有哪些制度
本次专项审计主要针对我公司设备维修与报废制度的执行情况，涵盖了以下几个关键点：
1. 设备维护保养流程的合规性
2. 报废设备的鉴定标准与程序
3. 维修成本与经济效益的平衡
4. 设备更新替换策略的合理性
5. 废旧设备处理的环保措施
内容是什么
1. 维护保养流程方面，我们发现部分部门存在记录不全和保养周期不规范的现象，需加强监督与培训，确保设备得到及时有效的维护。
2. 报废设备的鉴定标准需进一步细化，以减少主观判断因素，提高公正性。报废流程应更加透明，避免资源浪费。
3. 经济分析显示，某些设备的维修成本已接近其市场价值，建议制定更科学的决策依据，适时进行更换，以提高资产利用效率。
4. 在设备更新策略上，应结合技术进步和业务需求，避免盲目跟风，确保投资回报率。
5. 关于废旧设备处理，虽然公司已采取了一定的环保措施，但还需加强与专业回收机构的合作，确保环保法规的遵守。
注意事项
1. 审计过程中发现的不足需及时整改，各部门负责人应对本部门设备管理负责，强化制度执行。
2. 强化内部沟通，确保维修、报废信息的准确传递，防止因信息不对称导致的决策失误。
3. 建立定期的设备评估机制，以便及时调整维修与报废策略。
4. 对于废旧设备处理，不仅要考虑经济效益，更要注重社会责任，避免环境污染。
以上审计结果旨在优化设备管理，提升运营效率，望各部门认真对待，采取有效措施改进。
某企业设备维修与报废制度专项审计报告范文
第1篇 某企业设备维修与报废制度专项审计报告
审计背景：
由于公司各部门都有各自的设备维护与保养制度（作业指导书），但对于整个设备管理的制度不健全，公司领导在2008年7月29日给我一份质保部李邦能编制的《设备维修与报废制度》，从内部控制制度方面进行参考审计现有的设备管理制度。
审计方法：
在审计调查中，我采用了“以终为始”方法，假设结果成立来找证据，通过全面系统的分析最后来确定设备管理制度控制环节是否完整、控制点是否有效。
审计实施：
2008年8月1日审阅了质保部李邦能编制的参考文件制度《设备维修与报废制度》。
2008年8月3日查阅了深圳市____股份有限公司质量手册：第6.0章 资源管理；第8.3章 不合格品的控制。
2008年8月4日查阅了深圳市____股份有限责任公司运作程序文件：sz__-7.4-02物料采购程序（2008-4-22）；sz__-8.2-02过程、产品的监视与测量（2001-11-1）；sz__-8.3-01不合格品控制程序（2006-2-12）；sz__-4.2.4-01质量记录控制程序（2005-4-28）；sz__-8.4-01数据分析（2001-11-1）；sz__-8.5-01纠正预防措施控制程序（2001-11-1）。
存在的问题：
从设备管理的角度，本制度只控制了设备和报废两个环节，而在这两个环节中我们主要控制点是：
设备维修控制：
公司设置了专门管理设备的机构，加强了设备维修和保养工作。该机构的职责应包括：每年制订出各类设备的维修计划与实施维修计划或根据使用中出现的应急情况采取修理措施；监督使用部门的使用情况；对使用、维修和保养的结果进行记录、统计、分析等。
设备管理部门应对各种设备分别设置表单来记录使用、维修和保养情况，或者直接在设备明细账的卡片或者表单上记录这些情况。记录应当定期检查。
在会计上，对于维修和保养所发生的费用应全部计入当期或分期摊入各期成本费用中，需要由非记录设备明细账的其他职员来监督。此外由财会部门逐日编制维修和保养费用表，以分析各月之间费用重大波动的原因。
设备报废清理控制：
设备报废、清理环节可能存在如下风险：设备的出售、废弃、停用、重新定价或转由个人使用并未得到批准；本可以使用于其他方面的资产被出售或废弃；由于资产清理未通知财务部门，造成记录有误。为此，公司应制定严格的程式来处置设备资产，在未经审批之前不得擅自处理。首先应编制设备财产报废、清理通知单，通知单内容包括：设备卡片上记载的所有内容、报废理由、估计清理费用、估计残值回收等。其次，设备报废通知单需由不同级别管理人员审批。金额较大的设备需经董事会批准；金额较小的经部门经理或其他授权人员批准即可。
设备报废通知单至少一式三联，一联由审批人留底备案；一联作为执行报废工作的授权证明；一联交财务部门。财务部门收到执行完毕的报废通知单後，应审查通知单是否经执行部门主管的签字认可，并应及时注销固定资产的帐面价值。
因此，我断定本制度存在以下问题：
