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原始管理制度是企业运营的核心组成部分，旨在规范员工行为、提高工作效率、保障公司资产安全，并推动企业目标的实现。它涵盖了公司的各项规章制度，包括但不限于：
1. 员工行为准则：明确员工在工作中的行为规范，如职业道德、沟通方式、时间管理等。
2. 组织架构与职责：定义各个部门的职能和员工的岗位职责，确保责任明确。
3. 决策流程：规定重大事项的决策程序，如项目审批、预算分配等。
4. 财务管理：包括财务报告、预算制定、成本控制等方面的规定。
5. 人力资源管理：涵盖招聘、培训、绩效评估、薪酬福利等内容。
6. 客户关系管理：规定客户服务标准、投诉处理机制等。
7. 质量控制：设定产品和服务的质量标准及检查流程。
8. 信息安全管理：保护企业数据和知识产权，防止信息泄露。
包括哪些方面
原始管理制度的构建需要考虑以下几个关键方面：
1. 法规遵从性：确保所有制度符合国家法律法规，避免违法行为。
2. 企业文化：制度应体现企业的价值观和精神，增强员工认同感。
3. 实用性：制度应简洁易懂，便于执行，同时具有一定的灵活性。
4. 可持续性：随着企业发展，制度应适时更新，保持其有效性。
5. 沟通与培训：确保员工充分理解并遵守制度，定期进行培训和沟通。
6. 监督与反馈：建立有效的监督机制，及时收集反馈，不断优化制度。
重要性
原始管理制度的重要性在于：
1. 提升效率：清晰的流程和责任划分能减少混乱，提高工作效率。
2. 保障合规：遵守法规，降低法律风险，保护企业声誉。
3. 促进协作：明确的沟通渠道和决策流程有助于团队协作。
4. 维护秩序：规范员工行为，维护良好的工作环境。
5. 驱动发展：通过持续改进，制度能推动企业战略目标的实现。
方案
制定和完善原始管理制度的方案如下：
1. 由高层领导主导，各部门参与，确保制度全面覆盖企业各个层面。
2. 对现有制度进行全面审查，删除过时内容，补充新的需求。
3. 引入外部专家咨询，确保制度的专业性和合规性。
4. 制度发布前，进行内部讨论和修订，确保员工理解和接受。
5. 实施后，定期评估制度执行情况，根据反馈进行调整。
6. 定期组织培训，强化员工对制度的理解和执行。
7. 设立专门的制度管理小组，负责制度的更新、解释和执行监督。
通过以上步骤，企业可以建立起一套健全、适应性强的原始管理制度，为企业的长期稳定发展打下坚实基础。
原始管理制度范文
第1篇 a医院原始凭证管理制度
医院原始凭证管理制度4
1、所取得的原始凭证必须具备:凭证的名称、填制日期和编号;接受凭证单位的名称:业务内容、数量、单位和金额;填制单位的名称和财务(会计)专用章;经办人员签章。内容必须真实、完整。
2、经济业务发生时,要及时取得或编制原始凭证。经领导人、验收人、经办人签字后,及时送交财务部门。
3、从外单位取得的原始凭证,必须盖有填制单位的公章;从个人取得的原始凭证,必须有填制人的签名或盖章。
4、凡填有大小写金额的原始凭证,大小写必须要一致。
5、购买实物的原始凭证,必须附有入库验收证明。
6、一式几联的原始凭证,必须注明各联的用途,并且只能以一联作为报销凭证。
7、财务部门对原始凭证要认真进行审核。审核凭证对应的经济业务和内容是否填写齐全,数字计算是否正确。手续是否完备,书写是否清晰。对违反财经纪律和制度、内容填写不全、计算有误、手续不完备、书写不清楚的原始凭证,会计人员应拒绝付款、报销或执行。对于弄虚作假、营私舞弊,伪造涂改凭证等违法乱纪行为,要拒绝执行并及时向有关单位报告。
8、原始凭证不得外借,其他单位确需借用时,经单位领导和财务负责人批准,可以复制;向外单位提供的原始凭证复印件,应在专设的帐簿上进行登记,并由提供人员和接收人员共同签名和盖章。
9、对从外单位取得的原始凭证,遗失后,应当取得原开出单位盖有公章的证明,注明原来凭证的号码、金额等内容,并由经办人签名、单位领导和会计负责人批准后才能代作原始凭证。
