欢迎光临管理者范文网
当前位置:管理者范文网 > 安全管理 > 制度范本 > 财务制度

s电厂财务控制制度汇编(3篇范文)

更新时间:2024-05-06 查看人数:81

s电厂财务控制制度

有哪些内容

s电厂财务控制制度主要包括以下几个核心部分:

1. 预算管理:制定年度预算,监控资金流入流出,确保财务活动与业务目标一致。

2. 内部审计:定期进行财务审计,检查账目准确性和合规性,防止财务风险。

3. 成本控制:通过成本核算和分析,优化运营流程,降低不必要支出。

4. 资产管理:跟踪固定资产,确保其有效利用和妥善维护,防止资产流失。

5. 收支审批流程:设立严格的收支审批流程,防止未经授权的资金使用。

6. 法规遵从:确保所有财务活动符合国家和行业的法律法规。

重要性和意义

s电厂的财务控制制度对于企业的稳健运营至关重要。它:

1. 提升效率:通过预算管理和成本控制,优化资源配置,提高经营效率。

2. 保障合规:遵守法规,降低因违规操作导致的罚款和声誉损失。

3. 控制风险:内部审计和收支审批流程能及时发现潜在问题,防范财务风险。

4. 促进决策:准确的财务数据为管理层提供决策依据,支持战略规划。

注意事项

在执行财务控制制度时,需注意以下几点:

1. 制度更新:随着业务发展和法规变化,应及时调整和完善财务制度。

2. 员工培训:确保全体员工理解并遵守财务规定,提升合规意识。

3. 权责明确:清晰界定各部门及员工的财务职责,避免权责模糊引发的问题。

4. 激励机制:建立激励制度,鼓励节约和效率提升,同时处罚违规行为。

5. 灵活性:在确保制度刚性时,保持一定的灵活性,适应特殊情况。

请注意,财务控制制度的实施需要全体员工的配合,且需不断评估和完善,以实现最佳效果。

s电厂财务控制制度范文

第1篇 s电厂财务控制制度

一.资产控制原则

1.资产的保管与账簿的记载,应由不同人员分别负责管理。

2.资产的保管,应明确指派人员负责,以免责任混淆。

3.有形资产应加防护,以免私自或不当使用。

4.应随时核对零用金与库存现金,并维持最少额度。

5.各项支出的核决与支付,应分责办理。

6.应尽可能以支票支付,支票的签发与保管,皆应有严密的控制。

7.已签章的付款支票,不得由该支票签章人或核决人领取或寄交。

8.有关现金、存货或其他流动资产收支的单据,应事先印妥连续编号。

9.负责现金、有价证券及其他贵重资产处理责任的人员,须要有充分保证。

10.各项付款凭据一经支付,应即加盖支付印戳销案,防止重复请款。存于内部保险箱或银行保管箱的有价证券等贵重物品,应由两人以上共同保管。

11.上项人员编制许可,下列职责应予分立。出纳与账务员,财务主管与会计主管,采购与验收,销售与仓储,薪金计算与支付,收款与账务,装运与仓储,定货与仓储。

a)信用授与、折让折扣、客户赠品、招待等,皆应严格管理

b)定期举行资产的全面清查盘点,包括原材料、工具用具、固定资产、货币资金、债权债务等。

c)多联次单据的开具应一次复写,并避免涂改。

二、备用金管理细则

1.财务部负责各单位之零星支付。

2.备用金借支程序如下:

1)各单位零星费用开支,应先填写借款单,权限范围之内的由各部门部部长签字,超出权限范围的由主管经理审批,交财审部审核后,即凭单支付现金。

2)备用金的借支,经手人应于一星期内取得正式发票或收据后应及时交财务部冲帐。

三、财务分析撰写规定

(一)财务状况分析

1.生产经营状况分析。

从产量、产值、销量等方面对企业本期的生产经营活动作一简单评价并与上年同期水平作一对比说明。

2.成本费用分析。

1)原材料消耗与上期对比增减变化情况,对变化原因做出分析说明。

2)管理费用与销售费用的增减变化情况(与上期对比)并分析变化的原因。

3)分析当期销售毛利相对于历史各期的增减变化情况,并根据具体情况提出降低产品单位成本的可行途径。

3.利润分析

1)分析主营业务利润占利润总额的比例。

2)对各项投资收益、汇总损益及其他营业收入作出说明。

3)分析利润形成情况及原因。

4.资金的筹集与运用状况分析。

1)存货分析。

a.对存货的结构和品质状况进行分析。

b.对燃料等重要物资的库存状况进行分析说明。

c.分析库存积压的形成原因及库存物资完好程度。

d.本期处理库存积压物资的分析,包括处理的数量、金额及导致的损失。

e.对存货的周转情况进行分析。

2)应收帐款分析。

a.分析金额较大的应收帐款形成原因及处理情况,包括催收或上诉的进度情况。

b.本期未取得货款的收入占总销售收入的比例,如比例较大的应说明原因。

c.应收帐款中非应收货款部分的数量,包括预付货款、定金及借给外单位的款项等,对于借给外单位和其他用途而挂应收帐款科目的款项应单独列出并作出说明。

d.半年、年度分析应对应收帐款进行帐龄分析,予以分类说明。

第2篇 某电厂财务控制制度

一.资产控制原则

1.资产的保管与账簿的记载,应由不同人员分别负责管理。

2.资产的保管,应明确指派人员负责,以免责任混淆。

3.有形资产应加防护,以免私自或不当使用。

4.应随时核对零用金与库存现金,并维持最少额度。

5.各项支出的核决与支付,应分责办理。

6.应尽可能以支票支付,支票的签发与保管,皆应有严密的控制。

7.已签章的付款支票,不得由该支票签章人或核决人领取或寄交。

8.有关现金、存货或其他流动资产收支的单据,应事先印妥连续编号。

9.负责现金、有价证券及其他贵重资产处理责任的人员,须要有充分保证。

10.各项付款凭据一经支付,应即加盖支付印戳销案,防止重复请款。存于内部保险箱或银行保管箱的有价证券等贵重物品,应由两人以上共同保管。

11.上项人员编制许可,下列职责应予分立。出纳与账务员,财务主管与会计主管,采购与验收,销售与仓储,薪金计算与支付,收款与账务,装运与仓储,定货与仓储。

a)信用授与、折让折扣、客户赠品、招待等,皆应严格管理

b)定期举行资产的全面清查盘点,包括原材料、工具用具、固定资产、货币资金、债权债务等。

c)多联次单据的开具应一次复写,并避免涂改。

二、备用金管理细则

1.财务部负责各单位之零星支付。

2.备用金借支程序如下:

1)各单位零星费用开支,应先填写借款单,权限范围之内的由各部门部部长签字,超出权限范围的由主管经理审批,交财审部审核后,即凭单支付现金。

2)备用金的借支,经手人应于一星期内取得正式发票或收据后应及时交财务部冲帐。

三、财务分析撰写规定

(一)财务状况分析

1.生产经营状况分析。

从产量、产值、销量等方面对企业本期的生产经营活动作一简单评价并与上年同期水平作一对比说明。

2.成本费用分析。

1)原材料消耗与上期对比增减变化情况,对变化原因做出分析说明。

2)管理费用与销售费用的增减变化情况(与上期对比)并分析变化的原因。

3)分析当期销售毛利相对于历史各期的增减变化情况,并根据具体情况提出降低产品单位成本的可行途径。

3.利润分析

1)分析主营业务利润占利润总额的比例。

2)对各项投资收益、汇总损益及其他营业收入作出说明。

3)分析利润形成情况及原因。

4.资金的筹集与运用状况分析。

1)存货分析。

a.对存货的结构和品质状况进行分析。

b.对燃料等重要物资的库存状况进行分析说明。

c.分析库存积压的形成原因及库存物资完好程度。

d.本期处理库存积压物资的分析,包括处理的数量、金额及导致的损失。

e.对存货的周转情况进行分析。

2)应收帐款分析。

a.分析金额较大的应收帐款形成原因及处理情况,包括催收或上诉的进度情况。

b.本期未取得货款的收入占总销售收入的比例,如比例较大的应说明原因。

c.应收帐款中非应收货款部分的数量,包括预付货款、定金及借给外单位的款项等,对于借给外单位和其他用途而挂应收帐款科目的款项应单独列出并作出说明。

d.半年、年度分析应对应收帐款进行帐龄分析,予以分类说明。

e.对应收账款周转率进行分析。

5.负债分析。

1)根据负债率、流动比率及速动比率分析企业的偿债能力及财务风险的大小。

2)分析本期增加的借款的去向。

3)半年分析和年度分析应根据各项借款的利息率与资金利润率的对比,分析各项借款的经济性,以作为调整借款渠道和计划的依据之一。

6.其他事项分析。

1)对发生重大变化的有关资产和负债项目作出分析说明(如长期投资等)。

2)对数额较大的待摊费用、预提费用,超过限度的现金余额作出分析。

对其他影响效益和财务状况较大的项目和重大事件作出分析说明。

第3篇 d电厂财务控制管理制度

一.资产控制原则

1.资产的保管与账簿的记载,应由不同人员分别负责管理。

2.资产的保管,应明确指派人员负责,以免责任混淆。

3.有形资产应加防护,以免私自或不当使用。

4.应随时核对零用金与库存现金,并维持最少额度。

5.各项支出的核决与支付,应分责办理。

6.应尽可能以支票支付,支票的签发与保管,皆应有严密的控制。

7.已签章的付款支票,不得由该支票签章人或核决人领取或寄交。

8.有关现金、存货或其他流动资产收支的单据,应事先印妥连续编号。

9.负责现金、有价证券及其他贵重资产处理责任的人员,须要有充分保证。

10.各项付款凭据一经支付,应即加盖支付印戳销案,防止重复请款。存于内部保险箱或银行保管箱的有价证券等贵重物品,应由两人以上共同保管。

11.上项人员编制许可,下列职责应予分立。出纳与账务员,财务主管与会计主管,采购与验收,销售与仓储,薪金计算与支付,收款与账务,装运与仓储,定货与仓储。

a)信用授与、折让折扣、客户赠品、招待等,皆应严格管理

b)定期举行资产的全面清查盘点,包括原材料、工具用具、固定资产、货币资金、债权债务等。

c)多联次单据的开具应一次复写,并避免涂改。

二、备用金管理细则

1.财务部负责各单位之零星支付。

2.备用金借支程序如下:

1)各单位零星费用开支,应先填写借款单,权限范围之内的由各部门部部长签字,超出权限范围的由主管经理审批,交财审部审核后,即凭单支付现金。

2)备用金的借支,经手人应于一星期内取得正式发票或收据后应及时交财务部冲帐。

三、财务分析撰写规定

(一)财务状况分析

1.生产经营状况分析。

从产量、产值、销量等方面对企业本期的生产经营活动作一简单评价并与上年同期水平作一对比说明。

2.成本费用分析。

1)原材料消耗与上期对比增减变化情况,对变化原因做出分析说明。

2)管理费用与销售费用的增减变化情况(与上期对比)并分析变化的原因。

3)分析当期销售毛利相对于历史各期的增减变化情况,并根据具体情况提出降低产品单位成本的可行途径。

3.利润分析

1)分析主营业务利润占利润总额的比例。

2)对各项投资收益、汇总损益及其他营业收入作出说明。

3)分析利润形成情况及原因。

4.资金的筹集与运用状况分析。

1)存货分析。

a.对存货的结构和品质状况进行分析。

b.对燃料等重要物资的库存状况进行分析说明。

c.分析库存积压的形成原因及库存物资完好程度。

d.本期处理库存积压物资的分析,包括处理的数量、金额及导致的损失。

e.对存货的周转情况进行分析。

2)应收帐款分析。

a.分析金额较大的应收帐款形成原因及处理情况,包括催收或上诉的进度情况。

b.本期未取得货款的收入占总销售收入的比例,如比例较大的应说明原因。

c.应收帐款中非应收货款部分的数量,包括预付货款、定金及借给外单位的款项等,对于借给外单位和其他用途而挂应收帐款科目的款项应单独列出并作出说明。

d.半年、年度分析应对应收帐款进行帐龄分析,予以分类说明。

e.对应收账款周转率进行分析。

5.负债分析。

1)根据负债率、流动比率及速动比率分析企业的偿债能力及财务风险的大小。

2)分析本期增加的借款的去向。

3)半年分析和年度分析应根据各项借款的利息率与资金利润率的对比,分析各项借款的经济性,以作为调整借款渠道和计划的依据之一。

6.其他事项分析。

1)对发生重大变化的有关资产和负债项目作出分析说明(如长期投资等)。

2)对数额较大的待摊费用、预提费用,超过限度的现金余额作出分析。

对其他影响效益和财务状况较大的项目和重大事件作出分析说明。

s电厂财务控制制度汇编(3篇范文)

s电厂财务控制制度主要包括以下几个核心部分:1. 预算管理:制定年度预算,监控资金流入流出,确保财务活动与业务目标一致。2. 内部审计:定期进行财务审计,检查账目准确性和合规性,防止财务风险。 3. 成本控制:通过成本核算和分析,优化运营流程,降低不必要支出。 4. 资产管理:跟踪固定资产,确保其有效利用和妥善维护,防止资产流失。
推荐度:
点击下载文档文档为doc格式

相关电厂财务信息

  • s电厂财务控制制度汇编(3篇范文)
  • s电厂财务控制制度汇编(3篇范文)81人关注

    s电厂财务控制制度主要包括以下几个核心部分:1. 预算管理:制定年度预算,监控资金流入流出,确保财务活动与业务目标一致。2. 内部审计:定期进行财务审计,检查账目准确性 ...[更多]

  • 某电厂财务内部牵制制度汇编(4篇范文)
  • 某电厂财务内部牵制制度汇编(4篇范文)66人关注

    某电厂财务内部牵制制度主要包括以下几个核心部分:1. 分工明确:确保财务部门的职责清晰,避免同一人同时负责收入和支出,降低欺诈风险。2. 审核机制:设立独立的审核小 ...[更多]

  • 电厂财务制度汇编5篇
  • 电厂财务制度汇编5篇47人关注

    电厂财务制度是电力企业运营的核心组成部分,主要涵盖以下几个关键领域:1. 财务预算管理:制定年度和季度的财务预算,监控实际支出与预算的偏差,确保资金的有效利用。2. ...[更多]

  • 某电厂财务控制制度汇编(3篇范文)
  • 某电厂财务控制制度汇编(3篇范文)34人关注

    某电厂财务控制制度主要涵盖以下几个核心部分:1. 财务预算管理:制定合理的年度预算计划,确保资金的合理分配和有效利用。2. 成本核算与控制:精确计算各项运营成本,实 ...[更多]

  • s电厂财务控制制度汇编(4篇范文)
  • s电厂财务控制制度汇编(4篇范文)21人关注

    s电厂财务控制制度主要包括以下几个核心部分:1. 预算管理:制定年度预算,监控资金流入流出,确保财务活动与业务目标一致。2. 内部审计:定期进行财务审计,检查账目准确性 ...[更多]

  • 某电厂财务控制制度汇编(4篇范文)
  • 某电厂财务控制制度汇编(4篇范文)13人关注

    某电厂财务控制制度主要涵盖以下几个核心部分:1. 财务预算管理:制定合理的年度预算计划,确保资金的合理分配和有效利用。2. 成本核算与控制:精确计算各项运营成本,实 ...[更多]

相关专题