- 目录
篇一 关于专项资金自查工作情况的报告
根据省局甘烟财[20xx]57号《甘肃省烟草专卖局(公司)关于开展全省行业20xx-20xx年度全部专项资金自查工作的通知》及市局《关于开展专项资金自查工作的紧急通知》文件精神，我局(营销部)高度重视，召开专题办公会议，认真安排部署，成立了以局长(主任)尚永宁同志为组长，副局长李仲荃、副主任刘军锋同志为副组长，杨智强、高立华、安博为成员的专项资金检查工作领导小组，对20xx-20xx年度全部专项资金收支情况进行全面检查，现就自查情况报告如下：
一、 收到的专项资金情况
1、网点补助资金
2、政府奖励补贴资金 20xx年7月101号凭证，县财政局拨付政府奖励资金10.00万元，做补贴收入。
3、专卖罚没款返还资金
20xx年收到财政返还款3.28万元，20xx年收到财政返还款9.53万元，20xx年收到县财政返还款3.53万元，全部做补贴收入。
4、省局、分局拨付专卖打假经费
20xx年省局下拨专卖打假经费20.00万元。
20xx年分局下拨打假经费30.00万元，20xx年分局下拨打假经费0.85万元，全部做补贴收入。
二、专卖罚没收缴情况
20xx年财政返还专卖罚没资金3.28万元(此返还款为20xx年上缴财政专卖罚没收入4.1万元，县财政按照80%的比率进行返还)。
2、20xx年度专卖罚没收缴情况
3、20xx年度专卖罚没收缴情况
4、20xx年并账前专卖罚没收缴情况
20xx年并账前收缴专卖罚没款0.808万元，涉及专卖打假案件2起， 20xx年5月份全部上缴财政，县财政当年年底全额返还。
三、专卖打假经费收支情况
20xx年省局、分局拨付专卖打假经费共计50万元;20xx年共查获假冒卷烟1837条(36.74万支)，支付专卖打假经费/举报费1.14万元。
四、 制度建设的完整性
为了维护消费者利益，保证国家财政收入，严厉打击烟草违法行为，我局严格依照有关烟草专卖管理实施条例及《烟草打假经费管理办法》，不断建立健全各项专卖管理制度，对上级部门拨付的各项专项资金严格依据相关制度进行收支，打假经费的开支按照分局下发的有关规定严格执行，但对于打假成果的补贴标准或打假经费的分配使用标准，还未制定相关行之有效的使用标准，相应的管理制度、审批程序还有待于进一步完善。
五、账务处理的合规性
1、专卖罚没收入账务处理的不合规性
多年来，在专卖收购卷烟与罚没收入账务处理过程中，未严格按照财务管理制度 收支两条线 要求进行账务处理，我们在实际账务处理中将应付收购烟款直接抵顶罚没款，使罚没收入不能存入收入账户，具体账务处理方式：借方：应付账款/专卖收购烟，贷方：其他应付款/罚没收入、贷方：现金(银行存款)。
2、罚没收入收缴的不合规性
3、账务处理发票不合规
篇二 关于开展中央财政林业专项资金自查自纠工作的情况报告
关于开展中央财政林业专项资金自查自纠工作的情况报告
国家林业局：
为进一步规范中央财政林业专项资金使用管理，提高资金使用效益，根据国家林业局《关于开展中央财政林业专项资金自查自纠工作的通知》(办规〔20xx〕194号)文件精神，我厅积极部署开展了中央财政林业专项资金自查自纠工作，现就有关情况报告如下：
一、自查自纠工作开展情况
(一)加强组织领导。厅领导高度重视本次自查自纠工作，成立了以厅主要领导为组长的中央财政林业专项资金自查自纠工作领导小组，制定下发了《福建省林业厅关于开展中央财政林业专项资金自查自纠工作的通知》，要求各级林业部门和厅直单位高度重视，认真组织，保质保量地开展自查自纠工作。
