- 目录
物业公司物品管理制度是物业管理中不可或缺的一环，其主要作用在于确保物业日常运营的高效有序，降低运营成本，提高服务质量，同时保障业主和租户的权益。通过规范物品的采购、存储、使用和处置流程，可以有效防止资源浪费，防止物品滥用或遗失，维护公司的财务健康。
包括哪些方面
物业公司物品管理制度主要包括以下几个方面：
1. 物品分类与编码：建立详细的物品分类体系，为每个物品分配唯一的编码，便于管理和追踪。
2. 采购管理：设定采购流程，包括需求申请、审批、询价、合同签订、验收等环节。
3. 库存管理：规定库存盘点、出入库登记、保质期管理等规则，确保库存物品的安全和可用性。
4. 使用与领用：制定物品领用流程，明确领用人责任，防止物品滥用。
5. 维护与保养：规定物品的保养周期和方法，延长物品使用寿命。
6. 报废与处置：设定物品报废标准，规范废弃物品的处理方式。
重要性
物业公司物品管理制度的重要性体现在：
1. 提高效率：清晰的流程能减少沟通成本，提高物品周转速度，提升工作效率。
2. 节约成本：有效控制采购和使用，避免过度购买和浪费，降低运营成本。
3. 保障服务：确保物业设施设备的正常运行，提高业主满意度。
4. 防止风险：规范操作可防止物品丢失、损坏，降低法律风险。
5. 透明度：通过制度化管理，增加财务透明度，便于审计和监控。
方案
1. 制定详细的操作手册：编写包含所有流程和规定的物品管理制度手册，供员工参考执行。
2. 建立信息化系统：利用物业管理软件，实现物品管理的电子化，提高数据准确性和实时性。
3. 定期培训：定期组织员工进行物品管理制度的培训，确保理解和遵守。
4. 设立监督机制：设立内部审计部门，定期检查物品管理制度的执行情况，及时纠正偏差。
5. 持续改进：根据实际运行情况，不断调整和完善制度，使之更符合实际需求。
通过以上方案的实施，物业公司可以构建起一套完善、高效的物品管理制度，从而实现资源的最大化利用，提升物业管理水平，为业主提供更优质的服务。
物业公司物品管理制度范文
第1篇 物业公司物品采购验收领用管理办法
物业公司物品采购、验收、领用管理办法(暂行)
第一章 总则
第一条为规范物品管理,加强物品采购价格监督管理,降低物品采购成本,降低库存,增加企业效益,特指定本办法。
第二条本规定适用于公司各部门购买原材料、辅料、零部件、保洁用品、办公用品、劳保用品以及其他物品等采购过程中的决策、价格监督、领用监督、财务核算等行为。
第三条物品采购要树立采购经济批量观念,物品验收要坚持独立原则,物品的领用要树立需用原则。
第二章 物品采购的管理
第四条各部门每月应根据部门需要,编制部门采购计划明细表(一式两份,部门一份,仓库保管员一份,见表一),经各部门主管签字确认后,报综合管理部(以下简称综合部)。综合部每月(25日前)应根据各部门提交的部门采购计划明细表及现物品库存状况编制采购计划汇总表(一式两份,综合管理部一份,仓库保管员一份,见表二),采购计划汇总表后附各部门所需物品明细。采购计划汇总表必须经仓库保管员、物业公司经理确认后,审批方可生效。对采购计划外的物质需求,必须填写用品特批单(见表三),经上述人员确认同意,财务审批后方可采购。
第五条综合管理部每月应编制采购计划,并建立采购明细台帐(保存期限为二年),接受主管领导检查,定期和财务进行核对。采购计划应以合理的库存和经济批量为前提,坚持先利库,后采购的工作程序,谁提供采购依据,谁承担经济责任。
综合管理部每半年需对重要、主要物品供应商进行一次综合评定,并建
第六条立供应商档案,对于评审不合格的供应商予以淘汰,补充新的合格供应商。
第七条综合管理部负责处理公司库仓的冷、背、残、次物品。
第三章 物品验收的管理
第八条所采购的货品到达公司前,采购人员应事先通知库仓人员做好验收准备。
第九条采购的物品到达公司后,必须由采购人员、负责检验人员(使用部门、工程部技术人员)和仓库人员一起根据供货方发货单(或发票)上所列物品进行逐一验收。
