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流程
农业财务管理制度的制定与实施，主要遵循以下流程：
1. 制定财务政策：依据国家法律法规，结合农业企业的经营目标和实际情况，确立财务管理的基本原则和策略。
2. 设计会计核算体系：确定会计科目、会计政策和核算方法，确保财务信息的真实性和准确性。
3. 建立预算管理机制：编制年度预算，包括收入预算、支出预算和投资预算，强化成本控制。
4. 实施资金运营监控：监控现金流，确保资金的合理使用和有效周转。
5. 设计内部审计程序：定期进行内部审计，检查财务活动的合规性，防止财务风险。
6. 建立财务报告制度：定期编制财务报表，向管理层和股东提供决策依据。
7. 完善风险管理：识别潜在的财务风险，制定应对措施，确保企业稳定发展。
包括哪些内容
农业财务管理制度涵盖以下主要内容：
1. 资金管理：包括资金筹集、使用、回收和投资的管理规定。
2. 成本控制：规定成本计算方法，设定成本标准，实施成本节约措施。
3. 收入与利润管理：明确收入确认原则，规范利润分配程序。
4. 财务预算与决算：设立预算编制、审批、执行和调整的规则，规定决算编制与审核流程。
5. 内部控制：建立财务审批权限，设定财务审批流程，防止舞弊和欺诈。
6. 税务管理：遵守税法，规范税务申报和缴纳，充分利用税收优惠政策。
7. 会计档案管理：规定会计凭证、账簿、报表等档案的保存和查阅规定。
8. 财务信息系统：选择合适的财务软件，确保数据安全，提高财务工作效率。
重要性和意义
农业财务管理制度的建立与执行，对于农业企业的健康发展具有重要意义：
1. 提升财务管理效率：通过标准化流程，减少无效工作，提升财务处理速度和准确性。
2. 保障企业资产安全：严格的财务管控能防止资产流失，降低财务风险。
3. 支持决策：准确的财务信息有助于管理层做出明智的经营决策。
4. 规范经营行为：明确的财务规则可以引导员工遵守法规，提升企业合规性。
5. 提高经济效益：有效的成本控制和资金运用，能提高企业的经济效益。
6. 强化内外部信任：透明的财务报告可以增强投资者、债权人及公众对企业的信心。
建立健全的农业财务管理制度，是农业企业实现稳健经营、持续发展的基石，也是提升企业竞争力的关键举措。
农业财务管理制度范文
第1篇 v农业局机关财务管理制度
小编为大家整理了一篇农业局机关财务的管理制度,仅供大家参考和阅读,
第一章总则
第一条为了鼓励激活增收节支,严厉杜绝铺张浪费,充分发挥有限资金的使用效益,促进全局经济健康正常有序发展,根据《中华人民共和国国会计法》以及相关财经制度,制定本办法。
第二章收入管理
第二条规范农业行政事业性收费和行政执法行为,严禁乱收费、乱罚
款。严格按照国家有关规定,坚决取消不合理收费项目。全面落实“收支两条线”规定,局所有行政事业性收费(含县行政服务中心收费)和行政执法罚没收入全部上缴国库,实行“收支两条线”管理。
第三条有不在县行政服务中心收费而自行收费或执罚的站、室,应指定专人负责,到局计财股申领财政正式票据。收费执罚后五天内应与局计财股结算,并将所收款项全额缴入国库。
第四条各站、室取得各项收入,应开具合法票据。票据上必须详细填明收款日期、收入项目或事由、收费标准、
收费金额(应同时用中文大写字填写清楚),并加盖收款单位公章及收款人签章等。
第三章支出审批报销
第五条各站、室取得各种支出报销凭证必须手续合法、票据合法。
第六条各站、室申请报销差旅费、会议费、业务招待费等各项费用,应按照县人民政府规定的标准填报。
第七条各项支出费用报销前,须先由经手、验收或证明人在票据背面签字,并送局计财股审核,再经局主要领导“一支笔”审批后,方可报销。
第八条因特殊情况需要向单位临时借款时,借条应经局主要领导审批,方可借支。借款人于事后应及时按文件规定办理结算和报销手续等。
第四章公用经费管理
第九条局统一订阅的报刊杂志,由人秘股负责分发管理。
第十条局办公用品由计财股统一采购,人秘股专人管理,实行领用登记制度。
第十一条局统一负担局领导、减负办、人秘股、计财
股电话费用,局领导干部话费补助标准严格按照县廉政办审批标准执行。