(二)明确自查范围。确定本次自查自纠时间为20xx年11月23日—12月5日，检查范围为20xx年—20xx年中央财政林业专项资金(不含厦门市)，主要包括：中央财政森林生态效益补偿基金、林业有害生物防治补助费、林业生产救灾资金、林业国家级自然保护区补助资金、湿地保护补助资金、国有贫困林场扶贫资金、中央财政林业科技推广示范资金、林木良种、造林、森林抚育补贴试点资金、林业成品油价格改革补助专项资金。
二、资金使用管理情况
(一)管理制度建设与执行情况。一是建立健全制度。为加强中央财政林业专项资金的管理，确保资金的规范和有效使用，我厅及时转发了国家林业局的各项管理制度，并积极会同省财政厅制定出台了《福建省森林生态效益补偿基金管理暂行办法》、《福建省林业有害生物防治补助资金管理实施细则》、《森林抚育补贴试点资金管理暂行办法》、《成品油价格改革财政补贴工作实施方案》等各项制度。二是加强资金使用管理。对各项中央财政林业专项资金进行统筹安排，突出重点，切实做到“严管林、慎用钱、质为先”，要求各市(县、区)林业系统及项目单位严格按照项目资金管理的有关规定，设立专户、实行分账核算，强化项目实施过程中的资金监管工作。三是加强监督检查。我厅每年都有针对性地选择部分资金进行抽查，及时发现资金使用和项目建设中存在的问题，督促抓好整改，确保中央财政林业专项资金的安全运行和规范使用。
(二)资金申请情况。我省中央财政林业专项资金的申报严格按照国家林业局的有关规定执行，即由项目单位提出申请，经县(区)财政部门与林业部门审核、筛选后，由县(区)财政部门与林业部门向设区市财政部门与林业部门提出申请，再由设区市财政部门与林业部门向省林业厅、财政厅申报，最后由省林业厅、财政厅转报国家林业局、财政部。在资金申报过程中，做到层层把关，保证项目申报的公开、公平、公正，不存在多头申报、虚报冒领、套取资金的问题。
(三)资金拨付情况。20xx—20xx年，中央财政林业专项资金预算下达我省数为113101.31万元，各县(区)林业部门实际已到位 94241.81万元，其中：中央财政森林生态效益补偿基金46358.41万元、林业有害生物防治补助费1410.5万元、林业生产救灾资金1699万元、林业国家级自然保护区补助资金1180万元、湿地保护补助资金750万元、国有贫困林场扶贫资金3900万元、中央财政林业科技推广示范资金3120 万元、林木良种补贴资金 2660万元、造林补助资金 2475万元、森林抚育补贴试点资金7278.5万元、林业成品油价格改革补助专项资金23410.43万元。
(四)资金使用情况。从本次自查情况看，各市(县、区)林业系统及项目单位都能严格按照中央财政林业专项资金有关规定合理使用资金，确保资金使用的效益性。
20xx—20xx年，各项目建设单位中央财政林业专项资金累计已支出72670.8766万元，其中：中央财政森林生态效益补偿基金 33497.5659万元、林业有害生物防治补助费1312.67万元、林业生产救灾资金1440.86万元、林业国家级自然保护区补助资金628.64 万元、国有贫困林场扶贫资金2480 万元、中央财政林业科技推广示范资金2350.9851万元、林木良种补贴资金2064.71 万元、造林补助资金 1250.88万元、森林抚育补贴试点资金4583.93万元、林业成品油价格改革补助专项资金23025.7656 万元、湿地保护补助资金34.87万元。