10、原始凭证所记载的各项内容不得涂改,随意涂改的视为无效单据,不予报销。
11、会计人员要根据审核无误的原始凭证填制记账凭单,严肃认真、实事求是地记录各项经济业务的真实情况,并做到计算正确、真实可靠。
第2篇 原始记录管理制度
1、原始记录是填写试验报告的依据，是衡量检测水平的第一手资料，是试验结果收集、整理、分析的基础。
2、原始记录必须如实记录检测结果，不允许更改。
3、原始记录内容填写应该完整并和委托单相等，字迹端正、清晰，严禁用铅笔或普通圆珠笔填写。
4、原始记录如有笔误，确需更改，应在作废数据上划两条水平线，将正确数据填写在上方。
5、主要仪器设备使用情况，应如实记录在《仪器设备使用记录本》上，并记录试验项目、内容和日期。
6、原始记录定期整理、装订、存档。
7、原始记录属保密资料，查阅必须按规定办理查阅手续。
8、违反本制度，视情节轻重以处罚。
第3篇 医院原始记录管理制度
医院原始记录管理制度
原始记录是用以记载和证明经济业务的发生执行和完成情况的书面证明,是作为检查和考核经济活动和重要依据,也是进行会计核算的基础,为了正确地反映经济业务和明确各方面及个人的经济责任,特制定本制度:
一、原始记录的内容
1、材料物资方面的原始记录
医用卫生材料及低值易耗品的验收领用单;
总务仓库的其他材料及低值易耗品的验收领用单;
药库药品的领用单;
药房消耗日报表;
各类材料,药品盘点报告单
2、劳动方面的原始记录
职工人数的记录;
职工调动、考勤的记录;
工资结算的记录;
奖金测算的记录。
3、设备使用方面的原始记录
医疗仪器设备的固定资产验收单、领用单;
图书及其他设备的固定资产验收单、领用单;
房屋建筑物固定资产验收单、领用单;
各类固定资产登记卡,设备报废单,调拨单;
固定资产盘点报告单;
固定资产报损报废审批单。
4、费用开支的原始记录
水、电费结算单;
领款收据;
劳务以及办公费开支;
零星维修结算表。
5、财务管理方面的原始记录
借款借据。
收款收据
二、原始记录的填制方法、格式
序号 项目内容 管理部门 记录格式 应具备内容
1 医用卫生材料
药剂科
单据式记录单
日期、品种、
规格、数量、
单价、总金额、经办人、验收人、审批人
2 低值易耗品
药剂科
信息科
总务科
单据式记录单
3 医疗药品
药剂科
日报表式记录单
4 专业图书资料
图书室
单据式记录单
5 借款借据
借款人
单据式记录单
6 收款收据工资计算表
收款人
制表人
单据式记录单
7 行政家具设备
总务科
单据式记录单
始凭证的审核
原始记录是财务科最基础的核算资料,财务科确定由审核员对各种原始记录的正确性、真实性和手续的完备性等进行审核,稽核员每月进行抽查,每月与各管理部门进行帐实核对。
原始记录填制人的责任
各管理部门的专职原始记录员,应按原始记录的格式的各项内容如实填写,不能遗漏,对各项经济业务发生情况及时做好记录工作,所有记录的数据必须如实反映,计算准确,不得弄虚作假,原始记录填制人对填制的业务内容负责。
原始记录签署、传递汇集
卫生材料领用单,图书设备等固定资产单据,一般由经办人员填写,经部门负责人签署意见,专职记录签章后及时送财务科审核,然后入帐。
药品的入库、领用,由药库会计,根据发票验收,及领料单,单据送财务科审核,无误后,登记入帐。
总务材料的领用,由经办人填写后,科主任签署意见,经专职记录员汇总后每月交财务科审核,审核无误后列报支出。
借款单和领款单的填制,一般由经办人填写,经院长审批后,报财务科审核,无误后付款。
第4篇 电能计量原始数据统计报表管理制度
电能计量原始数据、统计报表管理制度
1 为明确原始数据、统计报表的建立、使用和保管的程序和权限,确保数据真实、可靠、齐全、准确、保管完善,特制定本制度。