第十二条局文件、材料打印坚持节俭原则,严格申报审批管理。各站、室的文件、材料,局打字室能完成打印的,必须在局打字室打印;确需由营业场所打印的文件、材料,各站、室负责人提出打印数量申报,报人秘股审核,经局分管领导和主要领导审批后,再交指定的营业场所打印。
第十三条局业务招待费严格贯彻执行_党发16号《关于进一步规范公务接待的若干规定》之规章制度。一般情况下,同城不吃请。对于确需招待的外地及上级来人,应在局主要领导的交办下,视来客对象限额招待。
第十四条规范局公车使用管理,严禁公车私用,节约车辆维修费、保养费、燃料费等使用经费。局公务用车一律实行ic卡定点加油制度。车辆维修和购置零配件也一律在本县维修厂进行,如遇特殊情况,确需在县外维修和急需更换零配件的,必须报请局分管领导和主要领导同意。不论何种情况,维修更换的坏零配件一律带回本局存查。
第十五条自来水费除能源办、种子公司等办公室或营业场所按表交费外,全部由局统一负担。
第十六条电费除能源办、种子公司等办公室或营业场所按表交费外,全部由局统一负担。
第十七条局公用、营业性用水电使用量及交费额,应由局水电管理员专职管理,建立专门台账,定期收缴。
第五章财产物资管理
第十八条局机关财产物资由计财股统一采购,指定专人负责管理,并按国家管理部门之规定,建立起明细登记账册。凡价值在200元以上,使用年限在一年以上的财物,一律作固定资产入户列账。
第十九条因工作需要使用单位固定资产或低值易耗品时,应经局分管领导和主要领导同意,并具办领用手续和按时归还。
第二十条建立起定期清理盘点制度。对本局所有的财产物资,应每年进行两次清理盘点。盘点中发现短少或损坏的财产物资,除正常原因外,要追究有关责任人的赔偿责任。
第六章专项资金管理
第二十一条局建立专项资金使用管理的申报、审批、验收和审计监督制度,管好用活专项资金,严禁挪用专项资金。
第二十二条各类专项资金到账后,严格按照专项资金使用管理办法,经集体讨论、研究、批准后实施。
第二十三条专项资金实施项目完成后,必须上报局专项资金使用管理领导小组,接受检查验收。
第二十四条局每年对各类专项资金的使用管理情况进行审计监督,确保各类专项资金使用到位、管理到位,充分发挥资金效益。
第七章奖励与处罚
第二十五条严格执行本办法的站、室、个人,年度总结中,给予评先、评优。
第二十六条违反本办法之规定,视情况轻重给予有关责任人经济处罚、行政处分,构成犯罪的,由司法机关依法追究刑事责任。
第八章附则
第二十七条本办法如与上级有关政策规定相抵触的,按上级政策规定执行。
第二十八条本办法自二0_年_月_日起执行。
第2篇 农业大学农村发展研究会财务管理制度
制度是个社会的游戏规则,更规范的讲,它们是为人们的相互关系而人为设定的一些制约。为此,我们一般要求大家共同遵守办事规程或行动准则来提高办事效率,才设定一些制度。下面是我们应届毕业生制度职责大全提供的制度文章供您参考:
第一章 总则
第一条 为加强财务管理,规范财务行为,使账目清晰、明了,收入支出有据可寻,提高资金使用效益,提高自治能力,促进事业发展,结合本会实际情况,制定本制度。
第二条 财务管理的基本原则:贯彻执行学校有关规定和财务规章制度;坚持勤俭办学的方针;正确处理社团发展需要和资金供给的关系,社会效益和经济效益的关系,集体和个人两者利益的关系。
第三条 财务管理的任务:依法多渠道筹措资金;合理审核项目活动预算,并对预算执行过程进行控制、监督和管理;科学配置会内资源,努力节约支出,提高资金使用效益;建立健全财务管理制度,规范会内经济秩序;如实反映本会财务状况。
第四条 会长担任财务主管,下设会计和出纳,一般情况下均由常委担任。
财务主管全面负责财务工作,主要核审发票是否属实,是否符合规定,如属实则签字报销;
会计负责掌管账簿,按序记账,简明扼要地注明资金用途,发票分类管理、粘贴,同时保管部分报销备用金。会计每月向常委会汇报财务开支情况一次。
出纳负责保管现金,具体属实地登记好每一笔现金去向用途,作好现金日记账。
财务主管、会计、出纳相互不能同班级、同寝室。
第二章 收入管理
第五条 收入是指本会开展调研,主办、承办论坛、讲座及其他活动依法取得的非偿还性资金。本会收入包括:
1、会员会费(包括会员在社团中缴纳的其他费用) 在收取会员费用时,须向会员开出收据,第一联存根联收款人保管,第二联副联交会计记账,第三联发票联加盖公章交会员保管。
