回。
第5篇 某物业管理公司出纳工作守则
物业管理公司出纳工作守则
1.牢固树立服务意识,为客户提供优质服务。
2.对客户讲话要有礼貌、耐心,尽可能回答客户提出的问题,如不清楚,应及时向领导请示,以便给客户一个满意的答复。
3.每日及时登记流水帐,做到日清日结,帐实相符。
4.保管好库存现金,押金凭证、支票等。
5.保管好使用和未使用的发票。
6.按规定签发支票,并催促领用者5日内报帐。
7.按时登记各种现金、银行存款帐,不延误结帐。
8.平时收款、付款现金时,无论是客户还是内部职工,做到当面点清,唱收唱付。
9.协助收付款会计做好收款和付款工作。
10.定期将收款存入银行,做到不坐支。
11.按时交纳税款,不得延期。
12.每月结帐后编制《银行存款余额调节表》。
第6篇 物业管理公司出纳岗位职责-9
物业管理公司出纳岗位职责(九)
一、严格按照现金管理和银行结算制度办理现金收支和银行结算业务。
二、对于按照会计手续二进制和取得的各种银行结算凭证、现金收付凭证及各类电脑托收单据,在该项经济业务完成后,应及时转由会计作为原始凭证做账务处理。
三、对于现金的管理,应做到在每日终了,计算出全日的现金收入、支出会计数和结存数,并同实际库存数核对相符,做到日清月结,保证账款相符。还要注意保持现金实际库存数不超过规定的限额。
四、根据已经办理完毕的收、付款凭证,逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账,并结出余额要及时与银行对账核对,最后与会计总账中的现金和银行存款科目的累计结余额核对相符,月末还要编制银行存款余额调节表。
五、对现金和各种有价证券,要确保其安全和完整无缺,如有短缺要负赔偿责任。
六、出纳人员使用的保险柜,要注意保守保险柜密码的秘密,保险柜的钥匙不得随意转交他人。
七、严格管理空白支票、带有印鉴的空白收据和停车场发票,专设登记簿登记,认真办理信用手续。以支票结算时,须在支票上写明收款单位(人)、结算金额(或现额)、出票日期、支票用途、转账支票与现金支票的标识及其他有关要求填列的内容,并做好支票的领用登记手续,禁止经办人员领取空白支票。
第7篇 物业管理公司出纳岗位职责-10
物业管理公司出纳岗位职责10
1、出纳人员必须熟知《现金管理暂行条例》,明确现金开支范围,掌握现金收支的有关规定。
2、负责保管现金及现金支票。
3、办理根据审核无误的经审核人员签字的收付款业务。
4、登记手工的现金日记账,做到日清日结。
5、库存现金不能超过库存限额,不允许白条抵库。
6、对于现金收入业务,必须开具收据送存银行,不得坐支。
7、负责办理各部门经费指标的核销,随时掌握各部门的经费使用情况,定期结出各部门的经费余额。
8、要认真审查各种报销或支出的原始凭证,对于违背会计制度和手续不健全的业务,有权拒绝报销。
9、负责到银行办理经费领取手续,支付和结算工作。
10、负责银行日记账与银行对账单的核对,并及时按月编制银行存款余额调节表。
11、公司领导交代的其他任务。
第8篇 物业管理公司出纳员岗位职责
物业管理有限公司出纳员岗位职责
a.负责全公司的银行转帐票据及现金的收付结算工作,当天发生的业务事项一定要在当天结算,不得积压。
b.负责审核每笔汇款单是否已按公司规定办妥付款手续,不符合规定者应给予退回。
c.负责有系统地保管未签发之支票,支票簿及已签发的支票存根联。
d.每日根据各项业务发生交易所登记日记帐,结出发生额和余额。
e.负责对保险柜密码绝对保密及妥善保管锁匙。
f.负责对所管辖的收据做好收发及核销工作。
g.负责向公司财务主管提供资金使用状况、应付帐款情况。
h.负责办理有关结算事项,跟踪对外开放提供帐号的托收、承付业务办理情况,及时将有关协议、合同归档。
i.装订记帐凭证,会计报表、各种帐册,并分类编号,负责对凭证报表帐册的妥善保管。
j.负责顾客物业管理各项费用的收取工作。
k.完成领导交办的其他工作任务。
第9篇 某物业管理公司出纳收款员岗位职责
物业管理公司出纳收款员岗位职责
每日上班时,须自行安排好当天的收款计划及清理好当天的财务帐目,不得有错。
按财务制度规定即记录收入、支出的现金,在现金日记帐中逐笔登记,逐日结清库存现金余额,月末编制库存现金表报主任、会计。
严格按照财务制度的有关规定,对收支的帐目应做到票据齐全。
不得将库存现金与个人资金混用,出纳人员应每天将实际盘点现金数与现金日记帐帐面余额相核对,保证帐实相符。主任、会计可定期不定期对库存现金进行清查盘点,如出现现金溢余或短缺,应及时查明原因,由个人原因造成现金减少的,当事人应承担全部经济责任。
严格按库存限额(3000元)掌握现金的使用,多余现金和各项业务收入现额应在当日送存银行,现金不足时应及时从银行提现补足。
开具支票、汇票后,应即时记入银行存款日记帐,每月根据银行存款对帐单核对银行存款日记帐,对记帐错误、未达帐项造成的不符,应编制银行存款调节表。
出纳人员应及时、正确地记录与银行往来的一切业务,妥善保管支票,在经济往来中直接领取支票时必须有签收人签字方能结算。
建立与客户的良好关系,并以适当的方式催缴各种费用,以确保当月收费的百分率。如有拖欠,应及与会计、管理人员配合以采取相应措施。
为便于统计,分析收费情况,出纳人员应在收费明细单上逐笔登记所收缴管理费、车位租金、水费、电费、气费、有偿服务费及代办费等。
第10篇 某物业管理公司出纳职务说明书
物业管理公司出纳职务说明书
1负责登记现金日记帐,银行存款日记账的工作,做到日清月结。
2负责保管现金、有价证券、空白支票及银行印鉴卡等有关资料。
3负责管理银行账户,办理银行结算业务,月终及时对账,并根据需要编制银行 存款余额调节表。
4出纳员要按照有关规定,具体办理经营收入及费用报销等现金收支或银行转账手续。
5负责统一管理公司的发票和收据。做好各下属屋村管理处票据的领用和核销工作。
6加强货币资金的管理,严格执行国家有关现金管理和银行账户管理法规制度。不得挪用公款,不得出借公司账户。
7协助管理处完成其它日常工作。
第11篇 物业管理公司出纳岗位职责-6
物业管理公司出纳岗位职责6
一、严格按照会计法和物业管理企业财务管理规定处理一切业务。做到遵纪守法,忠于职守,廉洁奉公,实事求是。
二、按会计凭证做好现金收、付及保管工作,记好现金日记帐,做到日清日结,账实相符。
三、库存多余现金应及时存入银行,库存量不得超过财务管理规定数额。
四、熟悉住宅单元户数和面积,以及综合管理费、公共设施日常维修费、水电费等收费标准和计算方法,并协助收费工作。
五、及时收、送银行各类转帐支票及特种委托收款凭证,做好银行存款的收、付及支票保管工作,记好银行存款的日记帐,及时清理未达帐项,确保与银行存款对帐单金额相符。
六、及时清理领款凭证,督促借款人员及时报账。
七、熟悉物业管理软件操作,并做好收费的统计、核算工作,做到及时、准确无误、不重不漏。
八、根据员工的考勤情况汇总,及时发放员工工资和各项补贴等。
九、完成上级领导分派的其他相关工作。
