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有哪些内容
财务管理工作制度主要包括以下几个核心部分：
1. 财务政策与目标：明确公司的财务管理方向，设定短期与长期的财务目标。
2. 预算管理：包括预算编制、审批、执行和监控，确保公司资源的有效分配。
3. 成本控制：制定成本核算方法，实施成本节约措施，提升经济效益。
4. 财务报告：规范财务报表的编制、审核和披露流程，保证信息的准确性和及时性。
5. 内部控制：建立内部审计机制，防范财务风险，保障资产安全。
6. 资金管理：涉及现金流预测、信贷政策、投资决策等，优化资金运用。
7. 法规遵守：确保财务管理活动符合国家财经法规和公司规章制度。
重要性和意义
财务管理工作制度的建立对于企业的运营至关重要，它：
1. 提升效率：通过标准化流程，减少工作中的混乱和冗余，提高财务运作效率。
2. 降低风险：通过内部控制，防止欺诈和错误，保护公司资产不受损失。
3. 支持决策：准确的财务信息有助于管理层做出明智的业务决策。
4. 增强透明度：增强内外部对财务状况的理解，提升投资者信心。
5. 符合法规：确保企业在法律框架内运行，避免潜在的法律纠纷。
注意事项
1. 制度应具灵活性：随着市场环境变化，制度需要适时调整，保持其有效性。
2. 实施与培训：制度发布后，需对员工进行培训，确保理解和执行。
3. 监督与反馈：定期评估制度执行情况，收集反馈，进行必要的修订。
4. 权责明确：每个环节的责任人应清晰，避免职责模糊导致的执行困难。
5. 文档管理：妥善保存制度文件，便于查阅和更新，同时防止信息丢失。
请注意，财务管理制度的建立是一个持续的过程，需要结合公司实际情况不断优化和完善。
财务管理工作制度范例范文
第1篇 财务管理工作制度范例
公司对于财务部会制定各项管理制度,有财务工作制度,有财务管理制度等,以下整理的则为详细的财务管理工作制度的范本,可供参考。
一、财务部工作制度
在__公司各项财务会计制度的指导下,在中心主任的领导下,制定并组织实施财务内控制度,搞好财经管理工作。
1、资金预算制度
1根据采购任务建立采购资金预算制度,逐月编制资金预算表及上月实际与预计比较的资金运用表。并按规定呈送相关部门掌握采购资金的运用情况。
2协助中心主任筹措调度好资金,并于次月十日前按月将有关银行贷款额度可动用资金、存款余额等编制“银行借款明细表”呈中心主任审核作为决策的参考。
2、资金控制制度
根据采购资金计划做好日常采购中的资金控制制度。达到资金运用的最高效益。
3、财务控制制度
1应随时核对零用金与库存现金,并维持最少额度。
2各项支出要以核准的合同或订单为依据并分责办理。
应尽可能以支票支付,支票的使用保管严格按支票管理的有关规定执行。
各项付款凭证一经支付,应即加盖付讫或转讫章。以防重复支款。
财会人员要相互制约。出纳与会计、财务主管与会计主管、收款与账务要予以分立,避免集中一人。
定期举行资产的全面盘点,一般一年一次。盘点结果呈报中心主任核准后作账务处理。不得擅自对盘盈或盘亏资产处理。
财务人员处理业务尽可能遵循中心的各项书面管理手册规定制度。
4、财务内部稽核制度
1中心主任或部主任指2定专人执行稽核工作。主要稽核范围为账务和财务以及其他需要稽核的项目。
3稽核人员对所审核的事项负责任,4应保守秘密,5写出稽核报告呈各有关领导。
6账务的稽核遵照账务管理的有关规定进行。
7财务的稽核严格按其财务制度和规定进行。
8其他稽核按相关规定进行。
5、采购物料付款制度
1财务部门在接到采购部传来的“合同2或订单”“材料验收报告表”,3应与发票核对无误后办理付款。
4如果属分批验收的,5财务部在接到第一批物料验收报告表后,6按前次程序办理。
7对于购入材料须试车检验者,8其订立合同9部分,10依合同11规定办理付款;未订合同12部分,13依采购部门呈准的付款条件办理付款。
14短交应补足者,15财务部门依照实收数量给予付款。
16超交者应经部主任核实后依实收数量进行付款,17否则仅依定货数付款。
18财务部付款时按照支款审批程序规定办理,19办事人员不20得拖延。
6、会计档案管理制度
1本中心的会计凭证、账簿、报表、会计文件和其他有保存价值的资料,2均应归档。
3会计凭证应按月、按编号逐月装订成册,4标5明月份、季度、年起止、号数、单据张数,6由有关人员签名7盖章包括制证、审核、记账、主管装订后移送专人保管,8分类填制目录。
9会计档案不10得携带外出,11凡查阅、复12制、摘录档案,13须经中心主任批准。
岗位职责
7、部主任负责组织本中心的下列工作
1主持编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划、拟定资金筹措和使用方案。开辟财源,2有效的使用资金。
3进行采购成本费用的预算、计划、控制、核算、分析和考核。督促本中心有关部门降低消费,4节约费用,5提高经济效益。
6建立健全会计核算制度,7利用财务会计资料进项采购供应活动的经济分析。
8严格财经纪律,9规避财务风险,10协助中心主任搞好资金制度。
11承办中心领导交给的其他工作。
8、会计主管岗位职责
1严格按照《会计法》及集团公司、平朔总公司的财务管理制度,2组织好会计核算工作。
3按照公司的经营计划组织编制年度财务计划,4促进各项经济指5标6的实现和完成财务会计工作任务。有效的组织会计日常控制与监督,7实行会计指8标9归口分级管理,10层层落实,11严格控制和监督各项费用的支出。
3建立健全各项财务会计制度,根据公司业务的特点、管理的要求和会计业务的实际,建立会计核算体系,合理组织会计核算工作。并加以控制,确实发挥各项制度的作用。
4负责财务报表、费用支出报表、年度决算报表的组织编报工作。
5负责财务计划执行情况的分析、经营成果的考核工作;开展经济活动分析和原始资料的收集整理工作,并及时向领导提出合理化建议。
加强业务学习,努力提高职工素质,坚持原则,积极配合各业务部门的工作。
9、资金主管岗位职责
1贯彻执行国家财经法令政策,2严格按照各项规章制度办事。
3负责采购中心运营资金的筹集及管理工作,4制定资金使用计划、监督资金使用情况。协助部主任搞好资金的管理。
5负责资金的核算与管理,6监督其增减变动。经常了解资金计划执行情况,7合理调动资金,8组织和利用闲散资金参加周转,9尽量减少银行贷款。
1严格执行国家财经制度、财经纪律及财务会计制度,2遵守国家政策法令。协助部主任搞好结算业务。
3具体负责与用料单位材料款项的结算工作,4及时回收款项,5并按月编制材料结算月报表。
6组织编制实际用料比较表,7分析采购资金的使用情况。
8负责组织审核凭证,9监督各种结算方式,10检查其合理性、合法性、准确性。
11及时掌握备12用金的情况,13严格控制管理好备14用金。
15及时对库存现金、银行存款、往来账款、在途资金等账户进行清理,16保证资金安全。
17负责组织工资的核算、发放及各种附加费的计提工作,18及时提供劳动工资计划分析资料。
19完成领导交给的其他工作。
5、出纳员的岗位职责
1掌管“中心”各种货币资金业务。
2办理银行结算现金收支业务。
3掌握库存现金和各种票券。
4登记现金帐和银行存款日记帐。
5汇总银行结算往来账户收支和库存现金收支,6核对双方往来金额。
7保管有关印章、空白收据和空白支票。
6、材料核算、稽核岗位职责
贯彻有关材料核算的制度和规定,负责“中心”所属部室材料核算业务指导工作。会同有关部门拟定材料管理与核算实施办法。
负责材料、配件、设备等物资的进料报销签收转账及余额核算工作。
负责材料核算会计凭证的填制,按时提供产品的材料耗用情况。
审核材料采购原始凭证,加强采购业务的结算工作。
负责有关材料配件设备等明细账的记账、结账、清帐工作。
办理售出材料的结算转账。
督促清理各种在途材料和估价材料。
协同有关部室办理材料配件盘盈、盘亏、报损的审批手续。
负责材料明细账等的整理、编号、装订、归档工作。
7、流动资金核算岗位职责
协助部主任做好流动资金管理与核算工作,落实安排流动资金使用计划。
按年、季、月分别编制流动资金计划和银行借款计划。
负责流动资金调度,组织流动资金供应,考核流动资金的使用效果。
上缴各种款项,及时办理解交手续。
负责流动资金核算,编制流动资金报表,正确反映资金动态。
办理有关流动资金的报批手续。
对盘盈、盘亏、损毁的流动资产,按规定审批手续进行账务处理。
8、结算岗位职责
建立其他往来款项清算手续制度对购销业务以及的暂收、暂付、应收、应付、备用金等往来款项,需要建立必要的清算手续制度及时清算。
办理其他往来款项的结算业务,对购销业务以外的各种应收、暂付款项,要及时催收结算;应付、暂收款项,要抓紧清偿,对确实无法收回的应收款和无法支付的应付款项,应查明原因,按照规定报经批准后处理。
加强备用金借款的管理,要及时办理借款和报销手续,对预借的差费,要督促及时办理报销手续收回余额,不得拖欠,不准挪用。要按规定的开支标准严格审查有关支出。
负责其他往来结算的明细核算,对各项往来款项设置明细帐,根据审核后的记帐凭证逐笔顺序登记,并经常核对余额,随时列表,并向领导或有关部门报告。
9、工资核算岗位职责
按照国家有关工资政策,会同劳资部门制定和贯彻工资核算办法。
参与制定工资计划,监督工资基金的使用,参与工资计划的编制工作。
组织中心各部室工资和奖金的计算、发放工作。
负责工资的结算与分配的核算工作。
做好工资台帐和应付工资明细帐的登记工作。
及时考核劳动工资计划的使用情况,及时提供劳动工资计划分析资料的报表。
负责职工福利费和工会经费计提等工作。
第2篇 g公司财务部工作职责制度
一、负责公司日常财务核算,参与公司的经营管理,
二、根据公司资金运作情况,合理调配资金,确保公司资金正常运转。
三、搜集公司经营活动情况、资金动态、营业收入和费用开支的资料并进行分析、提出建议,定期向总经理报告。
四、组织各部门编制收支计划,编制公司的月、季、年度营业计划和财务计划,定期对执行情况进行检查分析。
五、严格财务管理,加强财务监督,督促财务人员严格执行各项财务制度和财经纪律。
六、负责全公司各项财产的登记、核对、抽查的调拨,按规定计算折旧费用,保证资产的资金来源。
七、参与公司及各部门对外经济合同的签订工作。
八、负责公司现有资产管理工作。
九、原物料进出帐务及成本处理。外协加工料进出帐务处理及成本计算。各产品成本计算及损益决算。预估成本协助作业及差异分析。
十、经营报告资料编制。单元成本、标准成本协助建立。效率奖金核算、年度预算资料汇总。
十一、收入有关单据审核及帐务处理。各项费用支付审核及帐务处理。应收帐款帐务处理。总分类帐、日记帐等帐簿处理。财务报表及会计科目明细表。
十二、统一发票自动报缴作业。营利事业所得税核算及申报作业。营、印税冲退作业及事务处理。资金预算作业。财务盘点作业。
十三、会计意见反应及督促。税务及税法研究。
十四、完成领导交办的其它工作。
第3篇 中学财务工作交接制度
山天中学财务工作交接制度
1.认真执行“会计基础工作规范”中财务工作交接若干规定。
2.财务人员工作调动或者因故离职，在调动或离职前，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。移交人员应及时整理应该移交的各项资料，对未了事项写出书面材料。
3.移交人员在编制移交清册时应列明移交的会计凭证、会计账簿、会计报表、印章、现金、支票簿、发票、文件、会计软件及密码，会计软件数据及有关资料、其他会计资料和物品，实物等内容。移交双方应在电子计算机上对有关数据进行操作确认。
4.单位撤消时，财务人员应会同有关人员办理财务事项清理工作，单位合并、分立，财务工作交接也应按正常工作交接手续进行。
5.财务人员办理交接手续，必须由单位领导负责监交。
第4篇 第4人民医院财务工作管理制度
第四人民医院财务工作管理制度
根据《中华人民共和国会计法》和国家统一会计制度的规定,结合本单位内部管理的需要制定本制度。
一、财务管理制度
1.编制年度财务收支预算。年度收支预算是医院业务收入预测和支出的控制指标,其编制依据:
(1)医院事业发展计划
(2)地方财政经费补助定额和专项补助
(3)本院专项资金和流动资金结余情况
(4)上年度业务收支数据
2.认真执行财务预算,搞好财务决算,加强收支管理,货币资金管理,医疗成本、财产物资管理,组织合理收入,努力节约开支,合理安排和使用各项资金,加强财务分析和监督检查,及时向院长反映预算的执行情况,提供决策依据。
3.严格执行国家有关方针、政策、法令,遵守财经纪律,在执行财政开支范围、开支标准的前提下,开支审批执行湛港医办字[2004]8号关于认真贯彻执行〈湛江市第四人民医院药材采购及管理规定〉等制度的通知。
4.根据《医院财务管理办法》设置工作岗位,并实行岗位责任制考核。
5.按照《医院会计制度》实行权责发生制的会计核算基础,采用借贷记账方法,进行会计核算,及时、真实、准确、完整上报会计报表。
6.出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。
7.认真做好现金、支票、有价证券的管理,加强对有价票据、凭证、账册、报表的购印、发用、缴销的管理工作,堵塞漏洞。
8.严格执行物价收费政策,按标准进行计价收费,按制度进行结算。
9.会计人员必须持有会计从业资格证,应当具备必要的专业知识和专业技能,熟悉国家有关法律、法规、规章和国家统一会计制度,遵守职业道德。按照规定的程序和要求进行会计工作,办理会计事务应实事求是、客观公正。保守本单位的商业秘密。
10.会计人员要按照国家有关规定,加强职业道德和防止经济犯罪教育,在任期内必须完成再教育课时,并实行岗位责任制考核。
11.医院领导应当支持财务会计人员依法行使职权,对忠于职守,坚持原则,对做出显着成绩的财务人员给予鼓励和支持。
二、财务收支核算制度
1.按《医院财务管理办法》的规定管理,医院一切业务收入纳入财务管理,医院的费用开支必须按计划、预算执行,必须符合国家规定的开支范围与开支标准。
2.各项业务收入、支出应在制度规定的科目内核算,不得在往来款项账户中核算。
3.专用资金要先提后用,专款专用原则,按规定的用途、范围及标准支出。
4.遵守现金库存限额和支票使用制度,会计和出纳之间分清责任,钱账分管,互相监督。
5.工资及补贴严格执行国家劳资政策和发放标准,按规定工资发放日发放。
6.现金收入必须当天如数存入银行,不得坐支,不得白条抵库。
7.费用的支出原始凭证必须具备下列条件:
(1)符合经费的开支范围和开支标准。
(2)符合原始凭证所应有的内容。
(3)有批准人、验收(入库)和经手人签章。
(4)支票存根或汇款单必须填清楚收款人或收款单位、账号、金额。
8.按照《医院会计制度》进行记账、算账、报账。
(1)实行会计电算化所使用的会计软件及其生成的会计凭证、会计账部、会计报表和其他会计资料要符合财政局、卫生局的要求。
(2)认真整理原始凭证,填制记账凭证和科目汇总表,登记总账和明细账,做到科目准确、数字真实、记载清晰,日清月结,报账及时。
(3)定期进行对账,及时清理全权债务,监督仓库实物验收、定期盘点,保证账证、账账、账物、账表相符。
(4)月末、年终按规定办理结账,编制会计报表数字真实可靠、计算准确、内容完整、分析简明、签章齐全、上报及时。
9.及时整理装订会计凭证、报表、账部必要资料,按制度归档。
10.进行科室经济核算,计算发放全院奖金,为医疗项目成本测算积累数据。
11.财务人员因工作调动或离职时,必须按规定办理交接手续。
三、现金管理制度
1.现金使用范围:
(1)职工工资、津贴、奖金;
(2)个人的劳务报酬;
(3)各种劳保、职工福利及国家规定的对个人的其他支出;
(4)出差人员随身携带的旅差费;
(5)结算起点以下的零星支出;
(6)中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。
2.遵守开户银行核定的库存现金限额,按规定的开支范围办理报销,防止资金的散失和非法使用。
3.严格遵守国家银行现金管理制度,现金收入应及时存入银行,不得坐支现金,不得白条抵库。
4.加强采购资金管理,外地采购需使用较大款额,应通过银行汇款,由当地银行监督支付,不准自带大额现金,或通过邮局汇兑套取现金。
5.出纳人员必须依据合法、审核无误的原始凭证办理现金支付,做到日清月结,做到账账相符,账款相符,对出纳不定期检查库存现金。
四、财产、物资管理制度
1.医院财产、物资实行财务、仓管、科室三级账务管理。
2.根据国资局、医院财产管理办法对固定资产的购入、领用调拨及报废进行核算和管理,完整记载财产分布状况,保证国有资产的安全完整。
3.固定资产报废必须填写报废单,写明报废原因、原价、使用年限、产地及报废意见,由有关管理部门鉴定报领导审批,按制度规定处理会计账务,报废残值交财务科入账。
4.购入、新建、改建、扩建、拆除固定资产时及时进行账务处理。
5.药品管理实行“金额管理、重点统计、实耗实销”的办法,及时入账,定期盘点,库存不超二个月的销量,月末按财务实际药品收入数核销药房药品销售,折算进价为成本支出。
6.卫生材料、其他材料、专项物资按“计划采购、减少积压、保证供应”的原则,加强管理及时登记进、销、存,月末按实际销耗数列支。
7.低值易耗品购进办理验收,领用发生支出的同时登记科室在用数,办理报废时核销。
8.药品、卫生材料、其他材料每季盘点一次,固定财产清查每年最少一次。
五、会计工作交接制度
1.按照会计档案管理要求,及时归集、整理、装订各种会计凭证、会计账部、会计报表及其他会计资料,隔年度的及时
移交医院综合档案室统一保管。
2.按照财政部颁发的《会计基础工作规范》规定办理会计工作交接。
3.会计人员因工作调动或因故离职,必须按规定将其所管理的工作依次交给接替人。包括:印鉴、现金、会计凭证、账簿、报表、有关文件、规章制度、保险柜钥匙及应交代的事项。
4.会计交接必须有文字记录,移交表一式三份,移交人、接替人、监交人分别签章,存档备查。
六、门诊挂号收费管理制度
1.挂号员每天在开诊前半小时开始挂号。
2.挂号员统一使用广东省医疗机构门诊定额收据。
3.按照物价医疗收费标准收取挂号费和诊金。
4.每天统计挂号和诊金收入,按缴款日报表将现金缴存银行,做到日清月结。
5.每天按缴款金额到财务科有价证券管理员处领回等额票据。
七、门诊计价收费管理制度
1.按照物价医疗收费标准计价收费。
2.收费员必须使用统一的广东省医疗机构门诊收费收据三联单、公费记账单、门诊计价分类日报表和印章,遵守领用、缴销制度,收据、印章专用,妥善保管。
3.当天的业务收入收款员在下班前,要在电脑上统计打出缴款日报表,现金集中送存银行,缴款书连同收费单存根一并交出纳结账,做到日清月结。
4.财务复核会计每天要核对单据收入与出纳缴银行数相符。
5.病人因特殊原因需退款,收费三联单要齐全,经办人、医师、门诊部、药房要签名证明。
6.凡收入款项必须开具三联收款单,处方、治疗单、检查单等一律附上第三联单据,若有少收、漏收、错收造成损失的由当事人负责。
八、住院收费管理制度
1.按照物价医疗收费标准收费。
2.收费员必须使用统一的广东省医疗机构住院收费收据三联单、住院收入分类日报表和印章,遵守领用、缴销制度,收据、印章专用,妥善保管。
3.当天的业务收入收款员在下班前,要在电脑上统计打出缴款日报表,现金集中送存银行,缴款书连同收费单存根一并交出纳结账,做到日清月结。
4.财务复核会计每天要核对病人按金收、付金额,出院结算单据收入,并与出纳缴银行数相符。
5.病人住院费用多收或误收的,经物价办核实报告财务科登记,然后由电脑室冲减。
6.凡病人欠费,要求减免的一律由物价办核实收费标准,经院领导签批。
7.凡收入款项必须开具三联收款单,若有少收、漏收、错收造成损失的由当事人负责。
九、会计监督制度
(一)会计监督制度的原则:
1.不相容职务相互分离控制,处理一项经济业务的全过程,必须由两人或两人以上共同分工负责,使在会计程序中自动验证。
2.严格遵守回避制度,单位负责人的直系亲属不得担任本单位会计机构负责人,以及有权办理资金支付的岗位工作;会计机构负责人的直系亲属不得担任本单位出纳人员。
3.必须健全和完善单位内部会计监督、会计工作的社会监督、会计工作的国家监督的三位一体的会计监督体系。
4.会计独立,会计部门与实物管理部门要独立分开。
5.记录完备,所有重要经济业务要有详细记录,并反映在会计报表中。
6.稽核对证,会计部门与管理部门采用稽核方法,做到账账相符、账表相符、账实相符,并控制实物和货币支出不超预算定额。
7.明确责任,建立岗位责任制,做到职责明确。
(二)会计监督制度的主要内容
1.货币资金的监督制度
(1)货币资金业务由专职出纳员处理,出纳与会计工作要互相分离,互相监督。
(2)货币资金支出必须有财务核准的凭证,不允许口头承诺和便条顶替。
(3)库存现金不得超过限额,除零星小额开支外,单位往来业务支出一律使用银行转账支票或银行汇款结算。
(4)银行存款应根据银行对账单与银行日记账核对一致,并编制银行存款调节表。银行账户不得外借使用。
(5)库存现金应日清月结,出纳日报表与库存现金相符,不能坐支,不能设置小金库,随时抽查库存现金。
(6)门诊、住院收款日报表金额必须与交款金额一致,复核员负责监督收款员和出纳足额解缴银行。
(7)业务收入、转让收入、欠费的收回等必须按项目来源开具收据入账。
(8)统一使用市财政局、税局规定的票据,各种有价票据要做好购进、核销、保存的管理工作。
2.工资发放的监督制度
(1)人员工资(包括在职职工工资,离退休人员费用)应严格按照国家规定的标准执行。
(2)每个职工的工资额及各项补贴、津贴依据人事科有关人员及工资变动通知,认真复核。
(3)保证将工资、补贴、津贴如数安全支付给应领工资人员。
3.采购与付款的监督制度
采购与付款控制的关键点围绕“请购-审批-采购-验收-付款”等环节,控制的方法是不相容职务的分离和授权控制。
(1)采购物资要由科室填请购单,写明品名、规格、数量、金额和用途,经领导审批。贵重仪器、设备请购科室必须有可行性报告报医院设备委员会讨论决定。
(2)采购业务应由管理部门专职采购员集中采购,属政府采购、招标项目按有关规定办理采购。
(3)药品统一按政府集中招标采购,新药的采购须预先经医院药事委员会批准。
(4)货物收到后,仓库管理员要验收入库,发票上必须由采购员、收货人、主管院领导签章。
(5)财务部门在付款时要对采购业务所取得的原始凭证进行审核。
4.盘存业务的监督制度
(1)仓库业务必须专人负责,做到账、物分管。
(2)仓库保管员要按照收到的货物与送货单核对品名、规格、数量、质量、金额,核对无误后,填制验收单,登记仓库明细账后交会计部门,物品的发出应有手续完备的领料单。
(3)仓库核算采用永续盘存制,每季盘点一次,做到账账、账物相符。出现盘盈、盘亏,应查明原因,及时处理,审核手续要完备。
(4)调入、赠送、无偿调出、报废的物资要有账务记载和手续。
(5)各类物资的储备额要与业务需要相适应,药库药品储备2个月,药房药品、材料为1至1.5个月。
(6)购进药品按规定计算差价,药品综合加成率应在规定的范围内。
十、会计档案管理制度
(一)会
计档案收集、立卷、归档的范围
1.会计凭证包括收款、付款、转账凭证及工资表。
2.会计账簿包括总账、各类明细账、现金和银行日记账。
3.会计报表包括月报表、年度会计决算报表。
4.其他会计资料。
(二)会计档案收集、立卷、归档的方法
1.会计凭证由会计人员在每月终后负责收集,审查核对后装订成册,账簿、报表年终进行归集。
2.会计档案的立卷、编目要按照《会计法》的规定进行分类,根据《档案管理规定》中的档案分类编号办法,按机构、期限进行编号、立卷,立卷后编制会计档案目录表,建立会计档案目录清册。
3.会计档案分类安置在档案架上,做到存放有序,查找方便,当年会计档案暂由财务科保管,于次年将整理好的会计档案移交医院档案室保管。
十一、财经纪律、职业道德
(一)财经纪律
1.财务部门认真实施《中华人民共和国会计法》等规章制度。
2.会计人员应坚持按会计制度办事。
3.单位领导应依法支持会计人员履行会计核算和监督职责。