(五)资金使用效益。中央财政林业专项资金为我省林业建设提供了强有力的资金支持，促进了我省林业生态建设和林业产业的快速发展，各项资金使用效益更加明显。一是生态效益逐步显现。中央财政森林生态效益补偿基金、林业有害生物防治补助费、造林补助资金、森林抚育补贴试点资金等资金的支出，进一步优化了林分结构、改善了林木的生长环境、提高了林农与护林员保护森林资源的积极性，使生物多样性得到了保护。二是经济效益进一步提高。造林补助资金、森林抚育补贴试点资金、林业成品油价格改革补助专项资金等直接降低了林业生产成本，提高了林农造林的积极性，增加的林业生产者的经济收入。三是基础设施更加完善。国有贫困林场扶贫资金等支出，改善了基层林业单位的生产、生活环境，安定了一线林业生产者人心，有利于保护林业持续发展。四是社会效益得到实现。各项林业专项资金的支出，有利于吸引农村富余劳动力参加林业生产，解决就业问题，为农村的安定稳定创造良好的局面。
三、存在问题及整改措施
(一)部分县(市、区)资金到位不及时。
(二)个别项目建设进展缓慢。
(三)林业专项资金投入不足，补助标准较低，补助覆盖范围较小。
针对自查自纠中存在的问题，我厅将及时督促整改：一是督促有关县(市、区)与财政等部门加强沟通协调，及时将林业专项资金拨付到位，切实提高资金的使用效益。二是加强项目管理，要求项目单位合理安排人员、设备、资金，加快项目建设进度，确保林业项目的顺利实施。
四、建议
(一)建议中央专项资金能够及时下拨，避免专项资金结余过大。
(二)建议中央加大对我省森林生态效益补偿基金、森林抚育及造林补贴试点资金、林木良种建设等项目资金的投入。
(三)对林木良种、造林抚育、林业科技推广等工程，应编制完善中长期发展规划，持续给予补助，力争取得更明显的成效。
篇三 涉农资金自查自纠工作情况报告
涉农资金自查自纠工作情况报告
港北区文化体育和新闻出版局担负的主要工作是文化体育事业工作、新闻出版事业工作。为了进一步搞好我局涉农资金管理工作，加强涉农资金的监管，提高涉农资金的使用效益，切实改善和提高人民群众生产生活水平。根据《贵港市人民政府办公室关于印发全市涉农资金专项整治行动实施方案的通知》(贵政办通〔20xx〕40号)文件精神，我局及时对全局范围内涉农专项资金项目的来源、用途、使用情况进行了自查自纠，现将自查情况予以报告。
一、涉农资金自查自纠工作情况
(一)彩票资金涉农资金自查自纠工作情况报告
20xx年的彩票公益金项目资金使用情况：我局分别收到财政局文件贵财追【20xx】603号文件、贵财追【20xx】45号文件。贵财追【20xx】45号文件通知：20xx年农民体育健身工程暨村级公共服务篮球场建设资金6.9万元，其中(大圩东塘村，中里乡新村，中里乡福团村，中里乡坦阳村，港城镇猫儿山村，庆丰镇太兴村各1.15万元)。此资金已由区财政局预算股直接下达到乡财县管办公室，已下拨到各乡镇具体单位。贵财追【20xx】603号文件通知：彩票公益金支持地方体育事业资金46.05万元。其中：(一)20xx年农民体育健身工程暨“两项工程”12.6万元,包括(庆丰镇清岭村大桥屯，港城镇旺华村旺岗屯，庆丰镇大同村竹马屯，大圩镇上莲村莲塘屯各3.15万元);(二)20xx年乡镇农民体育健身工程项目场地建设资金27.45万元，包括(港北区庆丰镇，港北区根竹乡，港北区奇石乡各 9.15万元);(三)20xx年城乡风貌改造五期工程村级篮球场建设资金补助6万元，包括(庆丰镇清岭村西屯，港城镇石寨村，大圩镇大圩社区各2万元)。这些经费已由区财政局预算股下达到本局，本局已拨款经过乡财县管办公室转到各乡镇具体单位。
