财务开支管理制度

流程

一、预审阶段 1. 财务部门接到开支申请后，需详细审核其合规性和必要性。

2. 审核内容包括但不限于：支出理由、预算额度、预期效果及预计成本效益分析。

3. 预审通过后，将申请提交至相关部门进行业务审查。

二、审批阶段 1. 由直接上级或指定审批人对开支申请进行复核。

2. 审批人需确认支出符合公司政策，与业务目标相符。

3. 批准后，财务部门将编制付款计划，并进行预算调整。

三、执行阶段 1. 根据批准的支付计划，财务部门进行资金调配，确保及时支付。

2. 支付过程中需记录详细信息，如供应商、金额、日期等，以备后续审计。

四、结算与审计 1. 支出完成后，财务部门需进行账目核对，确保准确无误。

2. 定期进行内部审计，检查开支是否合理、合规，防止滥用或浪费。

包括哪些内容

1. 支出政策：明确公司允许的开支类型、限额及审批流程。

2. 预算管理：设定年度预算，监控各部门预算执行情况，确保资源有效分配。

3. 审计标准：制定详细的审计准则，确保开支透明，防止欺诈行为。

4. 责任分配：明确各部门在开支过程中的职责，如申请、审批、执行和审计。

5. 记账规定：规定会计科目、记账原则，保证财务信息的准确性。

6. 应急处理：建立异常开支处理机制，应对突发情况。

重要性和意义

财务开支管理制度作为企业运营的核心组成部分，其重要性不言而喻：

1. 保障合规：制度能防止非法或不合规的开支，维护公司的合法利益。

2. 控制成本：通过预算管理和审批流程，有效控制成本，提高资金使用效率。

3. 提升效率：明确的流程使开支管理更加高效，减少无效沟通和延误。

4. 促进透明：公开透明的审计机制可以增强员工信任，提升组织的公信力。

5. 防范风险：通过对开支的严格管控，能预防潜在的财务风险，保障企业的稳健运营。

建立健全的财务开支管理制度对于企业的长期发展至关重要，它不仅规范了公司的经济行为，也是实现经营目标、保持竞争优势的关键。

财务开支管理制度范文

第1篇 会馆财务开支管理审批权限

休闲会馆财务开支管理及审批权限

为了加强会馆资金管理,节约开支,使各项费用支出按计划合理控制,现就支出管理权限,审批程序制定如下管理办法:

一、为合理使用有限的资金,严格控制各项支出,会馆开支坚持由总经理一支笔签字的原则,为了减轻总经理繁忙的事物,集中精力抓大事,对一些常规性的开支如员工工资、奖金、罚款、出差审批等事宜要依据总经理审核意见,由财务部长审批。餐厅每天的物资采购(酒水除外)由餐饮部经理签字,财务部长审核签字后可予报帐。水、暖、电维修的备品备件的采购由物业公司经理审核签字后,凭票由财务部长签字后报销;中源大厦装修和土建工程所涉及的债务仍须由董事长签字报销。

对经营过程中正常的打折、免单、宴请等特殊的结算方式及业务所需的招待费用,由总经理和董事长商榷后,总经理批示财务做出处理;如遇特殊情况,总经理也有临时处置权,事后再向董事长汇报。

二、浴区各部门所需日常消耗物品(餐厅,水、暖、电除外)均由相关部门先提出审购计划,审购单包括品名、数量、规格、品牌、产地等。经营业部主任签字后报总经理办公室(文秘),由总经理批准交财务部负责指令采购;非日常消耗品,还需要营业经理审核。办公用品采购由办公室(文秘)列出采购计划,由总经理批准交财务部负责指令采购(总经理通过微机随时掌握库存拥有量),并办理相关入库手续。

三、各部门领取物品时,均按各部门记帐核算,餐厅和水、暖、电由餐厅经理和物业经理审核签字后,保管方可付货;浴区领取物品时,保管见各部门营业部主任签字及营业经理签字方可付货,付货后将出库单的财务联及时转交财务,以便按部门分别进行核算。

四、浴场(含水、暖、电)经营性所需消耗物品的采购,单位价值在1000元以下的,由总经理审核,单位价值在1000元以上的经营性物品和所有非经营性物品均由总经理和董事长商榷后,由总经理批准。需入库的物品要按照财务规定的程序,由库管验收入库。

五、餐厅日常周转性所需的物资(酒水除外)和单位价值在100元以下的非生产经营性物资,可由餐厅经理直接审批,但不得造成超储积压;非生产经营性物资价值在100元以上的,或大量特殊购入经营性物资时,均由总经理审批。虽然餐厅所需材料物资大多可直接入餐厅管理使用,但是必须由保管和核单员点数、过称,并与采购、厨师长同时

六、各部门的零显支出和差旅费由总经理批单,报销时由经办人填单,部门负责人签字,财务部长批准方可报销。如有特殊情况须请示总经理同意后先支付,待总经理抵达公司后,经办人应及时办理补批手续。(注:有关差旅费的报销标准另行制订)

七、凡购入工程设备,接受劳务等大型支出需分期付款的,每次支付均需总经理和董事长商榷后总经理审批,会计应随时掌握对各项目、各设备、各单位的付款情况,并定时向领导提供应付款,已付款及未付款的财务数据。依据合同需扣除保质金的在保质期内要扣除保质金,到最后结算期时,取得供货方提供的正规发票后经总经理批准方可付款。八、内部员工因公借款时,由借款人填写借款单,经部门负责人签字再报总经理批准,出纳按财务规定对借款单核对后方可支付;如员工因特殊情况急需借款,由部门经理签字报总经理批准。

九、员工工资标准的制定先由人事部拟定方案后,经总经理和董事长商榷后,经总经理签字执行。各部门应严格控制加班加点工资,确需工作需要的须经部门负责人批示。每月由人力资源部作出工资表(含奖罚)报总经理签字后,再由财务部门提款发放。

以上开支管理及审核权限系根据财务管理制度并结合会馆的具体情况而制定,如有不妥之处或不完善的地方,在试行中将会逐步修改健全。