酒楼财务管理制度

流程

一、预算与成本控制 1. 制定年度财务预算，由财务部门主导，各部门参与，确保预算的全面性和准确性。

2. 定期审查预算执行情况，对超支进行分析，提出调整建议。

3. 实施严格的采购审批制度，控制成本支出。

二、收入管理 1. 确保每日销售数据准确无误，及时录入系统。

2. 定期核对账款，防止漏收或错收。

3. 加强应收账款管理，缩短回款周期。

三、资金运作 1. 建立健全现金流预测机制，合理调配资金。

2. 定期评估财务风险，采取有效措施降低风险。

3. 按时支付供应商款项，维护良好合作关系。

四、会计核算与报告 1. 严格执行会计准则，保证会计信息的真实性和完整性。

2. 定期编制财务报表，为管理层决策提供依据。

3. 及时向税务机关申报纳税，确保合规经营。

五、内部审计与控制 1. 设立内部审计部门，定期进行财务审计。

2. 完善内部控制制度，防止财务舞弊。

3. 对审计发现的问题及时整改，提升财务管理效率。

包括哪些内容

1. 财务政策与程序：明确财务管理的目标、原则和操作流程。

2. 资产管理：包括固定资产、流动资产的购置、使用、报废等管理。

3. 财务风险管理：识别、评估、监控和控制财务风险。

4. 财务信息系统：建立高效、准确的财务信息处理系统。

5. 法规遵从性：遵守相关财务法规，确保合法合规经营。

6. 财务人员培训：定期进行财务知识和技能培训，提高团队专业能力。

重要性和意义

酒楼财务管理制度是保障企业正常运营的基础，它的重要性体现在以下几个方面：

1. 提高经济效益：通过有效的成本控制和收入管理，可以提高利润空间，增强市场竞争力。

2. 保障资金安全：严格的财务流程和内部控制，可以防止财务欺诈，保护企业资产安全。

3. 优化资源配置：科学的预算管理和资金运作，有助于企业合理配置资源，提高资金使用效率。

4. 支持决策：准确的财务报告为管理层提供决策依据，推动企业发展战略的实施。

5. 维护企业信誉：合规经营，按时缴税，有利于树立良好的企业形象，赢得合作伙伴的信任。

建立健全的酒楼财务管理制度，对于提升管理水平，促进企业稳健发展具有深远的意义。

酒楼财务管理制度范文

第1篇 餐饮酒楼财务管理制度

餐饮连锁酒楼财务管理制度

总 则

1、为了规范“___”酒楼的财务行为,加强财务管理,特制定本制度。

2、酒楼的财务行为,应遵守国家的法律法规和本制度,并接受董事会的检查和监督。

3、酒楼应当建立健全财务核算体系,完善内部经济责任制,提高经济效益,做好财务管理基础工作。

4、酒楼财务部门应当履行财务管理的职责,做好财务计划、 控制、监督、预算、分析和考核工作。

财务会计岗位职责

1、财务会计行政上归属酒楼总经理领导。

2、严格按《财务管理制度》和《会计制度》要求组织和实施日常会计核算和财务管理,积极参与酒楼经营管理工作。

3、按照国家税法规定按期报税,诚信纳税,协调好企税关系。

4、加强酒楼财物管理,定期和不定期组织对本店的实物及货币资金进行盘点清查,保证账实相符。

5、坚持原则,严格按规定开支酒楼费用,认真审核原始单据,把好费用报销关,有权对不真实、不合法的票据不予报销;对于员工辞职或调动,须见员工离职表中库管员的签字。

6、加强成本管理,严格控制采购成本和生产加工成本,有权对高于定价或不符合规定的物资拒付货款。

7、按规定认真编制和及时向股东各方报送会计报表,并进行财务分析,做到数据真实、计算准确、内容完整、账表相符、说明清楚、分析得当、口径一致。

8、按规定整理、装订、妥善保管会计资料,负责对财会资料和文件进行归档管理,不得外借和泄露公司商业秘密

9、有权对酒楼所有人员违反财经制度的行为进行制止;有权对给酒楼造成损失人员应承担的经济责任提出处理意见。

10、每月至少协助总经理召开一次经营状况分析会,有义务向总经理提供相关资料和数据,但财务资料不能提出财务室。

11、妥善保管和按规定使用酒楼财务专用章。

12、接受股东及总经理的业务质询、调查、审计、考评等。

出纳员岗位职责

1、严格遵守《财务管理制度》,按规定办理现金收付和保管库存现金。

(1)按时到吧台收取营业款,次日上午足额存入开户银行,不得坐支现金。

(2)不得私自挪用公款,不得用白条抵库,做到日清月结,账实相符。若发现现金长余或短缺,应立即查找原因,及时告财务会计进行处理,不得擅自用盘点的长款抵补以前的短款。

(3)负责督促本店人员的费用报销和借款归还,以完结财务还款手续。

(4)负责对吧台备用金进行盘点检查。

(5)接受财务会计定期及不定期现金盘点检查,并填制现金盘点表。

(6)编制现金及银行存款日报表,于次日上午12时前上报财务会计审核确认。

2、按规定准确、及时地办理银行结算业务。

3、登记现金日记账和银行存款日记账。

(1)设置现金日记账和银行存款日记账,根据审核无误的收付款凭证,逐笔逐日及时进行登记;账目必须日清月结,账实相符。

(2)月终与会计现金总账和银行存款总账核对,做到账账相符

(3)每月及时与银行对账单相互核对,并必须经过财务会计审核,双方签字盖章后与当月凭证装订成册。若有差异应及时查明原因,属于记账差错的应及时更正;属于未达账项造成的,应编制银行存款余额调节表进行调节。

4、保管有关印章、空白支票;妥善保管现金及转账支票,并按银行规定正确填写支票,不得签发空白及远期支票;使用时应填制《支票领用存登记表》,接受财务会计月终对空白支票的盘点检查。

(1)妥善保管发票,设置发票领用登记薄,登记吧台所领用发票数,由领用人(收银员)签字。

(2)月终对吧台剩余发票进行盘点,并接受财务会计对发票盘点检查。

(3)对于收银员计算错误、发票使用不规范和虚报发票使用数等违纪行为,应及时向财务会计报告。

(4)必须妥善保管银行印鉴,严格按照规定用途使用。

5、接受财务会计及总经理的业务质询、检查、考评等。

6、按时完成财务会计交办的其它事宜。

库管员岗位职责

1、在总经理、财务会计领导下负责酒楼物资的验收、入库、发放、保管、盘点,做到手续清楚、数字准确、保管得当,开单迅速、不出差错。

2、认真登记商品(材料)数量金额明细表,每月结帐应与盘点数相核对,发现差异,应查找原因,及时处理。

3、严格按《库管制度》进行库房管理工作。

(1)坚持“四个禁止”:禁止无关人员入库;禁止为个人存放物品;禁止在库房饮酒、吃零食;禁止危险物品与其他物品混贮。

(2)做好防火、防盗、反腐、防潮、防毒、防虫等“六防”工作。

(3)科学储存保管、控制库存业务;合理制定库存物资补充计划,并填制《物资申购单》,控制最高库存量和最低库存量;随时掌握库存状况,及时提供库房物资进、销、存的数据,充分发挥库房蓄水池作用。

(4)按时向财务室上报《存货进销存明细表》。

4、不得以权谋私,不得向供货商索贿、索物或接受其宴请娱乐等

5、财务会计的业务指导、质询、调查、审计等。

6、做好出入库物资管理工作,开源节流,完善财务手续。

7、完成财务会计临时交办的其他事宜。