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体系如何搭建
公司制度的构建如同搭建一座坚实的建筑，需要明确的基础和结构。我们需要确立公司的核心价值观，这是制度的灵魂，指导着公司的行为准则。接着，应确定各部门的职责和权限，确保每个部门都清楚自己的工作范围和责任边界。制定流程规范，规定各项业务的处理方式，保证运营效率。
体系框架
制度框架应包括三个主要部分：政策、程序和规则。政策定义公司的长期战略和目标；程序细化操作步骤，确保任务执行的一致性；规则则为员工行为设定边界，防止误解和冲突。此外，制度应涵盖人力资源、财务、市场营销、生产运营等多个领域，形成一个全面而有序的体系。
重要性和意义
公司制度是企业运行的导航图，它确保了公司的稳定性和一致性。通过明确的规则，可以降低管理成本，提高工作效率，同时也能保障员工权益，增强团队凝聚力。良好的制度能塑造公平公正的工作环境，激发员工的积极性，从而推动公司持续发展。
制度格式
制度的编写需遵循清晰、简洁的原则。每项制度应包含标题、目的、适用范围、定义、职责、程序和附则等部分。标题要准确反映制度内容，目的阐述制度设立的原因，适用范围明确制度应用的部门或人员，定义统一专业术语，职责划分责任，程序详细描述操作步骤，附则则记录修订历史和解释权归属。
请注意，制度的实施并非一成不变，应定期审查和更新，以适应市场变化和公司发展需求。在执行过程中，管理层应积极参与，引导员工理解和遵守制度，共同维护公司的良好秩序。
公司借款制度范文
第1篇 科技公司借款报销制度
某科技公司借款及报销制度
第一章 总则
第一条 为进一步完善和加强财务管理,严格执行财务制度,特制定本标准及程序。
第二章 借款
第二条 公司员工在出差或有业务需要时可按规定程序向公司借款,借款标准如下:
部门经理或分公司经理 rmb 7000元;(特殊情况申请特批)
普通员工rmb 5000元。
第三条借款统一由董事长签核,借款前至少提前半天通知财务部门,以备留用现金。借款者必须在规定的时间内(外地出差则须在出差回司一周内)结清费用,第二次预借须结清上笔借款方可进行。。
第三章 报销
第四条公司给予出差人员每人每天人民币12元的差旅津贴,出差用餐自理,每月午餐补贴按实际出勤计算(如当天有请客户就餐,则扣除当天相应数额津贴)。
第五条销售人员与客户就餐,需提前上报部门经理,500元以内由部门经理签核,500元以上由董事长签核。餐费发票背面须写明客户姓名,其他私人餐费一律不予报销。
第六条出差住宿需至公司规定的宾馆,宾馆费用中只报销早餐费及宿费。
第七条员工出差报销时,凭出差申请单及经签核的费用报销单至财务部办理报销手续。一个人或几个人同时为一事出差,则填写一张报销单,报销单上须注明出差期限、出差人员姓名、住宿费、机票、火车票及轮船票的金额等。
第八条公司所报销的月交通费包括市内车费及出差车费。各分公司、各部门将依据公司给予的报销限额报销,各部门经理审核时严格把关,金额一律控制在规定范围内,超过部分自理。市内车费凭出门单记载报销。
第九条手机费用的报销根据公司给予的可报销名单和限定金额办理,每月凭电信帐单进行报销。
第十条费用报销时间的规定
借款出差员工回公司后,应在五个工作日内到财务部办理报销手续。
市内业务招待费的报销,应在业务发生后五个工作日内到财务部办理。
报帐后仍有结欠或五个工作日内无故不办理报销/还款手续的员工,财务部将向其发出催促报帐通知书,被通知后五个工作日仍未结清者,财务部有权在该员工的工资中从当月开始,根据具体情况按比例逐月扣回。
第四章费用报销程序
第十一条 报销基本流程图:
员工填写
报销表格行政审核
(出门单、报销额度)部门主管
审批
上海总额≥1000元
分公司总额≥1500元董事长
签核
分公司总额 上海总额
1500元以下1000元以下
财务经理
审核
出纳复核
支付现金
第五章 对分公司的补充说明
