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公司应收款管理制度是企业管理中不可或缺的一环，其主要作用在于规范企业与客户之间的交易行为，确保企业能够及时、有效地回收销售款项，降低坏账风险，维护企业的财务健康。通过这一制度，企业能够优化现金流，提升运营效率，同时也能为客户提供清晰、公正的交易规则，增强客户信任，促进长期合作关系。
包括哪些方面
一套完整的应收款管理制度通常涵盖以下几个关键方面：
1. 客户信用评估：对潜在客户的财务状况、支付历史等进行评估，确定信用额度和付款条件。
2. 销售合同管理：明确合同中的付款条款，包括付款时间、方式、违约责任等。
3. 应收账款跟踪：定期更新应收账款信息，确保账款回收的及时性。
4. 账款催收策略：制定合理的催收流程，包括初期提醒、中期跟进和后期法律手段。
5. 坏账处理：设定坏账准备金，对无法收回的账款进行记录和处理。
6. 内部控制与审计：确保制度执行的有效性，定期进行内部审计和调整。
重要性
应收款管理制度的重要性体现在：
1. 现金流管理：有效管理应收款有助于保持稳定的现金流，避免资金链断裂的风险。
2. 风险防控：通过信用评估和催收策略，减少坏账损失，保障企业利益。
3. 客户关系：清晰的交易规则能提升客户满意度，增强客户忠诚度。
4. 绩效考核：为销售团队提供业绩指标，推动销售目标的实现。
5. 法律合规：遵守相关法规，避免因不当催收引发的法律纠纷。
方案
1. 建立完善的信用评估体系，引入第三方信用评级机构的数据，提高评估准确性。
2. 实行电子化管理，利用erp系统跟踪和管理应收账款，提高效率。
3. 设立专门的应收账款部门，负责账款催收和客户沟通，专业化处理相关事务。
4. 制定灵活的催收策略，初期以友好提醒为主，后期视情况采取法律手段。
5. 定期审查和更新制度，适应市场变化和客户需求，保持制度的时效性。
6. 加强内部培训，提高员工对制度的理解和执行力，确保制度的有效实施。
以上方案旨在构建一个科学、高效的应收款管理体系，为企业运营提供坚实的财务基础。
公司应收款管理制度范文
第1篇 房地产公司应收款管理办法
房地产公司应收款的管理
1)应收帐款、预付帐款明细帐必须根据经核对的工程合同和购销合同(附出库单)及汇款(付款凭证)为依据予以记帐,应按照不同的应收帐款或供应单位名称设置明细。
2)应收款明细帐调减必须要有分管领导书面批准。
3)建立应收款内部管理报告制度。
①财务人员在每月20日前对上月帐中的应收帐款进行清理,并根据工程(购销)合同及企业应收货款规定进行应收帐款分析,对拖欠货款(工程合同超过2个月,购销合同超过1个月)理出清单不得拖延,并理出潜在坏帐交主管领导,由合同签订单位提出解决办法,经主管领导批准之后执行。
②财务人员在每月10日前(计发工资前)对上月末按公司规定应该归还借款的单位和个人进行清理,对不按规定及时还款的个人扣发当月工资,并通知有关部门领导及时催收;对超期一个月还未归还借款的单位,应及时通知项目负责人。
③负责收款的部门或业务经办人在接到超期应收款通知单后,应及时催收,如不能按期收回,应及时通知项目负责人。并行成书面资料。交由财务部留档。
④申请付款部门(或应收账款发生部门)的部门负责人及业务经办人是清理追收应收帐款的第一责任人。企业发生因清理追收不力,造成坏帐甚至造成损失的,视情节轻重和损失大小对有关责任人予以经济和行政处罚,情节严重、损失巨大的,要追究法律责任并相应承担经济责任。
4)对于预付帐款应严格管理。
①预付账款应按照规定程序和权限办理;
②预付账款必须按合同规定付款,并在合同约定的时间清算完毕。办理相关报销手续。如果在规定时间内不通清算报销,财务部应将该款项转入应收帐款。按应收账款管理。
③对预付的支付必须按相关合同和完整的审批手续执行,否则,追究业务部门和财务部责任。
第2篇 有限公司应收款项管理
某有限公司应收款项管理
第一章 总则
第一条为促进资金的良性循环,加速资金周转,提高资金利用率,防止坏账的发生,减少收账费用和损失,按国家财经法规规定,结合公司具体情况,制定本制度。
第二条本制度所称应收款项包括应收账款、应收票据、其他应收款和预付账款。
第三条应收款项归口管理部门为财务部,财务部门办理有关应收款项事宜时,应遵循本制度的规定。
第二章应收款项的管理
第四条应收款项的信用管理
应收账款管理人员和市场人员应尽可能对客户作信用调查,建立客户信用档案,作为签订工程合同的依据。
工程合同中有关的收款条款需经财务部应收账款管理人员的确认方可签订。
第五条 应收账款内部管理报告制度
各经营主体应当利用工程项目管理报表,建立应收账款内部管理报告制度,分项目统计各工程项目的应收账款情况,并对重点工程项目的应收账款状况提出控制重点。
第六条应收账款分析
对应收账款进行账龄分析,把握控制重点,对账龄较长的应收项目建议责任部门进行因素分析,并提出改进意见。
第七条应收款明细账调减必须要有分管领导书面批准。
第八条应收款项催收。
1、分管应收账款的财务人员在每月20日前对上月账中的应收账款进行清理,并根据工程(购销)合同及公司有关规定进行应收账款账龄分析,对拖欠款项(工程合同超过2个月,购销合同超过1个月)理出清单,并理出潜在核销账款交主管领导,由有关业务部门提出解决办法,经主管领导批准之后执行。
2、分管其他应收款的财务人员在每月10日前对上月末按公司规定归还借款的单位和个人账中的应收款项进行清理,对不按规定及时还款的个人扣发当月工资,并通知有关部门领导及时催收。
3、负责收款的部门在接到超期应收款通知单后,在接单后24小时内返回收款时限及措施,对所有超期应收款,限期开展收款工作,有关工作内容填入催收单,形成文件记入,妥善地存入客户资信档案。
4、总公司承揽的工程项目由公司市场部负责收款,分公司承揽的工程项目中,项目承揽部门和工程处是分公司清理追收应收款项的责任人。企业发生因清理追收不力,造成呆账、坏账的,应依情节轻重和损失大小对有关责任人予以经济和行政处罚,情节严重、损失巨大的,要追究法律责任。
第九条预付账款管理
(一)预付款的对象必须是长期业务合作伙伴且信用良好、财务状况良好;
(二)预付款必须依合同付款,并在合同约定的时间清算完毕。
第三章坏账处理
第九条应收款项和其他应收款因发生问题未能收回时 ,由经办业务人员提出书面说明,会计应单独设立明细科目予以列示。
第十条有问题应收款项,应依具体情况进行处理:
(一)经理会议研究处理方法;
(二)提请经济法庭调处;
(三)依法起诉。
第十一条本公司按期对应收账款和其他应收款提取坏账准备,具体方法按照《____有限公司资产减值准备和损失处理制度》有关规定进行。
第四章附则
第十二条 本制度由公司财务部制定,解释权、修改权归公司财务部。
第十三条 本制度自20__年_月_日起实施。