第十条采购物品的入库验收包括数量(直观上物品的完好度)、质量(规格、型号、产地等)、价格三个方面。数量和价格验收由仓管人员负责,质量验收由使用部门(或公司专业技术人员)或仓管人员负责。
第十一条公司所采购的物品到达后,应在当日办理完验收入库手续和财务入库手续。
第十二条公司购进物品,经验收合格后,仓管人员必须及时填制有编号的入库单,一式三联。对验收不合格的物品,仓管员不得办理入库手续,由采购员办理换货或退货;对入库后发现不合格的,仓管人员应及时通知采购人员办理换货或退货,给公司造成损失的,追究有关人员的责任。仓管人员填写入库单,应以独立保管的实体作为入库单位。
第十三条物品入库后,应当按照种类分区摆放整齐,按种类设置货物标识,严禁将不同种类的货物混放。
第十四条付款时必须持合同、入库单、发票经总经理(或其授权人)审批后,方可到财务部办理付款手续,手续不全财务有权拒绝付款。
第四章 物资领用管理
第十五条确需领用物品的人员、部门,必须填写公司统一印制的领料单及采购计划明细表并经部门负责人签字,领用人持领料单采购计划明细表到仓库领料,领料单的有效期限为3天。保洁用品,办公用品等日常使用频繁的物品,由各部门凭领料单、采购计划明细表按月一次领出。
第十六条仓管人员根据完备、有效、准确的领料单填写一式四联出库单,按照出库单上的项目逐一发放,并在各部门采购计划明细表上盖已领用章,定期将出库单传递给财务部门。
第十七条保洁班月领料计划应由保洁部主管按掌握的日常消耗所需量严格编制,并经主管签字后,报项目经理审批。由月领料计划分解产生的旬计划、日计划由其主管审批后连同物业经理审批过的月领料计划应于计划月上月末送至仓库管理员,仓管人员严格按第二十条和二十一条的要求发料。
第十八条每月末,由仓库管理员对保洁部领用物料汇总,与月领料计划进行核对,若有差异报其物业经理并责成其说明原因。
第十九条工程部主管根据历史数据、经验,编制维修用料月计划,对于经常使用的替换配件、物品、维修材料等,由工程部主管提出申请,经财务部审核并经物业经理审核批准后,可实行定额备用量,一般保证7天的库存量。根据批准后的申请填写领料单(见表四),一次领出备用。并指定专人负责,建立明细台帐,月末工程部应将库存量结出,报仓管人员核对,财务部定期或不定期检查领用、库存情况。
第二十条对于不经常使用的物料,凭完备、有效的手续领用。
第二十一条需要维修的客户或公司部门,工程部必须根据客服中心填制的报修单(一式三联,财务、工程、客服各一联,见表五)进行维修,所需更换的物料或所需工费必须经客户或报修部门有关人员签字确认,月末客服中心应将报修单汇总后交仓管部门、财务部进行核对、核算。对于虚假的报修,一经发现予以严肃处理,工程部主管应承担相应的责任。
第二十二条实行以旧换新领用物料的部门或人员,必须持旧物料和完备、有效的领料单,到仓库更换。仓管人员应在领料单备注栏中注明以旧换新字样,对回收废旧物料有变卖价值的,仓管人员应归类存放,无使用价值的,也应独立存放,定期按程序由综合管理部处理。
第五章 附则
第二十三条采购必须按上述规定的程序办理,指定专人负责采购、验收和保管,公司将定期或不定期的进行全面检查(包括价格、合同、程序等),并将检查结果以书面形式上报公司领导;同时将此作为部门及个人的考核指标之一。
第二十四条本管理办法自下发之日起试行,原与此办法有抵触的,以本办法为准。
第二十五条本办法由财务部负责解释。
第2篇 某物业公司物品管理制度
一、 仓库管理制度
1、仓库是物品保管重地,除仓库管理人员的因业务、工作需要的有关人员外,任何人未经许可不准进入仓库。
2、因工作需要进入的人员,除仓管员外,任何人不可独自进入仓库,须有相关人员陪同。
3、任何进入仓库人员不得携带火种,嘻戏打闹,大声喧哗。
4、任何入进入仓库不得私自拿取仓库物品,必须服从仓管员的管理。