第十二条 分公司每天记录现金流水帐及现金银行日记帐。
第十三条 所有凭证装订成册,以备当地税务部门检查。
第十四条 每两周将原始凭证复印后,以挂号信寄至上海财务部。
第六章 附则
第十五条 本制度由公司财务部负责解释。
第十六条 本制度自颁布之日起实施。
第2篇 公司借款费用报销制度
公司借款及费用报销制度(四)
1、为了规范公司的财务体系的运行,特制定本《借款及费用报销制度》。
2、定义:备用金分为常年备用金和临时备用金。常年备用金:一般指职能部门因公务需要,而必须保持现金使用量。比如:门店收款备用金、零星采购备用金、食堂等备用金。临时备用金:一般时指各部门人员因公出差或外出办事时,而必备的现金。比如:出差借款,办事借款。
3、常年备用金使用人授权,一般每年度初办理一次,一次授权期为一年或更短,一般年度终了时,结清确认,以备续用。
4、常年备用金审批流程:备用金使用人申请→总经理书面授权并审批→借款人填单→会计审核→财务主管审核备案→出纳人员付款→备用金使用人。
5、临时备用金一般在完成公务后由备用金使用人在3个工作日内向财务部门结算清楚,前款不清,后款不借。迟一天结算的则罚备用金使用人每天10元,累计累加。
6、临时备用金审批流程:备用金使用人请求填单→部门主管审核→会计审核→财务主管审核→总经理(或董事长)审批→出纳人员付款→备用金使用人。
7、费用是指根据生产经营管理的需要支付的当期收益性支出和资本性支出。本制度的费用管理仅限于公司日常费用额管理,比如:差旅费、市内交通费、业务招待费、通讯费、办公费及其他费用等。
8、费用报销流程:费用报销人→部门主管审核→主办会计审核→财务主管审核→总经理(或董事长)审批→出纳人员付款→费用报销人。
9、报销费用的费用报销人注意事项:1)原始票据的粘贴要求:交通票据等小票据的粘贴范围以粘贴单大小为界,须紧粘贴单顶界和右界从右往左横向粘贴,覆盖粘贴的相邻票据间须留出一定间隔距离,票据较多时,可分行粘贴,不得竖向粘贴。2)拟报销费用人自行粘贴票据并填制费用报销单或差旅费报销单,费用报销可汇总报支,所附单据上必须有经办人、验收人(或证明人)、部门主管(经理)签字后,经财务主管单据审核时加盖“附件”章以示该单据唯一报销依据。基于对拟报销单据的合法性与真实性要求,财务主管应在报销单据审核时,应立即向拟报销人提出。各部门负责人对单据需求负有无条件义务,无法落实者须书面讲明原因。
10、应急借支费用报销:公司发生特别紧急事项而产生的应给予报销费用,公司原则上不允许个人私自借支;如遇特殊情况,其部门主管应作担保人,并承担连带还款责任。应急借支费用一般为医疗、突发事故等危及到人道主义事项的费用。
11、应急、借支费用报销流程:拟费用报销人→财务主管审核(应事先电话知会总经理或董事长)→出纳人员付款→费用报销人(执行)___事后:费用报销人→部门主管审核→主办会计审核→财务经理审核→总经理(或董事长)审批→出纳人员冲抵借款→费用报销人多还少补。
12、应酬费用报销的特殊要求:应酬费用一般指对公司外部的部门或人员公务交往上的费用。经手人遇此事务,必须事先知会上级总经理(或董事长)。
13、费用报销单据合法性的特殊要求:以下日常报销单据一定要有正式发票(普票)或增值专用税票:
a、办公用品、电话费(普票)
b、应酬餐费、出差车费、住宿费(普票)
c、业务车辆用油、车间石化品用油、气(增值税票)
d、电费及用电配耗材(增值税票)
e、固定资产(普票或增值税票)
f、各部门的办公费用(普票或增值税票)
14、费用报销时,经办人或拟报销人须在每一张提供的单据上确认签名,以示负责。费用汇总报销的,拟报销人一定要注明时间、可公开事由、每次费用金额等等。在执行以上流程时,提请各有权审核人员一定按顺序进行。如果后手审核人先于前手审核人签字审核时,前手审核人有权给予拒绝补签。
15、本制度自总经理签署日起生效执行。
第3篇 公司借款工作制度
下面是我们应届毕业生制度职责大全提供的制度文章供您参考:
1、 采购人员外出采购物料需借用现金时,提前4小时将用款申请单报财务出纳处,500元以内自备,超过500元时,由采购员写出书面申请,经总经理签字批准,可无息从公司资金中借取,但回公司后三日内必须将款结清(按发票时间第四天计息),每超期一天由财务人员按5‰对借款人罚息,罚息归公司,如财务人员不按规定对借款人进行处罚,被查出后除对借款人按5‰罚息外,对相关财务人员按借款人罚息额的两倍罚款,罚款归公司。
2、 采购员外出采购,需办理汇票,必须在用款申请单上注明具体使用时间(月、日、时、分),如带支票,返回后,应立即按财务规定进行结算。需发电汇的,必须在15天内将发票报销。
3、 采购员外出采购,如带汇票或办电汇,业务结算有余款时,应监督对方财务人员,将实际结算金额填入汇票并要求速传回我方。电汇也请速传回我公司。
4、 采购员所带汇票或发电汇,结算有余款十日内返回属正常运行;十日外返回,给采购员按每日5‰计息,利息归用款部门;两月内返不回者,除扣息外,按坏帐处理,从采购员每月工资中扣除,直到扣齐为止。
5、 如因相关财务人员不及时扣采购员款,除按本规定第4条对采购人员处理外,对相关财务人员按采购员相等款额处罚,罚款归公司。
6、 个人业务或其他事由需借公款时,借款人首先到相关财务索取借款单,详填借款用途,由经济担保人签名担保后,由总经理签名批准(批准者在经济担保人失去经济赔偿能力时,承担其赔偿责任)。而后,由借款人持签名齐备的借款单到相关财务办理借款手续。其借款数额和还款时间由本部门经理决定,但借款者每人借款总额最多不准超过1万元,借款时间每次不准超过12个月,借款利息按年息8计算,滞纳金按不按期还款额每拖一天5‰计算。
7、 经济担保人为借款人自愿担保,如担保失误,自愿还清债款。
8、 各部门负责人,科室人员因公外出需借公款时,500元以内自备,超过500元时,可凭总经理、借款人签名的借款单到公司财务从公司资金中无息借取,但必须回公司后三日内结清,每逾期一天由财务人员按借款额的5‰对借款人罚息,罚息归公司。如财务人员不按规定对借款人进行处罚,被查出后除对借款人按5‰罚息外,对相关财务人员按借款人罚息额的两倍罚款,罚款归公司。
9、 各部门员工,因公伤可凭总经理、本部经理、借款人签名的借款单,到本公司财务办理借款,借款从公司资金中借取,借款时间最长不得超过保险公司赔款时间。
10、 任何形式的借款到期必须以现金形式归还,对不按时归还借款者,无论何种原因,从应归还借款之日起三年内取消其借款资格。
11、 任何借款不能按期归还,财务按借款人、经济担保人(或将抵押物)部经理、总经理的顺序从其工资或其他收入中扣回,扣不齐的,按年息8的利率计收利息,直到扣齐为止。如财务人员不按以上顺序的规定扣除,每发现一次按工作失职罚款500元。
第4篇 y公司借款工作制度
下面是我们应届毕业生制度职责大全提供的制度文章供您参考:
1、采购人员外出采购物料需借用现金时,提前4小时将用款申请单报财务出纳处,500元以内自备,超过500元时,由采购员写出书面申请,经总经理签字批准,可无息从公司资金中借取,但回公司后三日内必须将款结清(按发票时间第四天计息),每超期一天由财务人员按5‰对借款人罚息,罚息归公司,如财务人员不按规定对借款人进行处罚,被查出后除对借款人按5‰罚息外,对相关财务人员按借款人罚息额的两倍罚款,罚款归公司。
2、采购员外出采购,需办理汇票,必须在用款申请单上注明具体使用时间(月、日、时、分),如带支票,返回后,应立即按财务规定进行结算。需发电汇的,必须在15天内将发票报销。
3、采购员外出采购,如带汇票或办电汇,业务结算有余款时,应监督对方财务人员,将实际结算金额填入汇票并要求速传回我方。电汇也请速传回我公司。
4、采购员所带汇票或发电汇,结算有余款十日内返回属正常运行;十日外返回,给采购员按每日5‰计息,利息归用款部门;两月内返不回者,除扣息外,按坏帐处理,从采购员每月工资中扣除,直到扣齐为止。