4.会计、出纳、收款人员不得挪用公款,不得弄虚作假。
5.对不真实、不合法的原始凭证不能给予办理。
6.接受财政、审计、税务、物价机关依照法律和有关规定进行的检查和监督。
(二)职业道德
1.财务人员要有良好的职业品质,严谨的工作作风,严守工作纪律,热爱本职工作,努力钻研业务,不断提高业务水平。
2.财务人员应当熟悉财经法律、法规、规章和国家统一的会计制度,维护国家和单位的利益,同时做好宣传解释工作。
3.财务人员办理会计事务应当实事求是,客观公正。
4.财务人员应当熟悉本单位的经营和业务管理情况,为改善单位内部管理、提高经济效益服务。
第5篇 财务管理实施工作细则
财务管理规则
□总则
第一条为加强公司的财务工作,发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用,特制定本规定。
第二条公司财务部门的职能是:
(一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。
(二)建立健全财务管理的各种规章制度,编制财务计划,加强经营核算管理,反映、分析财务计划的执行情况,检查监督财务纪律。
(三)积极为经营管理服务,促进公司取得较好的经济效益。
(四)厉行节约,合理使用资金。
(五)合理分配公司收入,及时完成需要上交的税收及管理费用。
(六)对有关机构及财政、税务、银行部门了解,检查财务工作,主动提供有关资料,如实反映情况。
(七)完成公司交给的其他工作。
第三条公司财务部由总会计师、会计、出纳和审计工作人员组成。
在没有专职总会计师之前,总会计师职责由会计兼任承担。
第四条公司各部门和职员办理财会事务,必须遵守本规定。
〖ht5,4”k〗□财务工作岗位职责〖ht〗
第五条总会计师负责组织本公司的下列工作:
(一)编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划,拟订资金筹措和使用方案,开辟财源,有效地使用资金;
(二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核,督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益;
(三)建立健全经济核算制度,利用财务会计资料进行经济活动分析:
(四)承办公司领导交办的其他工作。
第六条会计的主要工作职责是:
(一)按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备,数字准确,帐目清楚,按期报帐。
(二)按照经济核算原则,定期检查,分析公司财务、成本和利润的执行情况,挖掘增收节支潜力,考核资金使用效果,及时向总经理提出合理化建议,当好公司参谋。
(三)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。
(四)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。
第七条出纳的主要工作职责是:
(一)认真执行现金管理制度。
(二)严格执行库存现金限额,超过部分必须及时送存银行,不坐支现金,不认白条抵压现金。
(三)建立健全现金出纳各种帐目,严格审核现金收付凭证。
(四)严格支票管理制度,编制支票使用手续,使用支票须经总经理签字后,方可生效。(五)积极配合银行做好对帐、报帐工作。
(六)配合会计做好各种帐务处理。
(七)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。
第八条审计的主要工作职责是:
(一)认真贯彻执行有关审计管理制度。
(二)监督公司财务计划的执行、决算、预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益。
(三)详细核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否准确无误。
(四)审阅公司的计划资料、合同和其他有关经济资料,以便掌握情况,发现问题,积累证据。
(五)纠正财务工作中的差错弊端,规范公司的经济行为。
(六)针对公司财务工作中出现问题产生的原因提出改进建议和措施。
(七)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。
□财务工作管理
第九条会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。
第十条会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整,并符合会计制度的规定。
第十一条财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证,并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐,都必须在记帐凭证上签字。
第十二条财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查,保证帐簿记录与实物、款项相符。
第十三条财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理,并报送有关部门。会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。
第十四条财务工作人员对本公司实行会计监督。
财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证,不予受理;对记载不准确、不完整的原始凭证,予以退回,要求更正、补充。
第十五条财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时,应及时向总经理或主管副总经理书面报告,并请求查明原因,作出处理。
财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。
第十六条财务工作应当建立内部稽核制度,并做好内部审计。
出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。第十七条财务审计每季一次。审计人员根据审计事项实行审计,并做出审计报告,报送总经理。
第十八条财务工作人员调动工作或者离职,必须与接管人员办清交接手续。
财务工作人员办理交接手续,由总经理办公室主任、主管副总经理监交。
□支票管理
第十九条支票由出纳员或总经理指定专人保管。支票使用时须有“支票领用单”,经总经理批准签字,然后将支票按批准金额封头,加盖印章、填写日期、用途、登记号码,领用人在支票领用簿上签字备查。
第二十条支票付款后凭支票存根,发票由经手人签字、会计核对(购置物品由保管员签字)、总经理审批。填写金额要无误,完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号,按规定登记银行帐号,原支票领用人在“支票领用单”及登记簿上注销。
第二十一条财务人员月底清帐时凭“支票领用单”转应收款,发工资时从领用工资内扣还,当月工资扣还不足,逐月延扣以后的工资,领用人完善报帐手续后再作补发工资处理。
第二十二条对于报销时短缺的金额,财务人员要及时催办,到月底按第二十一条规定处理。
凡一周内收入款项累计超过10000元或现金收入超过5000元时,会计或出纳人员应文字性报告总经理。凡与公司业务无关款项,不分金额大小由承办人文字性报告总经理。
第二十三条凡1000元以上的款项进入银行帐户两日内,会计或出纳人员应文字性报告总经理。
第二十四条公司财务人员支付(包括公私借用)每一笔款项,不论金额大小均须总经理签字。总经理外出应由财务人员设法通知,同意后可先付款后补签。
□现金管理
第二十五条公司可以在下列范围内使用现金:
(一)职员工资、津贴、奖金;
(二)个人劳务报酬;
(三)出差人员必须携带的差旅费;
(四)结算起点以下的零星支出;
(五)总经理批准的其他开支。
前款结算起点定为100元,结算规定的调整,由总经理确定。
第二十六条除本规定第二十五条外,财务人员支付个人款项,超过使用现金限额的部分,应当以支票支付;确需全额支付现金的,经会计审核,总经理批准后支付现金。
第二十七条公司固定资产、办公用品、劳保、福利及其他工作用品必须采取转帐结算方式,不得使用现金。
第二十八条日常零星开支所需库存现金限额为2000元。超额部分应存入银行。
第二十九条财务人员支付现金,可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取,不得从现金收入中直接支付(即坐支)。
因特殊情况确需坐支的,应事先报经总经理批准。
第三十条财务人员从银行提取现金,应当填写《现金领用单》,并写明用途和金额,由总经理批准后提取。
第三十一条公司职员因工作需要借用现金,需填写《借款单》,经会计审核;交总经理批准签字后方可借用。超过还款期限即转应收款,在当月工资中扣还。
第三十二条符合本规定第二十五条的,凭发票、工资单、差旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证,经手人签字,会计审核,总经理批准后由出纳支付现金。
第三十三条发票及报销单经总经理批准后,由会计审核,经手人签字,金额数量无误,填制记帐凭证。
第三十四条工资由财务人员依据总经理办公室及各部门每月提供的核发工资资料代理编制职员工资表,交主管副总经理审核,总经理签字,财务人员按时提款,当月发放工资,填制记帐凭证,进行帐务处理。
第三十五条差旅费及各种补助单(包括领款单),由部主任签字,会计审核时间、天数无误并报主管副总经理复核后,送总经理签字,填制凭证,交出纳员付款,办理会计核算手续。
第三十六条无论何种汇款,财务人员都须审核《汇款通知单》,分别由经手人、部主任、总经理签字。会计审核有关凭证。
第三十七条出纳人员应当建立健全现金帐目,逐笔记载现金支付。帐目应当日清月结,每日结算,帐款相符。
□会计档案管理
第三十八条凡是本公司的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料,均应归档。
第三十九条会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册,标明月份、季度、年起止、号数、单据张数,由会计及有关人员签名盖章(包括制单、审核、记帐、主管),由总经理指定专人归档保存,归档前应加以装订。
第四十条会计报表应分月、季、年报、按时归档,由总经理指定专人保管,并分类填制目录。
第四十一条会计档案不得携带外出,凡查阅、复制、摘录会计档案,须经总经理批准。
□处罚办法
第四十二条出现下列情况之一的,对财务人员予以警告并扣发本人月薪1—3倍:
(一)超出规定范围、限额使用现金的或超出核定的库存现金金额留存现金的;
(二)用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的;
(三)未经批准,擅自挪用或借用他人资金(包括现金)或支付款项的;
(四)利用帐户替其他单位和个人套取现金的;
(五)未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限额坐支现金的;
(六)保留帐外款项或将公司款项以财务人员个人储蓄方式存入银行的;
(七)违反本规定条款认定应予处罚的。
第四十三条出现下列情况之一的,财务人员应予解聘。
(一)违反财务制度,造成财务工作严重混乱的;
(二)拒绝提供或提供虚假的会计凭证、帐表、文件资料的;
(三)伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计帐簿的;
(四)利用职务便利,非法占有或虚报冒领、骗取公司财物的;
(五)弄虚作假、营私舞弊,非法谋私,泄露秘密及贪污挪用公司款项的;