2、上级主管部门拨款 上级主管部门所拨款项目归各社团作为社团活动经费,由校团委管理使用。
3、赞助 本会不得与赞助商进行纯商业性的经营活动,赞助费只能优先用于被赞助的活动,除从中提取5%给联系赞助商的工作人员作为奖励外,如有剩余则转入本会活动经费。
4、其它收入(如捐赠等) 其它收入可由本会自行管理使用,有特殊要求的情况除外,并做好账目记录。
第六条 全会各部门各会员必须严格按照学校有关政策规定依法组织收入,除上级主管部门拨款和部分其他收入外的各项收入必须全部纳入会内统一管理和核算,不得设置小金库。
第七条 各部门各会员以农研会的名义取得的收入必须及时、全额上缴财务入账核算。禁止截留、私存或挪作他用。
第三章 支出管理
第八条 支出是指本会开展调研,主办、承办论坛、讲座及其他活动发生的各项资金耗费和损失。本会支出包括:
1、日常管理支出 主要有办公室电费、办公用品,会员大会、换届费用,会内刊物出版等费用。
2、论坛讲座等学术性支出
3、实践性支出 主要是各项社会实践前期筹备工作的费用。
4、其他支出(如捐赠等) 其他支出如一次总金额超过100元须经常委会审核。
除用于办公室的费用外,其他费用须由负责人向会计提交预算,实践性支出向常委会提交预算。
第九条 实行预算审批制 。本会预算是指对某项活动的开支至少提前三天做出计划安排。项目活动的一切费用由相关负责人做出详细预算,经常委会或会计初步审核,再交上级主管部门批准后,实际开支与预算开支相差不大可按程序给予全部报销,无特殊情况超出预算由相关负责人自负责任。
第十条 预算坚持量入为出,收支平衡的总原则,坚持统筹兼顾,保证重点,勤俭节约的原则。烟酒支出一律不可报销。
第十一条 大型活动或经费预算超过200元的活动可以向常委会或财务管理人员申请预支部分经费,预支额度为已审批的预算的60%。预支须开具借条,写明借款原因、借款时间、借款金额、借款人和经手人。
第十二条 预算内所有活动经费凭票据可找会计报销,报销凭证必须为正规发票,日常一次总金额小于50元的零星开支可用收据代替发票,但必须签有付款人完整姓名。
第十三条 所有报销凭证背面必须详细写明用途、时间和付款人,必须有财务主管和项目活动负责人同时签字同意后方可报销,并将报销凭证依次重叠90% 粘贴在同一张比报销凭证稍大的白纸上。
第十四条 对于购入的会内公共财产除按常规支出记帐外,还要标明其品种、数量、规格、价格等。
第十五条 每周一值班时间为固定报销时间,没有特殊情况其他时间不受理,经批准的预支经费可单独找出纳或会计处理。
第十六条 每年1月10日至春季开学期间和6月20日至秋季开学期间财务封库,停止一切开支。
第十七条 财务交接后,上届未报销的费用需上届财务管理人员和活动负责人以及本届财务管理人员同时审核批准后方可报销。
第四章 专用基金管理
第十八条 专用基金是指本会按照规定提取或接受其他来源的资金,设置专门用途的资金。
第二十八条 现有专用基金由农研会发展基金。本会可以根据事业发展需要设置其他专用基金。
第二十九条 各项基金实行自主的管理办法。农研会发展基金由老会员联谊会秘书处专人管理。
第五章 财务监督
第二十一条 本会财务接受上级主管部门和全体会员的监督,实行公开的财务管理制度。
第二十二条 财务监督包括事前监督、事中监督、事后监督三种形式。可根据本会实际情况对不同的经济活动实行不同的监督方式。
第二十三条 会计如实规范记账,然后总结、结出账面余额,每届的账簿要求至少保留三年,并且备案。换届时,财务要按照有关规定交接。
第二十四条 财务分析报告是反映本会一定时期财务状况和事业发展成果的总结性书面文件。主要内容包括本会一定时期收支情况分析、资金效益分析、财务管理情况等。
第二十五条 出纳与会计定期进行财务核对,如发现有问题,应及时处理。如有意隐瞒或纂改发票套取现金者,金额50元内追回现金并追究相关人员的责任,100元以上追回现金并上报校团委给予纪律处分。
第二十六条 所有会员有权查阅本会会计账簿财和财务分析报告。
第六章 附则
第二十七条 本制度自第十六届常委会通过并公布之日起施行。以前公布的相关规章制度中凡与本制度不一致的,以本制度为准。
第二十八条 本制度由第十六届常委会负责解释。
第3篇 农业局财务管理制度
第一章总则
