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包括哪些
1. 现金管理政策：定义现金管理的基本原则，包括现金的接收、保管、支出和记录的程序。
2. 现金收付流程：明确现金的收付操作，包括验收、登记、审批和存取款的步骤。
3. 内部控制机制：设立复核制度，确保现金交易的准确性和合规性。
4. 现金盘点规定：定期进行现金盘点，以核实账面余额与实际库存的差异。
5. 财务报告与审计：详细记录现金活动，配合年度财务审计。
6. 员工职责与培训：明确财务人员职责，定期进行现金管理培训。
作用和意义
1. 保障资金安全：严格的现金管理制度能防止资金流失，降低盗窃和欺诈风险。
2. 提高财务管理效率：规范化的流程有助于提高财务处理速度，减少错误和延误。
3. 保证会计信息准确性：通过有效的内部控制，确保财务报告的真实性和完整性。
4. 增强审计透明度：清晰的现金管理记录便于外部审计，提升学校的公信力。
5. 提升内部管控：通过员工培训，强化财务纪律，提升整体管理水平。
重要性
1. 现金流动是学校运营的生命线，其管理直接影响到学校的财务健康状况。
2. 正确的现金管理有助于学校合理规划预算，有效利用资源，应对突发事件。
3. 现金管理制度是预防和发现潜在财务问题的重要工具，有助于及时调整策略，规避风险。
4. 它也是对外展示学校财务管理专业性和负责任形象的关键，对吸引捐助者和支持者至关重要。
5. 一个健全的现金管理制度，可以培养员工的责任心，提高他们的职业素养，从而推动学校整体发展。
在实施过程中，需密切关注现金管理制度的实际运行效果，适时调整和完善，以适应学校不断变化的财务需求。管理层应定期评估制度执行情况，确保其始终符合法律法规要求，服务于学校的长远目标。
x学校现金管理制度范文
【第1篇】x学校现金管理制度
为加强对现金的使用、保管进行控制,确保现金资产的安全,杜绝违法乱纪行为,根据财政部《内部会计控制规范——货币资金(试行)》和中国人民银行关于《现金管理暂行条例》精神,结合我校实际情况,特制订本校现金管理制度。
一、现金管理的原则
执行内部管理制度的要求,实行钱账分管。明确规定现金的收付、结算、登记等工作,由报账会计和出纳分开管理,实行会计管账不管钱,出纳管钱不管账。
二、使用现金的范围
1、个人劳务报酬;
2、根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金;
3、出差人员必须随身携带的差旅费;
4、500元以下的零星支出,超过限额部分原则上应以转帐结算凭证(转帐支票、汇票或信汇)支付;
5、中国人民银行确定需要支付现金的其它支出。
三、按照现金管理制度,严格掌握库存现金限额,超过部分及时存入银行,未经银行批准,不准坐支、套取现金,不准私自挪用公款和借支私用,不准白条顶库。银行结算起点定为500元。超过500元现金支付,需通过公务卡或银行转帐。
四、派人到外地采购,其采购款项,必须由财务科通过银行汇款,不得携带大额现金到外地采购。
五、购置国家规定的专项控制商品,必须采取银行转帐结算方式,不得使用现金。
六、对已办妥的收付凭证,要及时按顺序登记现金日记账,并结出余额。账面余额要与实际库存现金核对相符,日清月结。若有长短款要及时向财务负责人报告,查明原因及时处理。
七、负责保管库存现金及现金支票、空白收据、有关印章、在确保其安全和完整无损,如有短缺,要追究其经济责任。
八、各类外出人员返回后,一周内必须到财务科结算报销。如有特殊情况,本人确实无法来结账,应经本部门领导批准,同时要指定他人按期结账。凡逾期不结者,从借款人工资中扣除。
【第2篇】学校现金管理制度
学校现金管理制度
一、认真贯彻执行国务院颁布的现金管理暂行条例。学校经费开支必须严格遵守国家财经制度，履行社会集团控购物资审批制度。
二、学校经费严格执行预决算制度。一切经费开支坚持“一支笔”审批。
三、学校公款不准私人借用，退教职工确有困难由工会互助“一日捐”活动来解决……
四、各项费用支出严格履行审批手续，内部借款必须办理手续，经校长批准方可支付。财务人员不得发放超过规定限额的资金。超过规定限额可用现金转帐支票形式代替。学校购买物质，1000元以上的只能用支票或托付转账方式支付。