(六)在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守致使公司利益遭受损失的;
(七)有其他渎职行为和严重错误,应当予以辞退的。
□附则
第四十四条本规定由总经理办公会负责解释。
第四十五条本规定自发布之日起生效。
第6篇 财务科工作制度范例
一、认真学习、宣传、贯彻执行新《会计法》,执行各项财经纪律和财务制度,加强会计核算工作、加强财务监督,财务人员要以身作则,奉公守法,保护国家财产安全,同一切违法乱纪行为作斗争。
二、合理组织收入,严格控制支出,凡是该收的应努力去收,凡是预算外的无计划的支出应坚决制止杜绝,对于临时必要的开支,应按审批程序、手续办理。根据事业计划、正确及时地编制年度财务计划,办理会计业务,按照规定的格式和期限报送会计报表。
三、加强医院经济管理,拟定和审查医院的经济合同、经济文件、经济协议,参与拟定医院的分配方案;审查各类业务用款,加强事前管理;定期进行经济活动分析,并会同有关部门做好经济核算的管理工作。
四、发生的每笔经济业务,均应取得合法的原始凭证,先由经手人、实物负责人签字,再由院长审查批准后方能报销,白条不能作为报销凭证,出差或因公借支须办理借款手续,回医院后在规定时间内办理结帐手续。会计人员要及时清理本单位发生的债权、债务,防止拖欠,减少呆帐、坏帐。
五、财会部门应会同有关部门,对医院的固定资产、药品、卫生材料、低值易耗品以及其他财产进行定期或不定期的盘点,及时清仓查库,防止浪费和积压,以保障财产物资的安全、完整,加快资金的周转。
六、严格现金管理制度,遵守结算纪律,凡是收入的现金必须及时送存银行,库存现金不得超过规定限额,不得以长补短或挪作他用,若有差错应及时查找原因,报院长批示处理。
七、认真贯彻执行国家物价政策,遵守物价纪律,要熟悉各项医疗收费标准、药品价格和有关物价政策。严格空白票据的管理,医院的各种收据由财会室统一购置、保管和发放,建立票据收发和核销制度。
八、按照《会计档案管理办法》的规定和要求,做好会计档案的管理工作,严格档案借阅手续。会计人员的因故长期离开、改换工种或调离单位,必须办理移交手续。
第7篇 公司财务工作制度书
第一条为了加强公司财务工作的管理，为了规范财务工作程序及财务人员的分工考核，为了促进公司经营业务的发展、从财务工作的角度提高公司经济效益，现根据国家有关财务管理法规制度和公司章程的有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条财务部门工作的基本任务
(一)建立健全财务工作制度，及时做好财务收入与支出的计划、控制、核算、分析和考核工作。
(二)及时有效的管理好公司及客户的资金，保证借贷业务的资金本金和利息的准确到位;同时监督资金正常运行，维护资金安全，开辟财源。
(三)加强财务日常核算与月度结算的管理，以保证每一笔业务数据及时准确的统计出表及记入帐薄，月度终了要提供会计资讯，利用财务会计资料及时进行经济成果分析。
进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。
(五)监督公司财产的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财产清查，如电脑、空调、打印机、办公桌椅等。
(六)按期编制各类会计报表和财务说明书。
第三条公司财务部由财务总监、会计、出纳等工作人员组成，业务量小的时候可以一人兼多岗，比如出纳可以兼文员，会计兼后勤管理，但会计与出纳不能一人兼管。
第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定，不能为省事儿搞特殊化。
第五条会计的主要工作职责是：
按照国家会计制度的规定记帐、核算、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。
按照经济核算原则每月终了出具公司成本和利润报表，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。
应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理及董事长并，会计报表每月编制并上报一次，会计报表须会计签名或盖章。
应当定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物相符、会计现金银行总帐与出纳的现金银行明细帐相符。
妥善保管未归档前的会计凭证、会计帐簿、会计报表和其它会计资料。
完成总经理及董事长交付的其它工作。
第六条出纳的主要工作职责是：
认真执行现金管理制度，日常零星开支所需库存现金限额为5000元，超额部分应存入银行。
(二)不坐支现金，不以白条抵库存现金。
建立健全现金及银行帐目，严格审核现金收付凭证，及时与会计对账保证金额的准确。
严格支票管理制度，支票使用时须有支票领用单，经总经理及董事长批准签字后将支票按批准金额封头、加盖印章、填写日期、用途。领用人在支票领用簿上登记号码，签经手人备查。
积极配合银行做好对帐、报帐工作。
配合会计做好相关帐务处理及业务数据统计工作。
完成总经理及董事长交付的其它工作。
第七条财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证，并在记帐凭证上签字。
第八条财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理;对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。
第九条制度化、规范化使用和保管好公司内部的原始凭证，内部原始凭证是公司经营业务活动的书面证明，是会计核算的主要依据。
第十条财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。
第十一条财务工作人员对本单位实行会计监督。
第十二条财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理及董事长书面报告，并请求查明原因，作出处理。财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。
第十三条财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。
第十四条公司员工借款
员工现金借款需由经手人填写“借款申请单”，经项目经理、部门经理、总经理审批后到财务支取，超过经手人工资50%的需由董事长鉴字。
凡借现金1000元以上的必须提前与出纳约定，以便提前准备。
第十五条报销时间及报销凭证的规定。
(一)公司财务人员支付每一笔款项均须总经理及董事长签字，总经理及董事长外出应由财务人员设法通知，同意后可先付款后补签。
所有当月发生的费用应于当月报销,最迟不能超过次月10日。对于报销时短缺的金额，财务人员要及时催办，超过还款期限即转应收款，在当月工资中扣还。
所有填制的报销单据，应字迹清楚、不能涂改，否则财务不予受理。
所有由外部取得的报销凭证，必须是税务部门或财政局统一规定使用的正式单据，(印税务局章、财政局章并盖有收款单位财务章)一切非正式单据不能作为报销凭证，报销凭证抬头一定要写上本单位名称。
第十六条无论何种汇款，财务人员都须审核《汇款通知单》，分别由经手人、部门经理、总经理及董事长签字,会计审核有关凭证。
第十七条发票的开具及管理：正式发票由客户经理亲自送达，或者由客户亲自来公司拿取。由于未按照规定送达发票，造成发票遗失，公司将根据造成的损失给予一定的经济处罚。
第十八条工资和提成由财务人员依据综合管理部及各部门每月提供的核发工资及提成表，交主管经理审核，总经理及董事长签字，财务人员按时提款，次月日发放工资，填制记帐凭证，进行帐务处理。
第十九条凡是本公司的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件和其它有保存价值的资料，均应归档。
会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章，由总经理指定专人归档保存。
会计报表应分月报、年报、按时归档，由总经理指定专人保管，并分类填制目录。
会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经总经理及董事长批准。
第二十条出现下列情况之一的，对财务人员予以警告并扣发本人月薪：
1、超出规定范围、限额使用现金的或超出核定的库存现金金额留存现金的;
2、用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的;
3、利用帐户替其它单位和个人套取现金的;
4、保留帐外款项或将公司款项以财务人员个人储蓄方式存入银行的;第二十一条出现下列情况之一的，财务人员应予解聘。
5、违反财务制度，造成财务工作严重混乱的;
6、拒绝提供或提供虚假的会计凭证、帐表、文件资料的;
7、伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计帐簿的;
8、利用职务便利，非法占有或虚报冒领、骗取公司财物的;
9、在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守致使公司利益遭受损失的;
10、有其它渎职行为和严重错误，应当予以辞退的。
第8篇 信雅物业财务工作质量评估制度
雅信物业财务工作质量评估制度
为实施有效监督,确保公司货币资金的合理使用和公司财产的安全完整,特建立本评估制度,从现金收付和银行结算业务、登记日记账、库存现金和票证印章的保管、应收款项的催收、收支情况、资产管理、财务文档管理、财经纪律执行情况的监督等八个方面对物业管理处财务岗位工作实行检查评估,为保证检查评估工作的有效性,该项工作以不定期、不预先通知的方式进行,但每季度不少于一次。
现金收付和银行结算业务
所有现金收款均开具正式收据或电脑打印收据(加盖公章),有收、付款人签名确认(注明时间)。
当日收款当日送存银行,银行停止收款后收进的现金做到妥善保管,于次日送存银行,金额超过3000元的须送存夜间银行,不坐支现金,因特殊情况需要,事先征得财务部负责人同意。
办理现金收付坚持当面点清,及时开具收据,每笔收付均加盖现金收、付讫印章,并即时入帐。
每周定期与公司出纳结算收款,遇有较大金额(超过1万元)收款当日结算。
不办理未经规定审批程序的付款申请,并检查付款凭单是否完整、真实、合法,对口头承诺,便条,非法票据等不具备付款条件的申请不予办理,并视情况上报财务管理部。
不挪用现金,不以白条抵库和保留帐外现金,确保库存现金与帐上余额一致。
收到支票即刻签署支票送达回执,并及时将支票送银行入帐。
登记日记帐
每笔现金收付款业务均需按时逐笔登记现金日记帐,收到支票登记备查帐。
每个工作日完结,均结出帐面余额,与库存现金核对,做好日清月结,帐实相符。
所有现金收入均须入帐,不将收入作帐外记录,不设置小金库。
库存现金和票证、印章保管
按照公司核定的库存备用金和公安部门的有关现金限额规定,保管好库存现金,保护公司财产安全。
建立收据、发票的领用、发放、缴销记录,缴销前详细标明每本票据的开出份数,作废份数,起讫时间,收款总金额(分现金、支票),与上缴公司的金额是否相符,确保钱、单相符。
不随便将印章交予他人保管,保障公司利益免受侵害。
应收款项的催收
物业服务中心应建立清晰、准确的欠收款明细帐项,即时反应住户拖欠款情况,并据以积极催收,每月有拖欠款清缴情况说明。
按政府的规定收取拖欠款滞纳金,特殊情况须由部门经理书面上报总经理批准方可豁免。
对连续拖欠三个月以上或累计拖欠一万元以上的住户,须有专门催款情况说明,并有协同催款人签字证明。
费用收缴率:户数比大于90%,余额比大于85%。
收支情况
为配合物业服务中心管理报告的公布,各部门应按照财务管理部规定的内容设置帐本,并根据收、付款及时登帐。