5、如因相关财务人员不及时扣采购员款,除按本规定第4条对采购人员处理外,对相关财务人员按采购员相等款额处罚,罚款归公司。
6、个人业务或其他事由需借公款时,借款人首先到相关财务索取借款单,详填借款用途,由经济担保人签名担保后,由总经理签名批准(批准者在经济担保人失去经济赔偿能力时,承担其赔偿责任)。而后,由借款人持签名齐备的借款单到相关财务办理借款手续。其借款数额和还款时间由本部门经理决定,但借款者每人借款总额最多不准超过1万元,借款时间每次不准超过12个月,借款利息按年息8计算,滞纳金按不按期还款额每拖一天5‰计算。
7、经济担保人为借款人自愿担保,如担保失误,自愿还清债款。
8、各部门负责人,科室人员因公外出需借公款时,500元以内自备,超过500元时,可凭总经理、借款人签名的借款单到公司财务从公司资金中无息借取,但必须回公司后三日内结清,每逾期一天由财务人员按借款额的5‰对借款人罚息,罚息归公司。如财务人员不按规定对借款人进行处罚,被查出后除对借款人按5‰罚息外,对相关财务人员按借款人罚息额的两倍罚款,罚款归公司。
9、各部门员工,因公伤可凭总经理、本部经理、借款人签名的借款单,到本公司财务办理借款,借款从公司资金中借取,借款时间最长不得超过保险公司赔款时间。
10、任何形式的借款到期必须以现金形式归还,对不按时归还借款者,无论何种原因,从应归还借款之日起三年内取消其借款资格。
11、任何借款不能按期归还,财务按借款人、经济担保人(或将抵押物)部经理、总经理的顺序从其工资或其他收入中扣回,扣不齐的,按年息8的利率计收利息,直到扣齐为止。如财务人员不按以上顺序的规定扣除,每发现一次按工作失职罚款500元。
第5篇 星微公司借款报销制度
微星公司借款及报销制度
第一章 总则
第一条 为进一步完善和加强财务管理,严格执行财务制度,特制定本标准及程序。
第二章 借款
第二条 公司员工在出差或有业务需要时可按规定程序向公司借款,借款标准如下:
部门经理或分公司经理rmb7000元;(特殊情况申请特批)
普通员工rmb5000元。
第三条 借款统一由董事长签核,借款前至少提前半天通知财务部门,以备留用现金。借款者必须在规定的时间内(外地出差则须在出差回司一周内)结清费用,第二次预借须结清上笔借款方可进行。。
第三章 报销
第四条 公司给予出差人员每人每天人民币12元的差旅津贴,出差用餐自理,每月午餐补贴按实际出勤计算(如当天有请客户就餐,则扣除当天相应数额津贴)。
第五条 销售人员与客户就餐,需提前上报部门经理,500元以内由部门经理签核,500元以上由董事长签核。餐费发票背面须写明客户姓名,其他私人餐费一律不予报销。
第六条 出差住宿需至公司规定的宾馆,宾馆费用中只报销早餐费及宿费。
第七条 员工出差报销时,凭出差申请单及经签核的费用报销单至财务部办理报销手续。一个人或几个人同时为一事出差,则填写一张报销单,报销单上须注明出差期限、出差人员姓名、住宿费、机票、火车票及轮船票的金额等。
第八条 公司所报销的月交通费包括市内车费及出差车费。各分公司、各部门将依据公司给予的报销限额报销,各部门经理审核时严格把关,金额一律控制在规定范围内,超过部分自理。市内车费凭出门单记载报销。
第九条 手机费用的报销根据公司给予的可报销名单和限定金额办理,每月凭电信帐单进行报销。
第十条 费用报销时间的规定
借款出差员工回公司后,应在五个工作日内到财务部办理报销手续。
市内业务招待费的报销,应在业务发生后五个工作日内到财务部办理。
报帐后仍有结欠或五个工作日内无故不办理报销/还款手续的员工,财务部将向其发出催促报帐通知书,被通知后五个工作日仍未结清者,财务部有权在该员工的工资中从当月开始,根据具体情况按比例逐月扣回。
第四章 费用报销程序
第十一条 报销基本流程图:
员工填写
报销表格
行政审核
(出门单、报销额度)
部门主管
审批
上海总额≥1000元
分公司总额≥1500元
董事长
签核
分公司总额上海总额
1500元以下1000元以下