五、学校现金一律存入财政专户（财务室保险柜存留现金不得超过500元），专款专用，杜绝挪用、转借公款或公款私存等现象。不以任何名义套取、挪用和坐支现金，对违纪者，除退赔资金外，还要追究其行政责任。
六、凡领取现金或缴纳现金必须当面点清，事后概不负责。
七、现金帐登记要及时，做到日清月结，帐钱相符。
八、本制度自颁布之日起实施。
【第3篇】中学学校现金管理核算制度
中学学校现金管理和核算制度
为了规范财务制度,充分发挥资金的使用效益,更好地服务于教育教学工作,根据我校具体情况,现金管理和核算制度内容如下:
1.遵守现金使用范围,按照国家《现金管理暂行条例》规定的用途使用现金。
2.按照国家规定的收费项目和标准收取现金,当日收入的现金当日存入银行。每晚库存现金不能超过银行或有关部门核定的限额,库存现金限额为1500元。
3.不得坐支现金,单位支出的现金,应从库存现金中支出,或者从银行提取,不得从本单位的现金收入中直接支付。
4.现金收支业务必须根据合法凭证办理,在国家和红桥教育局财务科、审计科规定的范围内正确核算,不得以借据、白条抵顶库存现金。
5.出纳存取大额现金(5000元以上)时,应当由保卫干部安排专人陪同前往。
6.除餐费、教师个人学费、培训费外,500元以上的支出不得用现金支付,应开具支票。
7.凡是〈收费许可证〉规定的项目收取的现金,必须存入财政专户。
8.收取的现金应用验钞机进行检验,防止假钞给学校造成损失。
9.每日终了,出纳应对现金库存金额与现金日记账余额核对,做到帐实相符。
10.出纳人员应遵纪守法,遵守职业道德,不得挪用现金。
【第4篇】学校现金管理制度5
学校现金管理制度(五)
为了健全现金的内部控制制度,加强对现金的严格管理,按照现金管理条例,节约现金使用,保护现金安全,防止丢失被盗,学校现金管理应遵循以下规定:
一、设置专职出纳人员(程青)经管现金出纳工作。
二、在国家规定的现金开支范围内合理使用现金。
1、支付给教职工个人的工资、奖金、津贴
2、支付给个人的劳务报酬
3、各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出
4、支付出差人员必须随身携带的差旅费
5、在转账金额起点以下的零星支付款项
三、严格遵循核定的库存现金限额。库存现金限额由本单位提出申请, 经开户银行审查同意,我校库存现金5000元。
四、不得随意坐支现金。学校每天收入的现金,必须当天16:00前送存银行,不能直接支用,不得随意坐支。
五、按规定的手续办理现金收付业务,学校收入各类现金必须开具财政局印制的收据给交款人;支付现金应取得真实合法、准确完整的原始凭证,由学校校长(方英范)、财务负责人(戴焱)、经手人签章。
六、及时办理现金收支的帐务管理。出纳人员应每天核对现金余额与库存金额,做到日清月结,不得以借据或者白条抵顶现金库存,及时登记日记账和编制现金结报单,保证账款相符。
七、严格执行现金的内部控制制度,学校经常对学校的库存现金进行抽查,保证帐实相符并监督现金的合理使用。
【第5篇】学校中学现金管理制度
中学(学校)现金管理制度
1、现金必须在国家规定的开支范围内合理使用。
2、库存现金不得超过银行核定的限额。
3、不得随意坐支现金。
4、不得以任何借口公款私存。
5、必须按规定提取现金,若要提巨额现金,必须是两人以上,不允许单人提取巨额现金。
6、因公事须借公款,事先须写借条并经领导批准后方可借款。
7、凡因公借用的款项,务必及时办理清结手续,坚决杜绝“白条”抵库和任意挪用现金。
8、及时办理现金收支的财务处理,保证帐款相符。
【第6篇】a学校现金管理制度
学校现金管理制度
现金管理制度是国家通过银行控制现金使用的一种财经制度,是企业、事业、机关和团体等单位根据现金使用的一系列工作制度。
1、现金使用范围:支付出差人员必须随身携带的差旅费,结算零星开支。
2、库存现金不得超过银行规定的库存限款。
3、收入现金必须及时存入银行,不得坐支现金。
4、存入或支取现金,必须在存款凭证或现金支票上注明收入来源,或支出用途。
5、不准用白条顶库存现金。