职责不明：如制度3.1“办公设备责任人负责”应该是“办公设备使用责任人负责”；3.5“财务部门负责报废设备的审计工作”应该是“财务部门负责报废设备的财务处理工作”。
职责重复：如4.10设备报废的申请工作原则上使用部门提出，同时也可由技术部门、质保部门和设备维修班提出，申请报废的设备须经设备维修班主管和总工办领导进行审核（办公设备由行政主管审核），最后经总经理或总经理授权人审核批准；
定义不清：如一级维修和二级维修的定义不清楚，维修的内容不明确。4.12使用单位或个人，不得擅自转让、出售、拆卸设备都没有相应的流程和标准。
范围不明：如设备维修和报废是两个不同的管理控制制度和流程。
流程图欠缺：设备报废流程不详细，设备报废的职责不全面。
流程说明欠缺：流程说明包括任务概要、设备____管理、接点控制、相关说明、内部监督机制没有规范。
结论：本制度还需完善和修改
建议：设备管理至少应包含：设备引进安装管理、――设备使用管理――设备运行管理――设备维修保养管理――设备改造报废管理。
参考1：生产设备维护管理制度架构
生产设备维护管理制度
1.目的
2.使用范围
3.职责：设备管理机构、生产部经理（生产总监）、各生产部门（设备使用部门）
4.设备使用管理：薄弱环节立项处理表
5.设备保养管理：设备保养表
6.设备维修管理：设备维修分类表、内容、类型、设备修理程序
7.设备故障处理：
设备维护管理流程
| 生产副总经理（生产总监） | 生产部（设备使用单位） | 设备管理 | 外部维修单位 |
| 从这里开始 |
生产设备转让和报废管理制度
1.目的
2.使用范围
3.职责：设备管理机构、生产部经理（生产总监）、各生产部门（设备使用部门）
4.设备的使用评价：
5.设备转让管理：
6.设备报废管理：
设备报废管理流程
| 生产副总经理（生产总监） | 生产部（设备使用单位） | 设备管理（设备管理专员） | 外部维修单位 |
| 从这里开始 |
深圳市____股份有限公司
生产审计部：____
2008年8月5日
第2篇 汽车维修企业设备管理制度
汽车修理安全管理制度
1、认真执行本行业技术要求，安全生产管理的各项规章制度，及时组织修理技工认真学习安全操作教育，牢记“安全第一，预防为主”的安全方针。
2、按章操作，工艺细致，做到安全、保险，服务周到，操作正确，不违章作业。
3、在作业过程中，禁止易燃易爆物品靠近火源，防止倒塌，修理前必须做好安全预防工作，用具定期检查，由专人负责，专项管理。
4、操作中禁止“蛮干、乱干、凑合”三大不良作风，以便造成人身、设备及车辆的严重损伤和破坏。
5、电气、机械设备及消防设施要定期检查，定期保养；做到设备齐全、完好、有效，从而提高效率。
6、对于学徒工，师傅要负全面责任，及时教育，随时指导，做到人人懂安全，个个技术能过关，培养好接班人。
7、保障安全，保证质量，降低消耗，提高效益。
第3篇 企业设备维修保养制度范本
企业设备维修保养制度
第一条 设备管理部每年上报《设备维修保养计划单》,每月根据实施情况填写一份维护保养报表。
第二条 次月上旬由主管进行检查,作为员工评估的依据。
第三条 设备因维护保养不好而造成事故,要由当班班组长填写事故报告,并按事故性质和损失程度进行处理。
第四条 开关、插座的清洁的检查工作,开关、插头、插座、机器接零保护检查紧固,应做到每日巡检。
第五条 机器保养分机保养、分区保养
各车间的机器,为了使在机器运转中容易失灵的机件保持良好状态,延长其使用寿命,以保证机器正常生产,维修工对所分管的机台应进行巡回检修。在巡回检查中发现问题,及时修理,保持机器正常运转,保证机器完好,促进生产计划的完成。
机器保养要做到:
1.每班巡回检查2次;
2.上班时做好加油工作;
3.保持机件齐全、螺丝拧紧;
4.做好机台清洁卫生工作,做到漆见本色、铁见光;
5.机器保养采用分机保养,分工负责,定机、定人;
6.认真做好保养机器的工作,保证台台完好。
7.各类机器定机定人,非规定操作人员,未经组长安排和维修保养人员的同意不准随便开动。
第六条 电器设备维护保养
电器设备保养要做到:
1.对电器设备的并关、控制箱的完好情况,每3个月检查一次;
2.对车间的电器开关、电表的完好及清洁,每一个月检查一次;
3.每6个月对电线、电灯检查一次;
4.对车间的电动机,每半年检查一次;
5.防暑降温的电动机(排风、吊扇、台扇),每年检修一次,在每年“五一”节前检修完;油开关每年换油一次。