每季度末财务人员应以本部门帐本为依据,以财务管理部提供的部门经营情况表作为参考向业主公布(包干制可不公布)。
对本部门经营情况财务人员每季应向公司写出书面分析,有较大变动情况时,应书面通知公司财务管理部。
资产日常管理
根据财产情况审核单的内容建立资产明细帐,并落实资产日常管理责任人,负责日常使用管理及维修、保养。
根据资产责任人提供的资产使用状况,负责办理资产处理审批的有关手续。
负责对本部门资产的核对工作(至少半年核对一次),年底配合公司资产大清查工作。
财务档案管理
各部门必须保管好本部门历任财务人员交接清单。
负责本部门的收据、维修服务及回访记录表等存根的保管。
对本部门各年度的收费明细单要按年度装订成册,并妥善保管。
对政府、公司各种收费标准的文本、公司财务管理部的通知及时进行收集,并整理归档。
对本部门合同、收付款报告的批文及时上交财务管理部并进行归档整理。
财经纪律执行情况的监督。
通过办理收付款业务,严格按照公司财务制度监督各业务部门经济活动的开展,杜绝乱收费,擅自免费,隐瞒截留收入等违纪行为。
通过评估检查,以上各项均合格的财务工作为良好,3项以内不合格,但在限期内纠正的为基本合格,4项以上不合格或限期内不纠正的,视为不合格将受到警告、停职、辞退处分,直至追究刑事责任。
附:评估表及库存现金盘点表
第9篇 学院学生社团联合会财务部工作制度
第一章 总则
第一条 财务部是负责学校各社团财务资金使用及管理的部门，本部门以“服务社团，量入为出，合理使用，廉洁奉公”为工作宗旨，一切工作服务于社团并且充分维护社团各会员的利益。
第二条社联财务部管理的指导思想：在院团委的领导下贯彻国家有关法律法规制度，执行社联有关的财务制度和财经纪律，正确处理社联与各社团的关系，为社联和各社团活动提供有力保障。
第三条 社联财务部基本任务：做好各项财务收支计划，核算，预支，分析和审核及报账工作，建立基本的财务管理会计核算，及时，准确，全面，真实地反映社联内部及属下各社团的财务状况和活动财务状况。依照章程合理地使用资金，促进增收节支，监督执行社联章程、财务制度，加强财务管理，促进社联及属下所有社团各项资产的有效利用，努力提高经济效益，对社团经济的合法性，合理性进行监督。
第二章 工作细则
第四条 协调好本部门与社团之间的关系，对于社团反映的问题及时上报，使之得到妥善的解决。
第五条 财务职责:制定年度财务预决算交主席团审议,负责联合会日常财务的收支，检查社团日常收支状况；筹集、创设、管理社团奖励基金；对外办理社会赞助手续。
第六条 财务部成员工作任务:：
1、熟悉各社团财务工作和财务负责人.。
2、积极主动配合各部门工作，服从上级调配。
3、服从社团联合会管理条例,有明确的纪律观念，例会、签到必须到场。
4、有严谨的工作作风和正确的工作态度，以饱满热情的心态对待财务工作。
5、公平、公正、透明、不以公报私、实事求是、严格把关，搞好财务督促工作。
6、有创新意识，对财务工作要不断改进,使财务机制更加完善。
第七条 日常工作:：
1、协调好各社团财务工作。
2、做好各社团的预支申请，审核，报账等工作 。
3、财务审核：对会员投诉较多或有财务不清的社团进行财务抽查，并做好登记，并把涉及的相关人员报主席团和校团委请求处理。
4、定期针对各社团上交的财务报表进行做账。每个学期期末进行财务总核算。
第三章 经济支配管理
第八条 各社团需要支出50元以上费用前，应先向财务部提出申请，经财务部进行可行性分析后，方可支出，否则不予报销。
第九条 收支严格进行书面登记，并保留详细的清单和发票（正规发票），凭据作帐，做到帐目明确，清晰，无误。
第十条 节约各社团的资金，提高经费的利用价值，避免不必要的开支。做到专项资金专项使用。
第十一条 严格遵守财务报销和资金申请的手续制度。
第十二条 每次活动的资金预算方案经主席审批后，应交到财务部存档备案。
第十三条 每次活动结束后，各部门应尽快把发票交到财务部。财务部应及时对该次活动的收支情况进行整理，报帐和总结。
第四章 例会制度
第十四条 每周部门定期举行一次例会，任何人不得无故缺席。
第十五条 每次例会必须考勤签到，若有不到者处理办法参考部门考勤制度。
第十六条 会议主要进行每周工作总结，部长传达上级指示和新的任务，具体安排部门工作和具体活动的人员工作。
第十七条 在工作处理中有任何的问题和疑问可及时提出，共同解决。
第十八条 若有紧急情况，可由部长或副部长临时召开。
第四章 附则
第十九条 社团联合会财务部对此制度有最终解释权。
第二十条 本制度自公布之日起施行。
第二十一条 各社团对财务部管理制度有任何不满或意可以书面形式交社联办公室，经社联主席团和财务部共同商讨,达成性意见后予以修改。
第10篇 酒店财务部工作考核制度
酒店财务部工作考核制度(一分为rmb5元)
一、奖励标准
1.拾金不昧者奖2分;
2.检举揭发不良行为者奖4分;
3.爱护公物、节约不浪费者奖2分;
4.团结同事,尊重上司发扬酒店文化突出者奖4分;
5.发现事故苗头,及时采取措施,防止重大事故发生者奖10分;
6.工作卓越,受到口头或书面表场者奖2分;
7.在管理,服务,工作质量等方面有创新或在成本控制方面有突出贡献者奖励10分;
8.提出合理化建议对酒店经营,管理有突出贡献者或为酒店赢得声誉者奖10分;
9.为宾客提供最佳服务,工作积极热心,受到宾客表场者奖2分;
10.在服务接待过程中,服务(工作)态度好,创造了良好企业形象者奖2分;
11.完成本职工作杰出榜样奖10分;
12.具有良好的社会道德,为保护国家、公民及酒店顾客生命财产、见义勇为者奖10分。
二、财务部量化标准
1.上班未提前15分钟到岗参加班前会者扣2分;
2.上下班不打卡扣2分,代人打卡对方各扣10分;
3.上下班不穿工衣、工鞋、袜、不戴工牌,仪表不达要求者扣2分;
4.工作岗位卫生不合格者扣2分;
5.迟到、早退、以到岗时为准,一次扣2分,超过30分钟作为旷工一天处理并作书面警告;
6.上班时间看报、吃零食、聊天、听音乐、看电视、干私话、打私人电话或公话私打一次扣3分;
7.工作不主动、消极怠工扣3分;对客服务不主动、不热情,引起客人投诉者扣4分,重犯双倍处罚;
8.上班前酗酒扣5分;
9.吃食酒店或客人食品或饮料扣5分;
10.严禁偷吃、偷拿酒店物品,违者按销售价格的10倍罚款,并作行政处分;
11.交班不填写工作记录或交班不清者扣2分;
12.因工作入房不敲门,不报明身份者扣2分;
13.因工作需要,必须加班时,无故推辞扣4分;
14.工作时间不讲普通话扣2分;
15.上班时间在禁烟区吸烟扣2分;
16.个人卫生差者(妇女不化妆,长指甲,长发过肩,涂指甲油、浓妆;男:长发,指甲过长,留胡须,有异味)扣4分;
17.上班时间不在指定工作岗位,擅自离岗,下班在酒店营业区内闲游扣4分;
18.上班时间未按规定佩带工号牌或擅自调换更衣柜扣2分;
19.上班时大声说话,喧哗,远距离喊人扣2分;
20.非工作需要穿酒店制服外出,一次扣2分;
21.见到客人或上司不主动打招呼,问候扣2分;
22.本部门所有物品,未经部长级以上领导批准,擅自外借一次扣5分,造成损坏应按原价赔偿;
23.未及时报出当日出具的各种报表的责任人,一次扣5分;
24.未按规定认真填写各类证、帐、报表及财务处理内容,一处错误扣2分;
25.利用职务之便向他人索取钱财者处以原数额5倍罚款,并作行政处分;
26.事假必须24小时前申请并报部长级以上说明原因,批准生效方可,否则当旷工处理,严禁电话请假;
27.病假一律要有当地医院病假单,否则作旷工处理;
28.上班不服从上级工作安排,工作消极,顶撞上级一次扣5分并书面警告;
29.未经上级批准,擅自调班,调休,当班者作旷工处理,替班者扣4分;
30.休假期满,不按时返回者,三天内作旷工,过三天者自动离职处理;
31.工作中弄虚作假者扣10分,并作行政处理;
32.破坏、损坏公物(照价赔偿以外)扣4分并作行政处理;
33.未经客人同意,随便翻动客人物品,扣4分并作行政处理;
34.因工作失误造成客人投诉或与客人发生争吵,根据不同程度扣10分或扣效益工资,并作行政处理;
35.处理事情独断专行,不请示汇报而造成严重后果者扣10分;
36.私自使用客人物品,将酒店物品擅自拿出酒店外(除有经理级以上批条外)根据价值10倍罚款,轻则扣10分或扣效益工资,重则作行政处理;
37.私自收受回扣扣20分,并作行政处理;
38.私卖不属于酒店的商品及物品物料的,一经查出,追究当事人及部门经理责任,并按所持商品及物品的价值处以十倍罚款,重犯者开除;
39.拒绝酒店经理授权的有关人员的检查扣6分并作行政处理;
40.因工作失误造成酒店财物损失,短缺,原价赔偿外并作行政处理;
41.拾到客人物品,不上交或不作正常遗留物品手续者扣10分并作行政处罚;
42.私自兑换外币扣20分,并记书面警告一次,情节严重者给予处分;
43.在酒店惹事生非者,轻者扣20分,重则开除;
44.当值时睡觉扣10分并书面警告;
45.变相出售商品给客人扣10分并行政处分;
46.搬弄是非,诽谤他人,影响团结,影响他人声誉,视情节轻重扣10分,重则行政处分;
47.违反操作规程,造成损失,除赔偿外并重扣20分;
48.利用客人资料敲诈客人钱财者立即开除;
49.侮辱、谩骂、恐吓他人,与客人吵架立即开除;
50.偷盗酒店或客人、员工财物者立即开除;
51.携带或收藏违禁品如枪械、利器、毒品及炸药等立即开除;
52.泄露酒店机密资料,损害酒店利益立即开除;
53.向客人索取小费,物品或其他报酬,立即开除;
54.玩忽职守,违反操作规程,造成严重后果,立即开除;
55.经常违反酒店规定,屡教不改立即开除;
56.不按财务制度规定,擅自截流、挪用营业款者,追回损失,立即开除,情节严重者交司法机关处理;
57.伪造单据、文件、意图行骗,以取得金钱上的利益,立即开除;
58.连续旷工三天或一月内累计二次旷工,作自动离职或开除处分。
三、收银员量化标准(在遵守财务部及所在营业部门量化标准的同时,附加以下几条)
1.未按规定唱收唱付,找钱时扔、摔、放、甩者违者
扣5分;
2.对客人服务不主动,不热情,受客人投诉扣除5分,并书面警告;
3.不服从上级工作安排,顶撞上级一次扣5分,情节严重者作行政处分;
4.因工作失误造成经济损失者,负责全额赔偿。若属于责任事故者扣10分;
5.收半日租金或全日租金而不计入营业收入,违者重扣20分;
6.未按规定办理交接手续上岗和离岗者扣5分;
7.未按规定流程结帐者扣3分;
8.未按规定程序投币者扣5分;
9.因工作进入客房不敲门,不报明身份者扣2分;
10.敲门不用手指,而用其它物品扣4分;
11.站立时依靠其他物体,接电话时背向客人或有不雅动作扣4分;
12.输入客人资料与登记单内容不符扣2分;
13.受理客人特殊要求而不检查落实扣5分;
14.未在规定时间内办理客人住店、离店等手续者各扣1分;
15.接到客人消费情况发生变化的通知时,未及时更改电脑资料者扣5分;造成失误者全额赔偿,并记书面警告一次;
16.未经允许泄露客人资料,给客人造成不便者扣20分,情节严重者作行政处分;
四、仓管人员量化标准:(在遵守财务部量化标准的同时,附加以下几条)
1.在库内吸烟、动用明火、会客及使用大功率电器者扣10分;
2.各类鲜货、蔬菜等到货时,未按规定清点、过称、记录者扣5分;
3.入库商品出现因验收疏忽导致商品不合格者扣10分,并作行政处分;
4.仓库物资摆放零乱者扣5分;
5.未按规定挂放登记货品卡者扣5分;
6.出入库物品未及时登记库存商品明细帐者扣5分;
7.库内物吕未遵循先进先出而导致霉变、过期等扣20分;
8.偷吃库内食品者扣5分;
9.因工作失职导致库存物质的短缺扣20分,情节严重者作行政处分;
10.违反仓库发货制度,先出货后补办手续及白条抵库,扣10分;
11.未按规定做好盘点前的准备工作扣5分;
12.未按规定做好盘点前的准备工作扣5分;
13.盘点前未将本月入库和发出的商品数量全部入帐者扣5分;
14.离开仓库时,未按规定进行防火安全检查者扣5分;
15.库存物品必须做到物卡、帐卡、帐帐相符,违者扣2分;