财务经理
审核
出纳复核
支付现金
第五章 对分公司的补充说明
第十二条 分公司每天记录现金流水帐及现金银行日记帐。
第十三条 所有凭证装订成册,以备当地税务部门检查。
第十四条 每两周将原始凭证复印后,以挂号信寄至上海财务部。
第六章 附则
第十五条 本制度由公司财务部负责解释。
第十六条 本制度自颁布之日起实施。
第6篇 物业管理公司借款报销流程办法
物业管理公司借款、报销流程及办法
为加强企业财务管理,合理使用资金,提高办公效率,根据公司有关规章制度和实际情况,制定本办法。
一、借款:借款主指公司各部门为经营或管理需要,需垫支或对外支付的,尚无正规发票的款项,分为现金借款和票据借款。
1、现金借款:借款人应提前半天通知财会部门,将借款单经部门经理签字后,根据金额大小分别签字。现金借款应严格按现金使用范围借支。流程图附下:
2、票据借款:票据是特指支票、汇票、电汇、银行承兑等银行票据;除必须支付现金的款项外,公司的对外支付,原则上均应以票据支付。借款单注明借款事由,经部门经理签字后,依照有无合同等不同情况分别办理审批手续。流程图附下:
二、报销:
1、通讯费及市内交通费的报销:此两项费用是指员工每月可凭票报销的移动电话费和市内。两项费用具体的报销标准,参照公司制定的有关规定;这两项费用的报销,各部门必须指定专人到财会部办理。该办法实施时,各部门指定专人的姓名填列在本稿所附表格里。流程及表格附后:
流程图:
表格:
部门指定人部门指定人部门指定人
行政部市场部voip事业部
人力资源部宽带社区部客户服务中心
财务会计部大客户部管理信息部
工程建设维护中心网络规划管理部
2、他费用的报销:公司各部门为经营或管理而取得正规单据后,需支付或应支付的各种款项,也包括借款冲账的款项。报销人应及时整理好各类单据,并进行分类,将同一事项的单据归集并编制报销单,经部门经理签字后,再按金额大小分情况分别签字报销。具体流程图如下:
3、物资采购的报销:
三、财会部对外办工时间:凡涉及报销和借款冲账的各种款项,只在周二、周四集中办理;现金及票据借款,可在周一至周四全天和周五上午办理,周五下午财会部原则上不对外办公。
对外办公时间:周一至周四am9:00-12:00pm1:00-5:30
周五am9:00-12:00
报销时间:周二am9:00-12:00pm1:00-5:30
周四am9:00-12:00pm1:00-5:30
四、以上借款、报销流程及方法由财务会计部负责解释说明
第7篇 公司借款及报销制度（9）
公司借款及报销制度(九)
第一章 总则
第一条为进一步完善和加强财务管理,严格执行财务制度,特制定本标准及程序。
第二章 借款
第二条公司员工在出差或有业务需要时可按规定程序向公司借款,借款标准如下:
部门经理或分公司经理rmb 7000元;(特殊情况申请特批)
普通员工rmb 5000元。
第三条借款统一由董事长签核,借款前至少提前半天通知财务部门,以备留用现金。借款者必须在规定的时间内(外地出差则须在出差回司一周内)结清费用,第二次预借须结清上笔借款方可进行。。
第三章 报销
第四条公司给予出差人员每人每天人民币12元的差旅津贴,出差用餐自理,每月午餐补贴按实际出勤计算(如当天有请客户就餐,则扣除当天相应数额津贴)。
第五条销售人员与客户就餐,需提前上报部门经理,500元以内由部门经理签核,500元以上由董事长签核。餐费发票背面须写明客户姓名,其他私人餐费一律不予报销。
第六条出差住宿需至公司规定的宾馆,宾馆费用中只报销早餐费及宿费。
第七条员工出差报销时,凭出差申请单及经签核的费用报销单至财务部办理报销手续。一个人或几个人同时为一事出差,则填写一张报销单,报销单上须注明出差期限、出差人员姓名、住宿费、机票、火车票及轮船票的金额等。
第八条公司所报销的月交通费包括市内车费及出差车费。各分公司、各部门将依据公司给予的报销限额报销,各部门经理审核时严格把关,金额一律控制在规定范围内,超过部分自理。市内车费凭出门单记载报销。