5、仓库内存放的易燃易爆物品必须采取相应措施,符合消防规定,并按仓库面积每50平方米配置4kg干粉灭火器一个。
6、仓库内不得存放私人物品,如确实需要临时存放必须经经理同意方可。
7、对违反以上规定者将视情节轻重给予处罚。
8、此规定从即日起执行。
二、物品入仓制度
1、物品入仓制度是
第3篇 物业公司物品管理控制程序
1.0程序目的
通过对物业管理服务中所使用物品进行适当的防护(包括标识、搬运、包装、贮存和保护措施),达到控制物品质量完好,保证应用于服务的物品质量合格。
2.0适用范围
适用于物业管理服务中所用物品、设备、工具的管理。
3.0主要职责和权限
3.1管理处仓管人员负责申购入库物品的防护管理。
3.2领借用部门使用人负责领借用物品的防护管理工作。
4.0程序内容
4.1物品的标识、贮存
4.1.1申购物品经验收合格后,由仓管人员填写《入库单》,在《物品帐薄》中记录登记入库。
4.1.2 仓管人员要将仓库按保洁、机电、维修、劳保、办公、其它等分类存放,并明确加以标识。
4.1.3 通过物品外包装或物品标签足以区分物品类别、规格时,可不做标识,对不能区分的物品应按品种、规格、型号制作《物品标识卡》加以标识。
4.1.4 对具有有效期要求的物品应在该类物品中设专点存放,并标识清楚失效时间,当出现过期物品时要及时放入待检区,通知有关专业人员进行检验,如不能使用,按本程序4.4节执行报废处理。
4.2物品搬运
4.2.1管理处相关人员在进行物资搬运时,要按物品说明书中相关要求(注意事项)进行搬运,以防止损坏;
4.2.2如在搬运过程中物品被损坏,相关人员要作好标识,存入待检区内,按本程序4.4节执行报废处理。
4.3物品的出入库管理
4.3.1物品领用部门在领用物品时要经所在部门负责人同意后在仓库领取,领料人要认真清点、检查物品的数量和质量,同时要注意小心搬运和保护物品。
4.3.2对借用物品,借用部门负责借用物品的保护管理,借用时在《工具物品借用登记表》上登记。在归还时,物品保管部门人员要检查物品是否有损坏并记录,如有损坏按本程序4.4节执行。
4.4物品库存的盘点
4.4.1仓管人员每季度对库存进行一次盘点,并将盘点情况记录在《库存盘点表》中。
4.4.2当盘点发现物品有损坏、变质或过期时,相关人员应报告有关负责人进行评价处理,如可修复或让步接收使用时即进行修复使用,如不可使用,则由相关人员填写《报废单》,经部门负责人确认,管理处审批,公司审核后,报废处理。
4.5物品的包装、贮存和保护
当物品贮存有包装要求时,在检验后仓管人员应尽可能恢复其包装,以保证物品的质量、功能不受影响。贮存的物品要做好反腐、防潮、防火等工作,对有特殊贮存要求(如湿度)的物品,应保存在适宜的环境中。
5.0质量记录
5.1《入库单》
5.2《物品帐薄》
5.3《工具物品借用登记表》
5.4《报废单》
第4篇 某某物业公司物品采购验收领用管理办法
某物业公司物品采购、验收、领用管理办法
第一章 总则
第一条 为规范物品管理,加强物品采购价格监督管理,降低物品采购成本,降低库存,增加企业效益,特指定本办法。
第二条 本规定适用于公司各部门购买原材料、辅料、零部件、保洁用品、办公用品、劳保用品以及其他物品等采购过程中的决策、价格监督、领用监督、财务核算等行为。
第三条 物品采购要树立采购经济批量观念,物品验收要坚持独立原则,物品的领用要树立需用原则。
第二章 物品采购的管理
第四条 各部门每月应根据部门需要,编制部门采购计划明细表(一式两份,部门一份,仓库保管员一份,见表一),经各部门主管签字确认后,报综合管理部(以下简称综合部)。综合部每月(25日前)应根据各部门提交的部门采购计划明细表及现物品库存状况编制采购计划汇总表(一式两份,综合管理部一份,仓库保管员一份,见表二),采购计划汇总表后附各部门所需物品明细。采购计划汇总表必须经仓库保管员、物业公司经理确认后,审批方可生效。对采购计划外的物质需求,必须填写用品特批单(见表三),经上述人员确认同意,财务审批后方可采购。
