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有哪些
会计人员岗位责任制度，是企业管理中的重要组成部分，旨在明确会计人员的工作职责，确保财务信息的准确性和合规性。主要包括以下几个方面：
1. 账务处理：负责日常会计核算，确保账务记录的完整性和准确性。
2. 财务报告：定期编制财务报表，为管理层提供决策依据。
3. 内部控制：参与建立并执行内部财务控制制度，防止财务风险。
4. 法规遵守：确保公司财务活动符合相关法律法规及行业规定。
5. 协调沟通：与各部门沟通协调，解决财务相关问题。
内容是什么
会计人员岗位责任制度的具体内容涉及：
- 明确会计核算流程，包括凭证审核、账簿登记、报表编制等环节的职责分工。 - 设定财务报告的时间表和质量标准，要求及时、准确反映公司财务状况。 - 制定内部控制政策，如权限划分、资金审批流程、资产盘点等，以保障财务安全。 - 强调法规遵守，要求会计人员定期更新财务法规知识，确保业务操作合规。 - 建立有效的沟通机制，促进会计部门与其他部门的信息交流和协作。
重点
制度的重点在于确保会计工作的专业性和独立性，强调：
1. 专业素养：会计人员应具备扎实的会计理论知识和实践经验，持续提升专业技能。
2. 审核机制：设置多层次的审核流程，防止错误和欺诈，提高财务信息的可靠性。
3. 内部审计：定期进行内部审计，评估会计工作的质量和效率，及时发现并纠正问题。
4. 激励与约束：通过绩效考核和奖惩制度，激励会计人员尽职尽责，同时设定违规惩罚，维护制度权威。
存在的问题
实践中，会计人员岗位责任制度可能遇到的问题包括：
1. 制度执行不力：员工对制度的理解和执行力度参差不齐，可能导致制度流于形式。
2. 法规更新滞后：财务法规频繁变动，制度可能无法及时跟进，影响合规性。
3. 内部沟通障碍：部门间沟通不畅，可能影响会计工作的顺利进行。
4. 风险识别不足：对潜在的财务风险识别不够，可能导致内部控制失效。
改进策略应关注制度的落地执行，加强法规培训，优化内部沟通机制，并持续完善风险评估体系。
会计人员岗位责任制度怎么写范文
第1篇 会计人员岗位责任制度怎么写
1.总则
为了建立规范的会计工作秩序,发挥好会计核算、会计监督和管理职能,提高会计工作质量,制定本制度。
2. 会计主管岗位职责
(1)会计主管必须在总会计师指导下做好公司的会计核算工作。
(2)协助总会计师做好固定资产、流动资产的管理,具体拟定管理与核算的实施办法。
(3)加强对成本费用的管理,实施成本核算制度,正确核算成本。
有权拒绝不合理的费用开支,发现问题及时向财务副总汇报。
(4)做好日常账务处理工作,根据规定设置登记总账及明细分类账,月末明细账要与总账核对,保证账目相符,要求连续、系统、全面地记载,做到不错不乱,及时登记。
(5)编制记账凭证,对发生的经济业务审核无误,填制记账凭证并编制科目汇总表。
(6)按规定及时准确地编制资产负债表、利润表、利润分配表、现金流量表等其他会计报表。
(7)配合有关部门做好固定资产、低值易耗品等财产物资的盘点工作,定期核对,发生差错要及时追查处理。
(8)建立往来款项结算手续,按照开支标准,严格审查。
(9)对公司往来账款的外币收支业务,要按照规定计算汇兑损益,期末应编制“外币资金情况表”。
(10)正确划分固定资产和低值易耗品界限,编制固定资产目录,设置固定资产明细账和低值易耗品明细账,正确提取折旧,负责不定资产、低值易耗品的清查盘点工作,盘点工作至少每年组织一次。
(11)按月编制“工资发放表”,经项目经理批准后发放。
(12)管理好各种财务档案。
3. 出纳人员岗位职责
(1)出纳人员必须在主管会计的领导下做好现金、银行收付存工作。
(2)办理公司现金收支和国内银行结算及外汇结算业务,严格按照中国人民银行关于现金管理和银行结算制度及外汇管理规定,管好货币资金及外汇,每周向总公司上报一次“资金动态表”。
(3)登记现金日记账和银行存款日记账,根据已经办理完毕的记账凭证,逐笔登记现金日记账和银行存款日记账,并结出余额,每日现金账面余额要同实际库存现金核对相符,银行存款的账面余额要及时与银行对账单核对。
(4)保管库存现金和各种有价证券,对于现金和各种有价证券要确保其安全和完整,有价证券要设置备查簿并进行登记,根据有价证券的名称、票面金额、发行时间、利率等项目逐项进行登记。
如有短缺要负责赔偿责任,要保守保险柜密码,妥善保管好钥匙,不得任意交付他人。
(5)严格管理现金支票、转账支票、银行汇票、汇票使用备查簿登记,按照不同的开户行、账号、支票号、用途、金额、收款单位(收款人)、收款单位开户行及账号、经办人进行逐项登记。
(6)认真做好外汇有关记账工作,对外币账户要经常核对,定期编制“外币资金使用表”。
(7)严格公司账户、账号、存款、库存现金、有价证券等保密工作,不得向外泄密。
(8)一切付款必须经过相关负责人批准的原始凭证为准,金额要正确无误,款项支付后,付款凭证应印盖上“付讫”章,以免重复付款,每天向主管领导报送“现金收付日报表”。
(9)出纳工作实行印鉴分管,现金由出纳人员专管,严禁白条抵库存现金。