2电能计量原始数据是原始记录的重要组成部分。原始记录是通过建立在观察、测量、试验或其它手段所获事实的基础上证明已完成的活动或达到的结果提供客观证据的文件。它是计量人员的工作记录,是考核计量工作质量、处理计量差错或事故、仲裁计量纠纷的原始凭证,也是企业制订计量工作计划、发展规划、经济核算的重要素材。因此,要求做到齐全(不散失)、清晰(字迹工整、不随意涂改),准确(不错记、不漏记)、保管完善。原始记录可以是手写或打印,要推行现代化管理手段,积极采用计算机有效完成对工作记录中原始计量数据档案资料的贮存、计算、统计、查询、打印等工作。
3电能计量原始记录应格式规范,填写符合要求。
a)电能计量原始记录的分类:
1)检定或校准(含原始观测记录、计算和导出数据在内)等溯源记录;
2)计量管理工作记录(实施计量管理手册及程序文件、计量检测体系的审核、评审等过程中的反馈记录);
3)计量检测记录。
b) 电能计量原始记录的作用:
1) 计量器具测量能力及其所处状况的证明;
2) 为测量工作连续性、继承性提供保证;
3) 担负计量检测体系过程控制,以及采取预防和纠正措施的凭证;
4) 证实计量数据的可溯性(包含有足够的信息,使之具有复现性、可追溯性)。
c) 电能计量原始数据(记录)的要求:
1) 格式设计规范、统一;
2) 如实、详细、完整,应保持其“原始性”;
3) 填写必须字迹清楚、数据可靠,严禁弄虚作假;
4) 更改、保存、销毁应符合一定的要求;
5) 使用应符合有关规定。
4电能计量部应配合公司计量管理机构加强对计量原始数据(记录)的监督管理,定期进行抽查,并做好记录。发现原始数据(记录)不真实、不准确、不齐全、弄虚作假等行为要及时处理。
5电能计量统计报表是综合评价,以电能计量管理工作实施情况为主要内容的有关报表,为确保其数据真实有效、有据可查,必须做好原始数据的收集、归类、分析、整理前期工作,做到填写正确无误、数据认可签章手续完整,上报及时。
6计量原始数据是电能计量检测体系第一性原始记录,由部指定专人负责保管(登记、造册),并明确保存期限。计算机检测数据由部档案员配合计算机管理员进行软盘备份(每季至少一次)。计量原始数据(记录)的保存期如下:
a)检定(含现场检验)或校准记录:
1)属于计量标准的,应长期保存,直至报废或不再有参考价值为止;
2)高压在用电能计量器具:3倍于检定周期;
3)低压在用电能计量器具:2倍于检定周期。
b)计量器具周期检定计划:三倍于检定周期(至少3年);
c)能源、经营、工艺控制检测记录:3年;
d)环境参数记录:3年;
e)其它记录:视其重要性,另行自定。
7统计报表由部主任或专责人负责收集资料进行填报,在上报时应自备一份,交部档案管理员归类存档,并明确保存有效期限(至少3年)。
8原始数据(记录)、统计报表应做到安全贮存、保管妥善、安全并保密。
9原始数据(记录)、统计报表应按类别保存,以便查询,并指定专人保管。
10确因工作需要保管原始数据(记录)、统计报表,须办理借用手续。未经部档案管理员或部主任同意,不得私自外借或复制。
第5篇 金属公司原始记录统计台帐统计报表管理制度
金属制品公司原始记录、统计台帐、统计报表管理制度
一、总则
为妥善保存原始记录、统计台帐、统计报表,并规范原始记录、统计台帐、统计报表的标识、收集、编目、归档、贮存、保管和处理工作,特制订本制度。
二、适用范围
适用于各部门原始记录、统计台帐、统计报表的保存控制,也包括分供方的原始记录。
三、原始记录、统计台帐、统计报表种类、收集、标识
1.原始记录、统计台帐、统计报表的形式由使用部门根据自身的需要制定,经工程部长审核其可行性后,交厂务经理审批其是否能正式使用。
2.对于已超出保存期的原始记录,由各相关责任部门负责销毁,工程部有权检查其是否按规定实行。
3.原始记录、统计台帐、统计报表的保管方式要便于存取和检索,保管设施应提供适宜的环境,以防止损坏、变质和丢失。
4.工程部规定原始记录、统计台帐、统计报表原始记录、统计台帐、统计报表的保存期。
5.各部门需查阅原始记录、统计台帐、统计报表时,需向厂务经理提出书面申请,经批准后,再向相关记录的部门负责人借记录查阅,各部门做好查阅记录。