第五条 综合管理部每月应编制采购计划,并建立采购明细台帐(保存期限为二年),接受主管领导检查,定期和财务进行核对。采购计划应以合理的库存和经济批量为前提,坚持先利库,后采购的工作程序,谁提供采购依据,谁承担经济责任。
第六条 综合管理部每半年需对重要、主要物品供应商进行一次综合评定,并建立供应商档案,对于评审不合格的供应商予以淘汰,补充新的合格供应商。
第七条 综合管理部负责处理公司库仓的冷、背、残、次物品。
第三章 物品验收的管理
第八条 所采购的货品到达公司前,采购人员应事先通知库仓人员做好验收准备。
第九条 采购的物品到达公司后,必须由采购人员、负责检验人员(使用部门、工程部技术人员)和仓库人员一起根据供货方发货单(或发票)上所列物品进行逐一验收。
第十条 采购物品的入库验收包括数量(直观上物品的完好度)、质量(规格、型号、产地等)、价格三个方面。数量和价格验收由仓管人员负责,质量验收由使用部门(或公司专业技术人员)或仓管人员负责。
第十一条 公司所采购的物品到达后,应在当日办理完验收入库手续和财务入库手续。
第十二条 公司购进物品,经验收合格后,仓管人员必须及时填制有编号的入库单,一式三联。对验收不合格的物品,仓管员不得办理入库手续,由采购员办理换货或退货;对入库后发现不合格的,仓管人员应及时通知采购人员办理换货或退货,给公司造成损失的,追究有关人员的责任。仓管人员填写入库单,应以独立保管的实体作为入库单位。
第十三条 物品入库后,应当按照种类分区摆放整齐,按种类设置货物标识,严禁将不同种类的货物混放。
第十四条 付款时必须持合同、入库单、发票经总经理(或其授权人)审批后,方可到财务部办理付款手续,手续不全财务有权拒绝付款。
第四章 物资领用管理
第十五条 确需领用物品的人员、部门,必须填写公司统一印制的领料单及采购计划明细表并经部门负责人签字,领用人持领料单采购计划明细表到仓库领料,领料单的有效期限为3天。保洁用品,办公用品等日常使用频繁的物品,由各部门凭领料单、采购计划明细表按月一次领出。
第十六条 仓管人员根据完备、有效、准确的领料单填写一式四联出库单,按照出库单上的项目逐一发放,并在各部门采购计划明细表上盖已领用章,定期将出库单传递给财务部门。
第十七条 保洁班月领料计划应由保洁部主管按掌握的日常消耗所需量严格编制,并经主管签字后,报项目经理审批。由月领料计划分解产生的旬计划、日计划由其主管审批后连同物业经理审批过的月领料计划应于计划月上月末送至仓库管理员,仓管人员严格按第二十条 和二十一条 的要求发料。
第十八条 每月末,由仓库管理员对保洁部领用物料汇总,与月领料计划进行核对,若有差异报其物业经理并责成其说明原因。
第十九条 工程部主管根据历史数据、经验,编制维修用料月计划,对于经常使用的替换配件、物品、维修材料等,由工程部主管提出申请,经财务部审核并经物业经理审核批准后,可实行定额备用量,一般保证7天的库存量。根据批准后的申请填写领料单(见表四),一次领出备用。并指定专人负责,建立明细台帐,月末工程部应将库存量结出,报仓管人员核对,财务部定期或不定期检查领用、库存情况。
第二十条 对于不经常使用的物料,凭完备、有效的手续领用。
第二十一条 需要维修的客户或公司部门,工程部必须根据客服中心填制的报修单(一式三联,财务、工程、客服各一联,见表五)进行维修,所需更换的物料或所需工费必须经客户或报修部门有关人员签字确认,月末客服中心应将报修单汇总后交仓管部门、财务部进行核对、核算。对于虚假的报修,一经发现予以严肃处理,工程部主管应承担相应的责任。
第二十二条 实行以旧换新领用物料的部门或人员,必须持旧物料和完备、有效的领料单,到仓库更换。仓管人员应在领料单备注栏中注明以旧换新字样,对回收废旧物料有变卖价值的,仓管人员应归类存放,无使用价值的,也应独立存放,定期按程序由综合管理部处理。