16.未经批准,私自允许非本岗当班人员进入仓库者扣5分;
17.未经允许私自使用、借用库内商品者扣10分;
18.因失职导致库存遗失或损坏者扣10分,并按原价赔偿;
第11篇 集团分公司财务室工作制度
集团分公司财务室工作制度
根据股东会决议,按照财务会计制度,制定并组织实施分公司财务内控制度,搞好财经管理工作。
1、资金预算制度
1.1根据采购任务建立采购资金预算制度。
1.2协助集团公司财务部长筹措调度好资金。
1.3零星采购办公用品、低值易耗品及物料用品单笔开支超过2000元,报集团公司财务部长审批。
2、资金控制制度
根据分公司各部门的零星采购资金计划做好日常采购中的资金控制制度。大宗物资采购报集团公司综合部审批,经领导同意后,财务部负责安排资金。
3、财务控制制度
3.1应随时核对零用金与库存现金,并维持最少额度。
3.2各项支出要以核准的合同或订单为依据并分责办理。
3.3应尽可能以支票支付,支票的使用保管严格按支票管理的有关规定执行。
3.4各项付款凭证一经支付,应即加盖付讫(或转讫)章。以防重复支款。
3.5财会人员要相互制约。出纳与会计收款与账务要予以分立,避免集中一人。
3.6定期举行资产的全面盘点,一般一年一次。盘点结果呈报财务部长核准后作账务处理。不得擅自对盘盈或盘亏资产处理。
3.7财务人员处理业务尽可能遵循集团公司财务部制定的各项书面的财务管理规定。
4、财务内部稽核制度
4.1集团公司监察审计部执行稽核工作。
4.2主要稽核范围为账务和财务以及其他需要稽核的项目。
4.3稽核人员对所审核的事项负责任,
4.4稽核人员应保守秘密,不得向其他人泄露公司任何财务信息,
4.5写出稽核报告呈各有关领导。
4.6账务的稽核遵照账务管理的有关规定进行。
4.7财务的稽核严格按其财务制度和规定进行。
4.8其他稽核按相关规定进行。
5、物资采购付款制度
5.1财务室在接到采购部传来的“合同(或订单)”“材料验收报告表”,应与发票核对无误后办理付款。
5.2如果属分批验收的,财务室在接到第一批物料验收报告表后,按前次程序办理。
5.3对于购入材料须试车检验者,其订立合同部分,依合同规定办理付款;未订合同部分,依采购部门呈准的付款条件办理付款。
5.4短交应补足者,财务室依照实收数量给予付款。
5.5超交者应经财务经理核实后依实收数量进行付款,否则仅依定货数付款。
5.6财务室付款时按照支款审批程序规定办理,办事人员不得拖延。
6、费用报销制度
6.1根据股东会会决议,董事会开支按营业额提取董事会费,董事长(总经理)、监事会主席、三总师、综合部长、财务部长、监察审计部长和各分公司董事长报销费用按规定在总公司财务部报销。不在各分公司财务室报销任何费用。
6.2分公司财务报销,实行董事长和总经理“两支笔”会签制度(成都销售公司除外)。单笔报销超过2000元以上,单笔借款金额超过5000元以上,报分公司董事长审批后执行。
6.3单笔报销超过20000元以上,单笔借款金额超过30000元,报集团公司董事长(总经理)审批。
6.4业务招待费。分公司总经理招待费报销,由各分公司董事长签字。管理人员报销招待费,需先请示总经理,然后接待。分公司的报销在预算额度内。报销时,经办人在“原始凭证粘贴单”注明报销单据张数和金额,先请总经理签字,然后由分公司董事长会签认可,会计人员再审核报账。
6.5燃油费。公司用小车、货车,财务人员按当月公里数计算,报销总额不得超过折算数的10%。
6.6电话费。分公司总经理400元/月、副总经理300元/月、部门负责人200元/月,其他人员一律不报销电话费,符合报销规定的人员由分公司总经理签字后报财务部备案,财务室按规定执行并做好登记。凭电话发票报销,而不按充值卡发票报销。
6.7差旅费报销的标准。分公司总经理的交通费报销限额为600元/月,分公司副总经理400元/月,凭发票报销。其他员工经领导同意后实际报销。
分公司管理人员因公出差,其住宿费标准为每人每天省外350元以内、省内250元以内;长途交通费用凭票据实列支。出差目的地市内交通费用凭票据实列支;出差生活补助阿坝州内(不含当地)每人每天40元,种植公司下乡员工按此标准报销生活补助,并以派工记录为依据;阿坝州外(不含当地)每人每天50元,但不再报销便餐费。会计人员按办公室提供的出差证明计算出差生活补助。
6.8分公司阿坝州内员工因公到成都出差办事,原则上应在集团公司办事处食宿,市内交通费用凭票据实列支,但不报销出差生活补助。因特殊情况需在外住宿的,应报分公司总经理批准后方可执行。
6.9采购员、驾驶员出车,住宿费按出差人员标准报销,出差生活补助每天40元(按路途往返天数)。
7、会计档案管理制度
7.1分公司的会计凭证、账簿、报表、会计文件和其他有保存价值的资料,均应归档。
7.2会计凭证应按月、按编号逐月装订成册,标明月份、季度、年起止、号数、单据张数,由有关人员签名盖章(包括制证、审核、记账、主管)装订后移送专人保管,分类填制目录。
7.3会计档案不得携带外出,凡查阅、复制、摘录档案,须经财务经理批准。
第12篇 财务部工作制度范例
财务部工作制度
在__公司各项财务会计制度的指导下,在中心主任的领导下,制定并组织实施财务内控制度,搞好财经管理工作。
1、资金预算制度
(1)根据采购任务建立采购资金预算制度,逐月编制资金预算表及上月实际与预计比较的资金运用表。并按规定呈送相关部门掌握采购资金的运用情况。
(2)协助中心主任筹措调度好资金,并于次月十日前按月将有关银行贷款额度可动用资金、存款余额等编制“银行借款明细表”呈中心主任审核作为决策的参考。
2、资金控制制度
根据采购资金计划做好日常采购中的资金控制制度。达到资金运用的最高效益。
3、财务控制制度
(1)应随时核对零用金与库存现金,并维持最少额度。
(2)各项支出要以核准的合同或订单为依据并分责办理。
应尽可能以支票支付,支票的使用保管严格按支票管理的有关规定执行。
各项付款凭证一经支付,应即加盖付讫(或转讫)章。以防重复支款。
财会人员要相互制约。出纳与会计、财务主管与会计主管、收款与账务要予以分立,避免集中一人。
定期举行资产的全面盘点,一般一年一次。盘点结果呈报中心主任核准后作账务处理。不得擅自对盘盈或盘亏资产处理。
财务人员处理业务尽可能遵循中心的各项书面管理手册规定制度。
4、财务内部稽核制度
(1)中心主任或者主任指定专人执行稽核工作。
(2)稽核范围为账务和财务以及其他需要稽核的项目。
(3)稽核人员对所审核的事项负责任
(4)应保守秘密
(5)写出稽核报告呈各有关领导。
(6)账务的稽核遵照账务管理的有关规定进行。
(7)财务的稽核严格按其财务制度和规定进行。
(8)其他稽核按相关规定进行。
5、采购物料付款制度
(1)财务部门在接到采购部传来的“合同(或订单)”“材料验收报告表”,应与发票核对无误后办理付款。
(2)如果属分批验收的,财务部在接到第一批物料验收报告表后,按前次程序办理。
(3)对于购入材料须试车检验者,其订立合同部分,依合同规定办理付款;未订合同部分,依采购部门呈准的付款条件办理付款。
(4)短交应补足者,财务部门依照实收数量给予付款。
(5)超交者应经部主任核实后依实收数量进行付款,否则仅依定货数付款。
(6)财务部付款时按照支款审批程序规定办理,办事人员不得拖延。
6、会计档案管理制度
(1)本中心的会计凭证、账簿、报表、会计文件和其他有保存价值的资料,均应归档。
(2)会计凭证应按月、按编号逐月装订成册,标明月份、季度、年起止、号数、单据张数,
(3)由有关人员签名盖章(包括制证、审核、记账、主管)装订后移送专人保管,分类填制目录。
(4)会计档案不得携带外出,凡查阅、复制、摘录档案,须经中心主任批准。
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第13篇 公司财务管理费用工作流程
公司财务管理费用岗工作流程
(一)部门日常费用
审核原始凭证完整、合法、金额正确――→审核并更正原始凭证按规范粘贴和折叠――→审核审批手续是否完备――→审核部门费用支出进度(如超季度计划除分管领导审批后,还须报总经理审批;如超年度计划额度,可拒绝报销)――→编制记账凭证
借:管理费用―相关明细科目(部门专项)
贷:现金/银行存款/其他应收款――→涉及现金的凭证传出纳岗,不涉及现金的凭证传主管岗复核。
注:(1)非工资性费用支出须取得税务局监制的发票或收据,填写规范,大小写一致,无涂改痕迹,增值税票须严格遵守填写规范。
(2)保证凭证及附件左上角整齐,附件长宽折叠以记账凭证大小为度,不能带有订书钉。
(3)费用审核依据《2001年费用控制办法》、《差旅费开支范围及标准》、《通讯费管理办法》等,其要点有:计划额度内费用须经部门负责人、分管领导、财务部长审批;计划外费用须有总经理批示的报告;市内交通费、通讯费须经总经办登记;招聘费用须有人力资源部部长审核;差旅费须附审批后的行程安排表,招待费须附经审批的招待费用明细表。
(4)准确使用明细科目(见科目表),正确选取专项。
(5)支取现金的凭证编制完毕,若遇出纳无现金时,应暂时保存记账凭证,待出纳取回现金时通知领款。
(6)报销人有前期欠款时,报销费用一律先冲抵欠款。
(二)资金付出
1、审核月度资金计划
每月28日根据年度费用计划、相关往来账及合同――→审核管理部门下月资金使用计划――→汇总资金计划――→报财务部长审批
注:研究开发中心的合同执行费、行政事务部维修购置费、人力资源部大型培训费、财务部税款及利息支出、党群部群团活动费等预见性较强的专项费用,需在月度资金计划中报出。
2、审核付款及报账
(1)根据月度资金计划核查付款项目――→审核“付款审批单”审批手续是否完备――→登记资金计划――→出纳岗付款
注:付款金额计划内10万元以下的,直接传出纳岗付款,计划内10万元以上或计划外款项须经财务部长或财务总监批准。
(2)签收出纳岗传来的“付款审批单”及银行付款凭证(或附发票)――→收受管理部门相关人员交来的发票――→审核发票上的审批手续是否完备――→审核银行票据存根上是否有领用或收款人签字――→编制记账凭证
借:管理费用――相关明细科目
贷:银行存款――→传主管岗复核
注:(1)付款时除预付款项或临时外出采购的外,须凭发票。
(2)款项付出后,督促支票一星期内报账,汇票两星期内报账。
(三)特殊费用核算
1、办公用品入库与领用
(1)入库:审核支票存根与发票对应――→审核发票金额、数量是否与入库单一致――→编制记账凭证
借:低值易耗品---办公用品库
贷:银行存款或现金――→涉及现金的凭证传出纳岗,不涉及现金的凭证传主管岗复核
(2)领用:月末审核办公用品明细账――→审核办公用品库传来的领用汇总表――→编制办公用品领用凭证
借:管理费用/营业费用――办公用品(部门专项)
----清洁费
贷:低值易耗品――办公用品库――→传主管岗复核
注:(1)办公用品由行政事务部按部门上报计划,控制统一购进,办理入库手续,由各部门按月领用。
(2)年末组织对办公用品进行盘点。
2、修理费
(1)汽车维修
审核车队核算员传来的车辆运行费用――→审核车队核算员辅助账并签章――→编制记账凭证
借:管理费用――修理费―相关明细科目
贷:现金/银行存款――→涉及现金的凭证传出纳岗,不涉及现金的凭证传主管岗复核
注:若已通过银行付出款项,应将支票存根与出纳传来的付款审批单匹配。
(2)零星维修
根据行政事务部传来的修理发票――→审核发票是否注明修理项目及承担部门(如有承担部门,须部门负责人签字认可)――→编制记账凭证
借:管理费用/制造费用――修理费―相关明细科目
贷:现金/银行存款――→涉及现金的凭证传出纳岗,不涉及现金的凭证传主管岗复核
注:(1)考虑到由行政事务统一组织的厂房设施维修,由行政事务部统一结算,故维修也可能涉及管理费用以外的制造费用等。
(3)维修物资
①入库:审核支票存根与发票对应――→审核发票金额、数量是否与入库单一致――→编制记账凭证
借:工程物资――专用材料―维修材料
贷:银行存款或现金――→涉及现金的凭证传出纳岗,不涉及现金的凭证传主管岗复核