四、各部门要做好原始记录、统计台帐、统计报表的填写和呈报工作,原始记录、统计台帐、统计报表的填写应准确,干净。不得在原始记录、统计台帐、统计报表上随便涂写。如记录时出现错误,在错误处划一杠,再填写正确数据,任何人不得随意更改、涂写原始记录、统计台帐、统计报表,以保证原始记录、统计台帐、统计报表的有效性。
批准审核编制
日期日期日期
第6篇 原始凭证管理制度(范例)
原始凭证管理制度
原始凭证是经济业务发生时所取得的最初书面证明,是会计事项发生的唯一合法证明,是会计核算的依据和基础。为了保证原始凭证能够正确地、及时地、清楚地反映各项经济业务的真实情况,,保证会计核算的质量,特制定本制度。
一、原始凭证的填制必须符合下列要求:
1、原始凭证的各项内容,必须根据实际情况详尽地填写齐全,不得遗漏,以确保原始凭证所反映的经济业务真实可靠,符合实际。原始凭证的其本内容包括:原始凭证的名称、填制凭证的日期、接受凭证单位的名称、经济业务的主要内容、经济业务事项的计量单位、规格、数量、单价和金额、填制凭证单位和接受凭证单位的有关人员的签章、发票上应印有税务专用章、行政事业单位按规定收取费用时,就使用财政部门统一印刷的收据。
2、从外单位取得的原始凭必须盖有填制单位的公章。从个人取得的原始凭证,必须有填制人员的签名或盖章。自制原始凭证必须有经办单位负责人或其指定人员的签名或盖章。对外开出的原始凭证,必须加盖本单位公章。
3、凡填有大写和小写金额的原始凭证,大写与小写金额必须相符。购买实物的原始凭证必须有验收证明。支付款项的原始凭证必须有收款单位和收款人的收款证明。
4、一式几联的原始凭证,应当注明各联的用途,只能以一联作为报销凭证。一式几联的发票和收据,必须用双面复写纸(发票和收据本身具备复写纸功能的除外)套写,并连续编写。作废时应当加盖“作废“戳记”,连同存根一起保存,不得撕毁。
5、二级企业核算单位中,发生销货退回时,除填制退货发票外,还必须有退货验收证明;退款的,必须取得对方的收款收据或者汇款银行的凭证,不得以退货发票代替收据。
6、职工公出借款凭据,必须附在记帐凭证之后,收回借款时,应当另开收据或者退还借据副本,不得退还原借款收据。
7、经上级有关部门批准的经济业务,应当将批准文件作为原始凭证附件。如果批准文件需要单独归档的,应当在凭证上注明批准机关名称、日期和文件字号。
8、原始凭证要用蓝色或黑色笔填写,文字、数字书写要规范。
9、原始凭证须根据经济业务执行情况或完成情况,按照规定时间及时填制,避免事后回忆填制造成差错,贻误工作。
10、原始凭证不得随意涂改、刮擦、挖补。若填写错误需要更正时,须划线更正,即将写错的文字或数字,用红线划掉,再将正确的数字或文字写在划线部分的上方,并加盖经手人印章。
二、原始凭证的审核要求
1、进行原始凭证的政策性审核。审查原始凭证所反映的经济业务是否合理合法,有无违反规章制度和不按规定办事的行为。
2、进行原始凭证的技术性审核。审核原始凭证的内容和填制手续是否符合规定的要求。
三、原始记录的管理
1、应进一步建立健全包括教学、科研、劳资、采购、运输、财务成本、内部结算等方面的原始记录制度,统一各项记录格式。传递路线,汇总方法和保管方法。填制方法要符合会计制度及内部牵制制度的要求。原始凭证要能完整、准确反映经济活动。
2、健全财务核算资料体系,包括发票、收据、记帐凭证、工资表格、费用报销、借款单据以及各种财务报表。
3、计算机原始资料录入制度,包括人员管理,资料输入与复核,资料备份等,确保计算机资料真实、准确、安全。
4、各原始记录的填制人、审核人应当对填制、审核的原始记录负责。
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第7篇 试验原始记录管理制度
1、严格执行《记录管理程序》；
2、严格执行现行标准、规范及有关规定；
3、记录的填写应字迹端正、清晰，技术术语使用准确；
4、记录经相关权责人员复核后，方可作为编写试验报告的依据；
5、记录应包含足够的信息，必须使用法定计量单位；