第五章 附则
第二十三条 采购必须按上述规定的程序办理,指定专人负责采购、验收和保管,公司将定期或不定期的进行全面检查(包括价格、合同、程序等),并将检查结果以书面形式上报公司领导;同时将此作为部门及个人的考核指标之一。
第二十四条 本管理办法自下发之日起试行,原与此办法有抵触的,以本办法为准。
第二十五条 本办法由财务部负责解释。
第5篇 物业公司物品管理制度（10）
物业公司物品管理制度(十)
为确保物业公司对物业的正常维修保养,给业主/租户提供良好的工程服务,物业公司需采购、备品、备件、材料和原料等货物(以下统称为物品),物品的申购、采购、入库、储存、出库、借用、归还、使用及报废的管理
1物品申购制度
物品申购制度是为了确保以最少的物品储备来满足物为维修保养和工程服务的需要,尽可能地压缩库存,防止积压,提高资金和仓库的利用率。
1.1根据库存情况和日常维修的消耗记录,设立常用消耗物品库存量,一般以一个季度的消耗量的二倍。
1.2各班库存情况和日常维修的消耗记录,设立常用消耗物品库存量,一般以一个季度的消耗量的二倍。
1.3物业公司可设立维修零用金,金额为人民币2000元,主要用于工程维修和日常维修所需物品的采购,需动用零用金采购物品,必须提前二周上报公司,待公司批准后,费用在2000元之内,可从零用金内支取,2000元以上的由公司统一开具支票或转帐。
1.4若遇设备/系统故障急修需要采购物品,费用在人民币200元之内,可先支取零用金后再上报公司。
2物品采购制度
物品采购制度是为了在保证质量的前提下,采购价廉物美实用的物品。
2.1日常采购额度超过200元,每年内第一次采购需找三家供应商比价,同样的品牌的物品,选择价格较低,信誉较好的供应商采购,跨年度采购必须重新比价。
2.2在紧急情况和得到物业公司经理同意下,可临时豁免。
2.3若是业主指定或安排的采购,需得到业主负责人的书面指令,并保持归档备查。
2.4凡购进物料、工具等,尤其是定制品,应先取样品,征得使用人同意后,才可进行采购或定制。
3物品入库制度
物品入库制度是为了确保采购物品的质量,办理完备的入库手续。
3.1入库时需登记的内容为:日期、时间、名称、数量、品种、重量、有效期及类别等于入库本上(表1),并要与明细、发票相吻合。
3.2入库时需开箱/合查验物品的质量,若仓库管理员无法把握时,可请使用人协助,并封查验的物品签字认可。
3.3仓库管理员需将验收入库的物品分别堆放、编号。
3.4燃油、锅炉、应急发电机等使用的汽油等燃料,不需入库,但供应商送油到地时,仓库管理员要在现场核实油料的质量、数量。
3.5所有设备可不进入仓库,但入库、出库的手续而参照物品的同样办理。
3.6采购的设备的开箱后,若有技术资料的随机文件,需交工程档案管理人员统一归档,安装和使用人员需阅用这些资料,可办理借阅手续。
4仓储管理制度
仓储管理制度是为确保仓库储存物品的质量。
4.1物品在仓库内储存,应按不同种子类分别堆放,并放置品种代码与之对应,设立物品的进、出、存货卡(表2),物品要先进先出,定期翻堆,当提货时可快捷的提出。
4.2要节约仓容,合理使用仓容,对干货、温货、轻重、危险品需区分,重载物品与轻抛物品不要混堆,有挥发性物品与吸潮物品不要混堆。
4.3仓库管理员要留意仓房的温湿情况,注意防火安全,确保所有物资的安全存放。
4.4仓库管理员对仓储的物品应经常检查,对滞存在仓库时间较长的物品要主动向部门领导反映滞存情况,对仓储中发现霉变、破损或超保管期的物品应及时提出处理意见。
5仓库管理制度
仓库管理制度是为确保仓库储存物品的安全。
5.1仓库系物品保管重地,除仓库管理人员的因业务、工作需要的有关人员外,任何人未经许可不准入仓库。