第一条为了鼓励激活增收节支，严厉杜绝铺张浪费，充分发挥有限资金的使用效益，促进全局经济健康正常有序发展，根据《中华人民共和国国会计法》以及相关财经制度，制定本办法。
第二章收入管理
第二条规范农业行政事业性收费和行政执法行为，严禁乱收费、乱罚
款。严格按照国家有关规定，坚决取消不合理收费项目。全面落实“收支两条线”规定，局所有行政事业性收费(含县行政服务中心收费)和行政执法罚没收入全部上缴国库，实行“收支两条线”管理。
第三条有不在县行政服务中心收费而自行收费或执罚的站、室，应指定专人负责，到局计财股申领财政正式票据。收费执罚后五天内应与局计财股结算，并将所收款项全额缴入国库。
第四条各站、室取得各项收入，应开具合法票据。票据上必须详细填明收款日期、收入项目或事由、收费标准、
收费金额(应同时用中文大写字填写清楚)，并加盖收款单位公章及收款人签章等。
第三章支出审批报销
第五条各站、室取得各种支出报销凭证必须手续合法、票据合法。
第六条各站、室申请报销差旅费、会议费、业务招待费等各项费用，应按照县人民政府规定的标准填报。
第七条各项支出费用报销前，须先由经手、验收或证明人在票据背面签字，并送局计财股审核，再经局主要领导“一支笔”审批后，方可报销。
第八条因特殊情况需要向单位临时借款时，借条应经局主要领导审批，方可借支。借款人于事后应及时按文件规定办理结算和报销手续等。
第四章公用经费管理
第九条局统一订阅的报刊杂志，由人秘股负责分发管理。
第十条局办公用品由计财股统一采购，人秘股专人管理，实行领用登记制度。
第十一条局统一负担局领导、减负办、人秘股、计财股电话费用，局领导干部话费补助标准严格按照县廉政办审批标准执行。
第十二条局文件、材料打印坚持节俭原则，严格申报审批管理。各站、室的文件、材料，局打字室能完成打印的，必须在局打字室打印;确需由营业场所打印的文件、材料，各站、室负责人提出打印数量申报，报人秘股审核，经局分管领导和主要领导审批后，再交指定的营业场所打印。
第十三条局业务招待费严格贯彻执行_党发16号《关于进一步规范公务接待的若干规定》之规章制度。一般情况下，同城不吃请。对于确需招待的外地及上级来人，应在局主要领导的交办下，视来客对象限额招待。
第十四条规范局公车使用管理，严禁公车私用，节约车辆维修费、保养费、燃料费等使用经费。局公务用车一律实行ic卡定点加油制度。车辆维修和购置零配件也一律在本县维修厂进行，如遇特殊情况，确需在县外维修和急需更换零配件的，必须报请局分管领导和主要领导同意。不论何种情况，维修更换的坏零配件一律带回本局存查。
第十五条自来水费除能源办、种子公司等办公室或营业场所按表交费外，全部由局统一负担。
第十六条电费除能源办、种子公司等办公室或营业场所按表交费外，全部由局统一负担。
第十七条局公用、营业性用水电使用量及交费额，应由局水电管理员专职管理，建立专门台账，定期收缴。
第五章财产物资管理
第十八条局机关财产物资由计财股统一采购，指定专人负责管理，并按国家管理部门之规定，建立起明细登记账册。凡价值在200元以上，使用年限在一年以上的财物，一律作固定资产入户列账。
第十九条因工作需要使用单位固定资产或低值易耗品时，应经局分管领导和主要领导同意，并具办领用手续和按时归还。
第二十条建立起定期清理盘点制度。对本局所有的财产物资，应每年进行两次清理盘点。盘点中发现短少或损坏的财产物资，除正常原因外，要追究有关责任人的赔偿责任。
第六章专项资金管理
第二十一条局建立专项资金使用管理的申报、审批、验收和审计监督制度，管好用活专项资金，严禁挪用专项资金。
第二十二条各类专项资金到账后，严格按照专项资金使用管理办法，经集体讨论、研究、批准后实施。
第二十三条专项资金实施项目完成后，必须上报局专项资金使用管理领导小组，接受检查验收。
第二十四条局每年对各类专项资金的使用管理情况进行审计监督，确保各类专项资金使用到位、管理到位，充分发挥资金效益。
第七章奖励与处罚
第二十五条严格执行本办法的站、室、个人，年度总结中，给予评先、评优。
第二十六条违反本办法之规定，视情况轻重给予有关责任人经济处罚、行政处分，构成犯罪的，由司法机关依法追究刑事责任。
第八章附则
第二十七条本办法如与上级有关政策规定相抵触的，按上级政策规定执行。
第二十八条本办法自二0_年_月_日起执行。