(10)严格管理空白票证的签发,确实工作急需,经财务副总批准,经办人应填写“使用空白票证申请单”,填明票证名称、收款单位、用途、预算金额,经总经理审批后,出纳员才能签发“空白票证”,空白票证按计划用途限额使用,因不慎丢失造成损失由当事人自负。
(11)每月末最后一天向上级报“现金收付余额表”和“银行存款收付余额表”。
第2篇 学校会计人员岗位责任制度
学校会计人员岗位责任制度
1、本职工作,努力钻研业务,按会计法律、法规和国家统一会计制度进行会计工作。
2、持证上岗(会计证,电算化合格证)并定期参加财政部门规定的业务培训,不断提高自身素质技能。
3、根据上级要求,设立会计核算科目,建立帐册,设立总帐和明细帐、银行日记帐和现金日记帐。
4、会计核算必须合法、真实、准确、及时、完整,对不符合制度的收支或手续不全的凭证,要拒受或者退还重新更正。
5、对本单位的收入、支出进行全面的预测,按照收入支出情况,编制年度预算计划,并严格按照预算计划执行。
6、对各类收入、支出要分清来龙去脉,正确归集到相关科目,定期向领导汇报学校财务执行情况。
7、加强对国有资产的管理,确保国有资产不流失,按规定进行核算,固定资产的购入、使用、报废清理手续完整,做到帐证相符,帐帐相符,帐实相符。
8、对往来款项设立明细帐,及时清理,不长期挂帐,对应上缴的款项,不拖欠挪用,及时上缴。
9、做好年终决算工作,全部报表做到数字真实,计算准确,内容完整,口径一致,帐帐相符,编报及时,说明详实。
10、学校所有的收费项目按物价局规定办理,亮证收费,所有收费全部入帐,不设帐外帐。
11、学期末结清代办费,出具书面清单向学生家长公布。
12、按《会计档案管理办法》的规定,妥善保管好会计凭证,帐册,报表等档案材料,定期立卷归档。
第3篇 会计人员岗位责任制度
1.总则
为了建立规范的会计工作秩序,发挥好会计核算、会计监督和管理职能,提高会计工作质量,制定本制度。
2.会计主管岗位职责
(1)会计主管必须在总会计师指导下做好公司的会计核算工作。
(2)协助总会计师做好固定资产、流动资产的管理,具体拟定管理与核算的实施办法。
(3)加强对成本费用的管理,实施成本核算制度,正确核算成本。有权拒绝不合理的费用开支,发现问题及时向财务副总汇报。
(4)做好日常账务处理工作,根据规定设置登记总账及明细分类账,月末明细账要与总账核对,保证账目相符,要求连续、系统、全面地记载,做到不错不乱,及时登记。
(5)编制记账凭证,对发生的经济业务审核无误,填制记账凭证并编制科目汇总表。
(6)按规定及时准确地编制资产负债表、利润表、利润分配表、现金流量表等其他会计报表。
(7)配合有关部门做好固定资产、低值易耗品等财产物资的盘点工作,定期核对,发生差错要及时追查处理。
(8)建立往来款项结算手续,按照开支标准,严格审查。
(9)对公司往来账款的外币收支业务,要按照规定计算汇兑损益,期末应编制“外币资金情况表”。
(10)正确划分固定资产和低值易耗品界限,编制固定资产目录,设置固定资产明细账和低值易耗品明细账,正确提取折旧,负责不定资产、低值易耗品的清查盘点工作,盘点工作至少每年组织一次。
(11)按月编制“工资发放表”,经项目经理批准后发放。
(12)管理好各种财务档案。
3.出纳人员岗位职责
(1)出纳人员必须在主管会计的领导下做好现金、银行收付存工作。
(2)办理公司现金收支和国内银行结算及外汇结算业务,严格按照中国人民银行关于现金管理和银行结算制度及外汇管理规定,管好货币资金及外汇,每周向总公司上报一次“资金动态表”。
(3)登记现金日记账和银行存款日记账,根据已经办理完毕的记账凭证,逐笔登记现金日记账和银行存款日记账,并结出余额,每日现金账面余额要同实际库存现金核对相符,银行存款的账面余额要及时与银行对账单核对。
(4)保管库存现金和各种有价证券,对于现金和各种有价证券要确保其安全和完整,有价证券要设置备查簿并进行登记,根据有价证券的名称、票面金额、发行时间、利率等项目逐项进行登记。如有短缺要负责赔偿责任,要保守保险柜密码,妥善保管好钥匙,不得任意交付他人。
(5)严格管理现金支票、转账支票、银行汇票、汇票使用备查簿登记,按照不同的开户行、账号、支票号、用途、金额、收款单位(收款人)、收款单位开户行及账号、经办人进行逐项登记。
(6)认真做好外汇有关记账工作,对外币账户要经常核对,定期编制“外币资金使用表”。
(7)严格公司账户、账号、存款、库存现金、有价证券等保密工作,不得向外泄密。
(8)一切付款必须经过相关负责人批准的原始凭证为准,金额要正确无误,款项支付后,付款凭证应印盖上“付讫”章,以免重复付款,每天向主管领导报送“现金收付日报表”。
(9)出纳工作实行印鉴分管,现金由出纳人员专管,严禁白条抵库存现金。
(10)严格管理空白票证的签发,确实工作急需,经财务副总批准,经办人应填写“使用空白票证申请单”,填明票证名称、收款单位、用途、预算金额,经总经理审批后,出纳员才能签发“空白票证”,空白票证按计划用途限额使用,因不慎丢失造成损失由当事人自负。
(11)每月末最后一天向上级报“现金收付余额表”和“银行存款收付余额表”。