②领用:每季度末审核维修物资明细账――→审核仓库传来的领用汇总表――→编制维修物资领用凭证
借:管理费用/制造费用――修理费(相关明细科目)
贷:工程物资――专用材料―维修材料――→传主管岗复核
注:(1)维修物资指由行政事务部根据修理需要购入的木材等,供木工房零星领出应用。
(2)审核具体依据《工程维修物资核算管理办法》。
(3)年末组织对维修物资进行盘点。
3、研究开发费
审核产品开发中心传来的发票――→编制记账凭证
借:管理费用――研究开发费
贷:现金/银行存款――→涉及现金的凭证传出纳岗,不涉及现金的凭证传主管岗复核
注:(1)若已通过银行付出款项,应将支票存根与出纳传来的付款审批单匹配。
(2)研究开发费包括产品开发中心购买检验实验工具器具(按固定资产管理的除外)、实验药材、实验费用、临床费用、中药品种保护费等。
4、无形资产摊销
月末摊销无形资产――→编制记账凭证
借:管理费用――无形资产摊销
贷:无形资产――→传主管岗复核
注:无形资产按10年摊销,每月摊销金额=原值/(10_12)
(四)财务费用
签收出纳岗传递来的利息收入、利息支出、手续费结算单――→登记资金计划――→编制记账凭证
借:财务费用――相关明细科目
贷:银行存款――→传主管岗复核
注:根据利息支出时间、金额及时向出纳查询余额是否足够支付利息,提醒出纳及时划转资金保证付息。
(五)贷款、还款
签收出纳传来的银行贷款上账凭证或还款凭证――→登记贷款期限、还款日期、利率――→编制记账凭证
借:银行存款借:短期借款
贷:短期借款贷:银行存款――→传主管岗复核
注:(1)凭证摘要栏须注明贷款起止日期、利率。
(2)根据还款时间、金额编入财务部月度资金计划中,及时提醒财务部长安排还贷资金。
(六)其他应收款核算及管理
1、借款:审核是否还清前欠款――→审核借款额度――→登记还款时间――→编制记账凭证
借:其他应收款
贷:现金――→出纳岗
注:(1)前欠不清者,拒绝再借。
(2)摘要栏中须注明借款用途、还款日期。
2、还款:开具还款收据――→传出纳岗收款――→根据出纳岗收款签字后的收据第三联编制记账凭证
借:现金
贷:其他应收款――→出纳岗
3、清理、催收:
(1)直接从借款人报销费用中扣还,并及时将欠款人名单通知其他岗位。
(2)月末倒数第2天清理各部门人员借款情况――→编制“部门借款情况明细表”(列明借款人、借款金额、是否逾期)――→下发各部门提醒借款人归还――→截至5日到期仍有未还款者――→编制“扣款明细表”(列明应扣款人、本月扣款金额)――→通知工资福利岗从借款人工资中扣除(如涉及销售人员扣款,传递给销售会计予以扣款)
注:欠款逾期未还者,报销费用款一律先冲减欠款。
(七)管理性工作
1、每月10日根据部门费用计划额度出具费用通报,下发至各部门负责人,并提请超支或有超支迹象的部门注意。
2、每季度结束后15天出具费用分析报告,能为公司费用管理控制提出合理化建议。
3、参与制定和完善公司费用控制办法。
4、参与年度费用控制计划的制定。
5、及时清理催收其他应收款项。
6、参与制定和完善公司其他应收款管理办法。
7、定期、不定期审核办公用品库、工程物资库账簿,保持账实相符。
(八)工作要求
1、熟悉公司费用管理办法、财务制度、资金使用办法等相关制度。
2、了解财务部各岗位工作内容,做好与各岗位的衔接工作。
第14篇 __公司财务部工作制度及岗位职责
__公司财务部工作制度及岗位职责
一、财务部工作制度
在__公司各项财务会计制度的指导下,在中心主任的领导下,制定并组织实施财务内控制度,搞好财经管理工作。
1、 资金预算制度
(1)根据采购任务建立采购资金预算制度,逐月编制资金预算表及上月实际与预计比较的资金运用表。并按规定呈送相关部门掌握采购资金的运用情况。
(2) 协助中心主任筹措调度好资金,并于次月十日前按月将有关银行贷款额度可动用资金、存款余额等编制“银行借款明细表”呈中心主任审核作为决策的参考。
2、 资金控制制度
根据采购资金计划做好日常采购中的资金控制制度。达到资金运用的最高效益。
3、 财务控制制度
(1)应随时核对零用金与库存现金,并维持最少额度。
(2)各项支出要以核准的合同或订单为依据并分责办理。
应尽可能以支票支付,支票的使用保管严格按支票管理的有关规定执行。
各项付款凭证一经支付,应即加盖付讫(或转讫)章。以防重复支款。
财会人员要相互制约。出纳与会计、财务主管与会计主管、收款与账务要予以分立,避免集中一人。
定期举行资产的全面盘点,一般一年一次。盘点结果呈报中心主任核准后作账务处理。不得擅自对盘盈或盘亏资产处理。
财务人员处理业务尽可能遵循中心的各项书面管理手册规定制度。
4、 财务内部稽核制度
(1) 中心主任或部主任指(2) 定专人执行稽核工作。主要稽核范围为账务和财务以及其他需要稽核的项目。
(3) 稽核人员对所审核的事项负责任,(4) 应保守秘密,(5) 写出稽核报告呈各有关领导。
(6) 账务的稽核遵照账务管理的有关规定进行。
(7) 财务的稽核严格按其财务制度和规定进行。
(8) 其他稽核按相关规定进行。
5、 采购物料付款制度
(1) 财务部门在接到采购部传来的“合同(2) (或订单)”“材料验收报告表”,(3) 应与发票核对无误后办理付款。
(4) 如果属分批验收的,(5) 财务部在接到第一批物料验收报告表后,(6) 按前次程序办理。
(7) 对于购入材料须试车检验者,(8) 其订立合同(9) 部分,(10) 依合同(11) 规定办理付款;未订合同(12) 部分,(13) 依采购部门呈准的付款条件办理付款。
(14) 短交应补足者,(15) 财务部门依照实收数量给予付款。
(16) 超交者应经部主任核实后依实收数量进行付款,(17) 否则仅依定货数付款。
(18) 财务部付款时按照支款审批程序规定办理,(19) 办事人员不(20) 得拖延。
6、 会计档案管理制度
(1) 本中心的会计凭证、账簿、报表、会计文件和其他有保存价值的资料,(2) 均应归档。
(3) 会计凭证应按月、按编号逐月装订成册,(4) 标(5) 明月份、季度、年起止、号数、单据张数,(6) 由有关人员签名(7) 盖章(包括制证、审核、记账、主管)装订后移送专人保管,(8) 分类填制目录。
(9) 会计档案不(10) 得携带外出,(11) 凡查阅、复(12) 制、摘录档案,(13) 须经中心主任批准。
岗位职责
7、 部主任负责组织本中心的下列工作
(1) 主持编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划、拟定资金筹措和使用方案。开辟财源,(2) 有效的使用资金。
(3) 进行采购成本费用的预算、计划、控制、核算、分析和考核。督促本中心有关部门降低消费,(4) 节约费用,(5) 提高经济效益。
(6) 建立健全会计核算制度,(7) 利用财务会计资料进项采购供应活动的经济分析。
(8) 严格财经纪律,(9) 规避财务风险,(10) 协助中心主任搞好资金制度。
(11) 承办中心领导交给的其他工作。
8、 会计主管岗位职责
(1) 严格按照《会计法》及集团公司、平朔总公司的财务管理制度,(2) 组织好会计核算工作。
(3) 按照公司的经营计划组织编制年度财务计划,(4) 促进各项经济指(5) 标(6) 的实现和完成财务会计工作任务。有效的组织会计日常控制与监督,(7) 实行会计指(8) 标(9) 归口分级管理,(10) 层层落实,(11) 严格控制和监督各项费用的支出。
(3) 建立健全各项财务会计制度,根据公司业务的特点、管理的要求和会计业务的实际,建立会计核算体系,合理组织会计核算工作。并加以控制,确实发挥各项制度的作用。
(4) 负责财务报表、费用支出报表、年度决算报表的组织编报工作。
(5) 负责财务计划执行情况的分析、经营成果的考核工作;开展经济活动分析和原始资料的收集整理工作,并及时向领导提出合理化建议。
加强业务学习,努力提高职工素质,坚持原则,积极配合各业务部门的工作。
9、资金主管岗位职责
(1) 贯彻执行国家财经法令政策,(2) 严格按照各项规章制度办事。
(3) 负责采购中心运营资金的筹集及管理工作,(4) 制定资金使用计划、监督资金使用情况。协助部主任搞好资金的管理。
(5) 负责资金的核算与管理,(6) 监督其增减变动。经常了解资金计划执行情况,(7) 合理调动资金,(8) 组织和利用闲散资金参加周转,(9) 尽量减少银行贷款。
(10) 组织搞好资金账表的综合分析工作,(11) 按月、季、年度定期编写资金分析说明。对资金占用情况整理出有数据、有原因、有改进措施的书面报告,(12) 并及时向领导提出建议。
(13) 负责组织采购中心的所有的货款的回收工作。
(14) 完成领导交给的其他工作。
4、 结算主管岗位职责
(1) 严格执行国家财经制度、财经纪律及财务会计制度,(2) 遵守国家政策法令。协助部主任搞好结算业务。
(3) 具体负责与用料单位材料款项的结算工作,(4) 及时回收款项,(5) 并按月编制材料结算月报表。
(6) 组织编制实际用料比较表,(7) 分析采购资金的使用情况。
(8) 负责组织审核凭证,(9) 监督各种结算方式,(10) 检查其合理性、合法性、准确性。
(11) 及时掌握备(12) 用金的情况,(13) 严格控制管理好备(14) 用金。
(15) 及时对库存现金、银行存款、往来账款、在途资金等账户进行清理,(16) 保证资金安全。
(17) 负责组织工资的核算、发放及各种附加费的计提工作,(18) 及时提供劳动工资计划分析资料。
(19) 完成领导交给的其他工作。
5、出纳员的岗位职责
(1) 掌管“中心”各种货币资金业务。
(2) 办理银行结算现金收支业务。
(3) 掌握库存现金和各种票券。
(4) 登记现金帐和银行存款日记帐。
(5) 汇总银行结算往来账户收支和库存现金收支,(6) 核对双方往来金额。
(7) 保管有关印章、空白收据和空白支票。
6、材料核算、稽核岗位职责
贯彻有关材料核算的制度和规定,负责“中心”所属部室材料核算业务指导工作。会同有关部门拟定材料管理与核算实施办法。
负责材料、配件、设备等物资的进料报销签收转账及余额核算工作。
负责材料核算会计凭证的填制,按时提供产品的材料耗用情况。
审核材料采购原始凭证,加强采购业务的结算工作。
负责有关材料配件设备等明细账的记账、结账、清帐工作。
办理售出材料的结算转账。
督促清理各种在途材料和估价材料。
协同有关部室办理材料配件盘盈、盘亏、报损的审批手续。
负责材料明细账等的整理、编号、装订、归档工作。
7、流动资金核算岗位职责
协助部主任做好流动资金管理与核算工作,落实安排流动资金使用计划。
按年、季、月分别编制流动资金计划和银行借款计划。
负责流动资金调度,组织流动资金供应,考核流动资金的使用效果。
上缴各种款项,及时办理解交手续。
负责流动资金核算,编制流动资金报表,正确反映资金动态。
办理有关流动资金的报批手续。
对盘盈、盘亏、损毁的流动资产,按规定审批手续进行账务处理。
8、结算岗位职责
建立其他往来款项清算手续制度对购销业务以及的暂收、暂付、应收、应付、备用金等往来款项,需要建立必要的清算手续制度及时清算。
办理其他往来款项的结算业务,对购销业务以外的各种应收、暂付款项,要及时催收结算;应付、暂收款项,要抓紧清偿,对确实无法收回的应收款和无法支付的应付款项,应查明原因,按照规定报经批准后处理。
加强备用金借款的管理,要及时办理借款和报销手续,对预借的差费,要督促及时办理报销手续收回余额,不得拖欠,不准挪用。要按规定的开支标准严格审查有关支出。
负责其他往来结算的明细核算,对各项往来款项设置明细帐,根据审核后的记帐凭证逐笔顺序登记,并经常核对余额,随时列表,并向领导或有关部门报告。
9、 工资核算岗位职责
按照国家有关工资政策,会同劳资部门制定和贯彻工资核算办法。
参与制定工资计划,监督工资基金的使用,参与工资计划的编制工作。
组织中心各部室工资和奖金的计算、发放工作。
负责工资的结算与分配的核算工作。
做好工资台帐和应付工资明细帐的登记工作。
及时考核劳动工资计划的使用情况,及时提供劳动工资计划分析资料的报表。