第九条手机费用的报销根据公司给予的可报销名单和限定金额办理,每月凭电信帐单进行报销。
第十条费用报销时间的规定
借款出差员工回公司后,应在五个工作日内到财务部办理报销手续。
市内业务招待费的报销,应在业务发生后五个工作日内到财务部办理。
报帐后仍有结欠或五个工作日内无故不办理报销/还款手续的员工,财务部将向其发出催促报帐通知书,被通知后五个工作日仍未结清者,财务部有权在该员工的工资中从当月开始,根据具体情况按比例逐月扣回。
第四章费用报销程序
第十一条报销基本流程图:
员工填写
报销表格行政审核
(出门单、报销额度)部门主管
审批
上海总额≥1000元
分公司总额≥1500元董事长
签核
分公司总额 上海总额
1500元以下1000元以下
财务经理
审核
出纳复核
支付现金
第五章 对分公司的补充说明
第十二条分公司每天记录现金流水帐及现金银行日记帐。
第十三条所有凭证装订成册,以备当地税务部门检查。
第十四条每两周将原始凭证复印后,以挂号信寄至上海财务部。
第六章 附则
第十五条本制度由公司财务部负责解释。
第十六条本制度自颁布之日起实施。
第8篇 t公司借款工作制度
1、采购人员外出采购物料需借用现金时,提前4小时将用款申请单报财务出纳处,500元以内自备,超过500元时,由采购员写出书面申请,经总经理签字批准,可无息从公司资金中借取,但回公司后三日内必须将款结清(按发票时间第四天计息),每超期一天由财务人员按5‰对借款人罚息,罚息归公司,如财务人员不按规定对借款人进行处罚,被查出后除对借款人按5‰罚息外,对相关财务人员按借款人罚息额的两倍罚款,罚款归公司。
2、采购员外出采购,需办理汇票,必须在用款申请单上注明具体使用时间(月、日、时、分),如带支票,返回后,应立即按财务规定进行结算。需发电汇的,必须在15天内将发票报销。
3、采购员外出采购,如带汇票或办电汇,业务结算有余款时,应监督对方财务人员,将实际结算金额填入汇票并要求速传回我方。电汇也请速传回我公司。
4、采购员所带汇票或发电汇,结算有余款十日内返回属正常运行;十日外返回,给采购员按每日5‰计息,利息归用款部门;两月内返不回者,除扣息外,按坏帐处理,从采购员每月工资中扣除,直到扣齐为止。
5、如因相关财务人员不及时扣采购员款,除按本规定第4条对采购人员处理外,对相关财务人员按采购员相等款额处罚,罚款归公司。
6、个人业务或其他事由需借公款时,借款人首先到相关财务索取借款单,详填借款用途,由经济担保人签名担保后,由总经理签名批准(批准者在经济担保人失去经济赔偿能力时,承担其赔偿责任)。而后,由借款人持签名齐备的借款单到相关财务办理借款手续。其借款数额和还款时间由本部门经理决定,但借款者每人借款总额最多不准超过1万元,借款时间每次不准超过12个月,借款利息按年息8计算,滞纳金按不按期还款额每拖一天5‰计算。
7、经济担保人为借款人自愿担保,如担保失误,自愿还清债款。
8、各部门负责人,科室人员因公外出需借公款时,500元以内自备,超过500元时,可凭总经理、借款人签名的借款单到公司财务从公司资金中无息借取,但必须回公司后三日内结清,每逾期一天由财务人员按借款额的5‰对借款人罚息,罚息归公司。如财务人员不按规定对借款人进行处罚,被查出后除对借款人按5‰罚息外,对相关财务人员按借款人罚息额的两倍罚款,罚款归公司。
9、各部门员工,因公伤可凭总经理、本部经理、借款人签名的借款单,到本公司财务办理借款,借款从公司资金中借取,借款时间最长不得超过保险公司赔款时间。
10、任何形式的借款到期必须以现金形式归还,对不按时归还借款者,无论何种原因,从应归还借款之日起三年内取消其借款资格。
11、任何借款不能按期归还,财务按借款人、经济担保人(或将抵押物)部经理、总经理的顺序从其工资或其他收入中扣回,扣不齐的,按年息8的利率计收利息,直到扣齐为止。如财务人员不按以上顺序的规定扣除,每发现一次按工作失职罚款500元。