6、根据原始记录出具检测报告，报告应与记录结论一致；
7、所有记录实行统一管理并分类存档；
8、所有记录的原件一律不外借；
9、依据记录保存期限对到期记录予以销毁。
第8篇 永安地产原始记录管理制度
安永地产原始记录管理制度
为了规范会计核算工作,强化内部会计管理,提高会计工作质量水平。根据《会计基础工作规范》及本公司的具体情况,特制定本制度。
1.原始记录的内容主要包括原始凭证和记账凭证
原始凭证包括凭证的名称,填制凭证的日期,填制凭证单位的名称或者填制人的姓名,经办人的签名或盖章,接受凭证单位的名称,经济业务的内容,经济业务的数量、单价和金额等基本要素。
记账凭证包括填制凭证的日期,凭证的名称和编号,经济业务的摘要应记会计科目、方向及金额,记账符号,所附原始凭证的张数、填制,人员、稽核人员、记账人员和会计主管人员的签名或印章。
2.原始记录填制方法的基本要求
真实可靠、内容完整、填制及时、书写清楚、顺序使用、审核无误、分类正确、连续编号。
原始凭证填制的具体要求:从外单位取得的原始凭证,必须盖有填制单位的公章;从个人取得的原始凭证,必须有填制人员的签名或者盖章;凡有大写和小写金额的原始凭证,大写与小写金额必须相符;购买实物的原始凭证,必须有验收证明;一式几联的原始凭证,必须注明各联的用途,并且只能以一联用作报销凭证;一式几联的发票和收据,必须用双面复写,或本身具备复写功能,并连续编号,作废时应加盖“作废”戳记。,连同存根一起保存;职工公出借款的收据,必须附记账凭证之后;经上级有关部门批准的经济业务,应将批准文件作为原始凭证附件;发现原始凭证有错误的,应当由开出单位重开或者更正。
记账凭证填制的具体要求除结账和更正错误,记账凭证必须附有原始凭证并注明所附原始凭证的张数;一张原始凭证所列的支出需要有两个以上的单位共同负担时,应当由保存该原始凭证的单位开给其他应负担单位原始凭证分割单;记账凭证需顺序编号;填制记账凭证时如果发生错误,应当重新填制;实行会计电算化的机制记账凭证应当符合对记账凭证的一般要求,并认真审核,做到会计科目使用正确,数字准确无误;准确编制会计分录并保证借贷平衡;摘要应与原始凭证内容一致,能准确反映经济业务的主要内容,表述简短精练。
3.原始记录的格式
原始记录的格式应尽量采用通用格式,对于本单位的专用凭证,应根据实际需要确定。原始凭证的格式:根据内部需要,自制有费用报销单、工程付款进度表、办公用品领用表、工资结转明细表、短期借款利息预提明细表等。
4.原始记录的审核
由会计审核人员按原始记录填制要求进行审核。
5.原始记录填制人的责任
对原始记录中原始凭证、记账凭证的真实性、合法性、公允性负会计责任。
6.原始记录的管理、传递、汇集
第一,会计凭证应当及时传递,不得积压;
第二,会计凭证登记完毕后,应当按照分类和编号顺序保管,不得散乱丢失;
第三,记账凭证应当连同所附原始凭证或者原始凭证汇总表,按照编号顺序,折叠整齐,按期装订成册,并加具封面,注明单位名称、年度、月份和起讫日期、凭证种类、起讫号码,由装订人在装订线封签名或盖章。对于数量过多的原始凭证,可以单独装订保管,在封面上注明记账凭证日期、编号、种类,同时在记账凭证上注明“附件另订”和原始凭证名称及编号。各种经济合同、存出保证金收据以及涉外文件等重要原始凭证,应当另编目录,单独登记保管,并在有关的记账凭证和原始凭证上相互注明日期和编号。
第四,原始凭证不得外借,其他单位如因特殊原因需要使用原始凭证时,经本单位会计机构负责人、会计主管人员批准,可以复制。向外单位提供原始凭证复制件,应当在专设的登记簿上登记,并由提供人员和收取人员共同签名或者盖章。
第五,从外单位取得的原始凭证如有遗失,应当取得原开出单位盖有公章的证明,并注明原来凭证的号码、金额和内容等,由经办单位会计结构负责人、会计主管人员和单位领导人批准后,才能代作原始凭证。如果确实无法取得证明的,如火车、轮船、飞机票等凭证,由当事人写出详细情况,由经办单位会计结构负责人、会计主管人员和单位领导人批准后,代作原始凭证。