20xx年的彩票公益金项目资金使用情况：我局收到财政局文件贵财追【20xx】453号文件。贵财追【20xx】453号文件通知：彩票公益金支持地方体育事业资金19.45万元。其中包括：(一)20xx年农民体育健身工程乡镇级篮球场建设资金13.45万元(港北区中里乡13.45万元)。此资金此资金已由区财政局预算股直接下达到乡财县管办公室，已拨款到中里乡;(二)港北区朝阳青少年体育俱乐部资金6万元。由于通过问询市上级单位，不知朝阳青少年体育俱乐部是否存在，不知朝阳青少年体育俱乐部的具体账户、户名、账号，所以区财政局预算股一直未下达此资金预算。
(二)农村社会事业及公共服务涉农资金自查自纠工作情况报告
涉农项目资金使用情况：其中财政部门安排项目两个，一是文化站免费开放专项资金，属于农村社会事业及公共服务。我局分别收到财政局文件贵财追〔20xx〕146;贵财追〔20xx〕303;贵财追〔20xx〕221;贵财追〔20xx〕59通知。20xx年度和20xx年度的预算资金分别都是36.5万元，资金使用文体局统一管理，文化站凭活动材料报账。项目支持对象、项目实施单位分别是港城镇、大圩镇、庆丰镇、根竹乡、中里乡、奇石乡、武乐乡7个文化站。二是农村文化建设专项资金，属于农村社会事业及公共服务。我局分别收到到财政局文件我局分别收到到贵财追〔20xx〕163;贵财追〔20xx〕550通知，20xx年度的预算资金是79.8万元，资金使用主要是通过乡财办转到乡镇财政所各行政村帐户。项目支持对象部及全区105个行政村。
本级安排项目，文化站免费开放专项资金(区级配套)，属于农村社会事业及公共服务。我局分别收到财政局文件港北财〔20xx〕13;港北财〔20xx〕55通知;20xx年度和20xx年度预算资金分别都是1.4万元，项目支持、项目实施单位是港城镇、大圩镇、庆丰镇、根竹乡、中里乡、奇石乡、武乐乡7个文化站。
(三)广播电视涉农资金自查自纠工作情况报告
20xx年我区户户通广播电视设备610套，按照上级有关政策，中央每套补助资金200元，市财政和区财政每套各补助资金30元，农民自己出资100元，我区农户上交的款项已经存入市文化新闻广电局指定的银行帐户，区财政配套资金18300元在20xx年12月上旬已经转入市文化新闻广电局帐户，所有的资金由市文化新闻广电局负责支配使用。市文化新闻广电局还负责设备的发放和安装。20xx年12月安装完毕，通过了市和我区相关部门组成检收组验收。
(四)村级公共服务中心涉农资金自查自纠工作情况报告
20xx年我区村级公共服务中心项目建设任务13个(分别是港城镇群山村、樟村、棉村，大圩镇东篁村、寻杨村，武乐乡逢宜村、胜岭村，中里乡陈轩村、庆丰镇万新村、六松村、青岭村、新塘村、夏里村)。自治区每个项目补助资金20万元，贵港市配套资金5万元，不足部分由群众集资解决。此资金已由区财政局预算股直接下达到乡财县管办公室，已下拨到各乡镇具体单位。20xx年12月31日，我区13个村级公共服务中心已全部竣工，通过了市和我区相关部门检查组的验收。
二、涉农资金自查自纠中存在问题
在对农村文化建设专项资金自查自纠过程中发现，我局虽然能按程序按规定及时将农村文化建设专项资金拨付到各乡镇财政所，但因没有与各乡镇财政所进行及时沟通及督促乡镇财政所告知各行政村，导致部分行政村不知道有农村文化建设专项资金款，加之报帐手续繁杂，部分行政村未能及时未使用该笔资金。
三、整改措施及下一步工作计划
在今后工作中，我局将进一步加强对资金使用的监督与管理，增强与各乡镇财政所的沟通，尽量争取将每笔涉农惠农资金及时拨付到位，让广大人民群众从中受益，丰富人民群众文化精神生活。