5.2因业务、工作需要进入仓库的人员,在进入仓库时,必须办理入仓登记手续,记录进入仓库的时间、人员、事由及离开时间等,进仓要有仓库管理及工程部经理/主管陪同,不得独自进入,凡进仓人员工作完毕,出仓时应主动请仓库管理员检查。
5.3一切进仓人员不得携带火种、背包和手提袋等物进入仓库。
5.4仓库周围及仓库办公地点不得会客,其它部门的职工不得围聚闲聊。
5.5仓库内堆放易燃易爆物品需采取相应的措施,符合消防规范。仓库内不得存放私人物品。
6工具借用制度
工具借用制度是为确保正常使用。工具借用按时间分可分为临时借用和长期领用,长期领用又可分个人领用和公共领用。
6.1临时借用工具,由使用人填写临时借用工具表(表3),经批准后,向仓库管理员申请领取,并在员工工具借用登记本上登记。在交还时,仓库管理员亦要在该表上写明交还时间并签收,签收时应检查工具及其附件是否完好无损,若发现问题立即记录,并向主管反映。
6.2个人领用工具的品种根据需要配备,由使用人提出申请,经工程经理/主管批准后到仓库领用(表4),并办理领用手续,领用后个人负责使用保管,离开公司时交还,仓库管理人需作签收记录。
6.3公共领用工具由主管/领班申请,经工程经理/主管批准后,到仓库办理领用手续(表5),领用后由申请人或指定专人负责保管。
6.4工具调换原则上以旧换新,发生丢失和毁损,由保管者写明原因,向上一级领导报告,不属人力不可抗拒的丢失和毁损,由责任人按当时工具的价格赔偿,属长期使用正常磨损或损坏,金额在500元以内由工程部领导批准办理报废手续(表6),超过500元需物业经理批准同意。
6.5工具一律不得带出物业,特殊情况经由部门领导批准同意,办理正式手续方可借出。
7物业领用制度
物品领用指除工具以外的备品、备件、低值易耗品及设备等领用。
7.1工作人员到仓库领料之前,先要填妥一份物品领料单(表7),注明数量、规格、名称、施工内容、安装位置等,经工程部经理/主管批准后到仓库领取。
7.2物品领用一般原则上以旧换新,但在实施过程中可先领后交,若发生多领,应主动归还。
7.3若项目确需新增的物品,被盗或遗失的物品,需在领料单上注明,经工程经理/主管批准后备案。
8物品报废制度
物品报废制度是为了明确物品报废程序。
8.1工程部对所有设备除加强日常运行、维修和保养等工作外,还应认真做好设备、材料的更新工作。
8.2工作人员以旧换新的旧料,如灯具、阀门和矿棉板等集中到一定数量作报废处理,对有回收利用价值的金属、塑料可集中送至废品回收站,所得款项交财务入帐。
8.3申请设备报废嶷工程经理/主管同意后,填写固定资
产报废鉴定书,经财务部和物业经理同意后方可报废,若设备价值超过人民币5000元,还需报业主/业主委员会审核后方可报废。
8.4设备报废需符合下列情况之一:
8.4.1经预测,继续大修后技术性能仍不能满足工艺(工作)要求,并且大修需要费用相对更新设备较多的;
8.4.2 严重影响安全,又无法改造,继续使用可能引起事故的;
8.4.3 严重污染不境,危害人体健康,进行改造又不经济的;
8.4.4 其它需淘汰或更新的设备;
8.4.5对仓库中发现因过期、损坏和老化不能使用的物品,仓库管理员应按年度报工程部领导批准报废,价值超过500元,需报物业经理批准,有关人员应吸取教训,在以后的采购中加以避免。
9物品盘点制度
物品盘点制度是为了确保仓库内储存的物品与帐面物品余额相符,并为采购提供依据。
9.1为及时反映库存物品的数量,配合编制采购计划,节约使用资金,仓库管理员应每月编制仓库物品申请表(表8)送工程部领导,每季盘点一次,校核实物和仓库存货记录卡的余额数量是否相符。
9.2仓库管理员应定期盘点库存中,发现升溢或损缺,应寻找原因,并写出盘盈、盘亏报告,若差额严重,仓库管理员应承担相应的责任。
9.3仓库管理员应制订最主储备品和最低储备量的定额,数量上不能把握的需请有关人员协助。根据库存情况及时向工程部领导提出申购计划,避免物资积压或短缺而影响物业和维护保养。