负责职工福利费和工会经费计提等工作。
10、总帐报表岗位职责
(1) 按照国家会计制度,(2) 正确设置和使用会计科目、会计账户和会计账簿,(3) 建立健全原始凭证和记帐凭证。
(4) 及时做好总账和有关明细账的登记工作,(5) 做好各项财务结算工作。
(6) 按时编制财务报表,(7) 编制财务情况说明书,(8) 具体组织上报全部财务会计报表。
(9) 督促出纳及时缴纳各项应交款项,(10) 督促有关会计做好往来款项的清查。
(11) 按月总结财务活动,(12) 按时编制提供财务分析报表及资
(13) 按月(或季、年)度整理、装订各种会计档案资料,(14) 按照会计档案管理的有关规定,(15) 保管好有关会计资料。
第15篇 某物业项目入伙财务工作制度
物业项目入伙工作制度(财务)
1.按财务部或发展商要求在指定银行开户,与银行签订代收管理费等款项协议。
2.根据发展商提供的业主资料,为业主办理好结算管理费专用存折。
3.根据发展商提供的物业类型、建筑面积,按财务部备案核准的管理费收费标准(或预收标准),编制各种户型月收费一览表,使用电脑收费系统的将上述资料录入电脑。
4.确定其他收费项目(包括代发展商收费项目),入伙前打印出入伙收费单(代收据)。
第16篇 工程分公司财务工作制度
建筑分公司财务工作制度
一、会计年度自1月1日起至12月31日止。
二、会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整,符合会计制度的规定。
三、会计人员办理会计事项,必须填制或取得原始凭证,并根据审核无误的原始凭证编制记账凭证。
四、会计人员应当定期对各自工作进行自查,保证账簿记录和事物、款项相符。
五、会计人员应根据账簿记录编制会计报表,并报送有关部门。
六、会计人员实行会计监督,对不真实、不合法的原始凭证不予受理,对不完整的原始凭证要求更正、补充。
七、会计人员发现账目、账款不相符时,应当及时向分公司领导书面汇报,并请求查明原因后作出处理;会计人员对上述事项无权自行处理。
八、会计工作应在内部稽核制度下进行,出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权、债务账目的登记工作;实行电算化的,要按照电算化管理制度的规定办理。
九、会计人员调动工作和离职必须与接管人员按规定办理交接手续。
第17篇 财务工作流程制度
一、部门职能
1、 在财务总监的直接领导下,组织编制公司年度财务预算、监督检查预算执行情况、分析产生差异的原因、提出改进意见。
2、 编制资金计划、合理调度和安排资金,提高资金使用效率。
3、 加强财务管理,控制成本费用,进行税收谋划,增加企业效益。
4、 加强资产管理、确保公司资金及财产的安全、实现公司资产的保值增值。
5、 加强财务核算,及时、准确、完整地记账、算账、报账。
6、 正确地反映企业财务状况和经营成果。
7、 提供可靠的财务信息和经济信息,当好领导参谋。
二、岗位职责
(一) 财务经理
1、 受财务总监直接领导,负责集团财务部日常管理工作,定期、不定期的进行财务状况分析工作。
2、 严格执行公司制订的预算制度、财务管理制度、会计核算制度。
3、 负责研究、设计与改进预算制度财务管理与会计制度。
4、 负责拟订、检讨及修订财务计划,报主管领导审批。
5、 负责日常财务处理工作,负责资金进出的安全。
6、 负责审核采购部门的《采购成本利润申请表》,负责油品价格信息的收集工作。
7、 负责向决策层提供准确、可靠的财务信息。
8、 负责主持报表年审、税务检查、协助工商年检等工作。
9、 负责组织安排资产的清查及盘点等工作。
10、负责年度预算的汇编、控制以及草拟预算执行结果分析报告,负责财务决策工作。
11、指导和检查集团及下属公司的财务情况,综合分析集团财务情况及经营成果,编写财务状况说明书,进行财务预测。
12、负责与银行、税务关系的协调。
13、负责对业务合作伙伴、客户的资信调查。
14、负责对有关经营合同的财务审查工作。
15、 完成领导交办的其他工作。
三、经理助理
1、在部门经理的领导下,对部门经理负责。
2、具体负责跟进、指导、协调并监督部门日常业务的开展与执行,确保各项工作正常化、规范化。
3、协助部门经理编制本部门工作计划、资金使用计划表。
4、按时审核费用审批单、记账凭证。
5、审核每日上报的《资金余额表》并汇总、统计上报。
6、定期对财务软件进行维护管理,确保财务软件稳定运行。
7、定期对财务数据进行备份、保证财务数据安全。
8、 协调内部工作,对特殊情况及时向上级领导汇报。
9、 部门经理不在时,根据领导的授权,执行部门经理的职责。
10、完成领导交办的其他工作。
四、业务核算会计
1、对财务经理负责,负责日常财务核算工作。
2、认真执行财务管理、预算控制及会计核算制度。
3、负责收集、归纳、审核请款单、报销单据等各种原始凭证,负责记账凭证的录入、汇总等日常账务处理工作;负责有关报表的编制及说明。
4、负责经济活动指标分析及为经营管理者提供财务信息。
6、 负责核对会计账目,及时清理各项往来账。
7、 负责按期填制《纳税申报表》,并向办税员提供其他税务资料。
8、 负责定期与不定期盘点库存现金和有关票据。
9、 负责参与财产的清查及盘点。
10、具体负责报表年审、税务检查、协助工商年检等工作。
11、完成领导交办的其他工作。
五、工程核算会计
1、对财务经理负责,具体对工程财务进行核算。
2、负责收集、归纳、审核请款单、报销单据等各种原始凭证,负责记账凭证的录入、汇总等日常账务处理工作;负责有关报表的编制及说明。
3、负责审核对各施工单位付款情况,及发票的收回情况并审核发票的真伪。
4、负责对工程物料的日常收发及其成本核算,并负责指导仓库管理员对物料的日常管理工作。
5、对有关工程资料进行归档。
5、完成领导交办的其他工作。
六、稽核会计
1、在财务经理直接领导下,对财务经理负责。
2、严格执行公司制订的财务管理制度、会计核算制度、预算制度。
3、负责及时准确编制各类财务快报
4、负责公司各部门月份资金计划的汇总、制表、及上报工作。
5、负责工业园收款的核对与监控,并负责定期和不定期盘点油库出纳的库存现金和有关票据,及时核对账务。负责审核出纳员编制的银行存款余额调节表。
6、负责报销单据的复核工作。
7、负责财务及其他相关部门的统计资料档案的建立和保管工作。
8、完成领导交办的其他工作。
七、 办税员
1、对财务经理负责,具体负责集团及控股公司税务衔接工作。
2、负责及时向各主管会计通报税务信息。
3、负责按时向各主管会计索取纳税申报表。
4、负责增值税发票和其他发票的开具、保管,并负责客户领取增值税发票的登记工作。
5、负责及时到税务部门办理报税。
6、负责一般纳税人申报、认定及年审。
7、负责办理退税。
8、负责及时领用发票和按时缴销发票。
9、协助财务总监、财务经理与税务、财政等部门的协调。
10、完成领导交办的其他工作。
(七) 出纳员
1、对财务经理负责,具体负责出纳工作。
2、认真执行银行结算制度和现金管理制度。
3、认真审核付款凭证,严把发票关。
4、负责办理开证、押汇等国际业务及负责外汇核销工作。
5、及时登记《银行存款日记账》和《现金日记账》。
6、定期编制《银行存款和现金日、周、月报表》。
7、定期与会计核对账目,并盘点现金库存。
8、 完成领导交办的其他工作。
第十一条 财务人员必须认真执行上述规定,若有违反,视其情节轻重,分别处以批评、罚款、降级、直至辞退处罚。造成经济损失的必须赔偿。
第十二条 请款及报销必须同时报送的其他资料:
1、 借款(转账)申请有关规定
(1)申请工程款项时,必须同时呈报以下资料报批:
a.《工程分期付款跟踪表》原件。
b.《工程合同》,第一次付款时,必须呈报。
c.《转账支票领用审批表》。
d.《资金内部调拨通知书》,须要划转款项时由财务部立即填报。
f.发票。
(2)申请物料消耗品和办公用品款项时,必须同时呈报以下资料报批:
a.《分期付款跟踪表》原件,每次付款时,必须呈报合同,零星采购不必呈报。
b.《采购合同》,零星采购不必呈报。
c.《物料用品申购单》或《文件呈批表》,限用于零星采购必须填报。
d.《转账支票领用审批表》。
e.《资金内部调拨通知书》,须要划转款项时由财务部立即填报。
f. 发票。
(3)申请固定资产采购款项时,必须同时呈报以下资料报批:
a.《分期付款跟踪表》,每次付款时,必须呈报合同。
b.《购销合同》(特殊情况除外)。
c.《预算外固定资产申请表》,限用于预算外必填报。
d.《转账支票领用审批表》。
e.《资金内部调拨通知书》,须要划转时由财务部立即填报。
f. 发票。
(4)申请其他款项时,同时呈报以下资料报批:
a.总裁(或授权人)批复的文件。
b.《转账支票领用审批表》。
c.《资金内部调拨通知书》,须要划转时由财务部立即填报。
(5)申请现金借款时,同时呈报以下资料报批:
a.总裁(或授权人)批复的文件。
b.《物料用品申购单》,限用于零星的、金额较小的采购必填报。
c.《现金借款单》。
(6)销借款(支票)或现金报销时,同时附送以下资料报批:
a.《销借款(或支票)审批表》。
b.《出差申请表》此表原则上应是先报批,属于附送资料。
c.《特殊交通工具申请表》此表原则上应是先报批,属于附送资料。
d.《招待费用申请表》此表原则上应是先报批,属于附送资料。
e.《现金借款单》或《转账支票领用审批表》复印件。
第18篇 财务工作管理制度范例
为了正确贯彻执行国家和财政部的有关财务制度,规范和统一本单位
的收支行为,结合本单位实际情况,拟定本制度。
一、业务收入管理
医院所有的业务收入必须通过收费部门,各收费室必须按照收费登记表所列项目,对每一张处方或其他业务收入款项进行逐项登记,收款后给交费人开据有效发票,每天中午药房交班前与药房核对后结帐,除特殊情况及银行原因以外当天的业务收入款项,当天必须存入银行,不准坐支或挪作他用。
二、业务及费用支出
1、药品卫生材料采购的管理
各组长及药房负责人,因开展业务需购进药品或卫生材料,先填制《药品材料采购计划》一式三份,交药事管理委员会审批后由单位统一购进;药品或卫生材料购回后,由药品库房负责人及组长清点、签字后填写药品入库单一式二份,单位统一结算。
2、费用报销
a:为个人目的:职称评定及考试、继续教育、自学考试、函授教育、电大、夜大、或证件填发为个人名字考试学习等发生的差旅费不能报销,也不能报销其他任何费用。
b:通过单位安排的其他不同形式的医学讲座、学习、学术交流会议等。在报销会议费时,应有税务部门印章的正式单据,并附会议通知文件或复印件。
3、差旅费的报销
a:职工因公出差报销标准严格按照县委、县府县财政局文件规定。
b:因公出差每人每天住宿费最高:省外一般地区30.00元,省外经济特区35.00元,成都市区25.00元,省内其余地市州(包括绵阳市)15.00元,北川县城12.00元,北川县的各区乡10.00元。
c:住宿费只按规定标准报销,因公派出参加各种讲座、学习、学术交流或会议,不得按召开单位超标准收取住宿费的票面处理,超过标准部份一律由当事人处理。
d:因公出差每人每天在途出差补助或住勤补助(每天每人只能填报其中一项):省外一般地区10.00元,省外经济特区15.00元,省内8.00元,绵阳市5.00元,县内4.00元,小坝辖区内1.00元,本乡内无补助;往返区间车票及往返市内公共汽车票据实报销,包括三轮车及中巴车在内的出租车费一律拒报。出差人员返回单位后,半个月内必须结清包括差旅费在内的经济手续,过期不愿意报销差旅费者作为自动放弃处理,以后不再补报。
4、公务接待费
加强内部财务管理和费用开支管理,接待费开支总额不得超过本单位全年公务费的2%,接待费财务上单独列项反映。
5、奖金、取暖费及职工医药费
a:奖金开支:除工资、医药费、取暖费及特殊规定(需另附批准文件)外,所有发放的个人部份应视为奖金,其发放标准按文件之规定,全年发放月奖、年终奖及其他名称的奖金,总额度不超过全院增收节支总额的28%。按税务部门规定,月工资超过国家平均水平者,进行纳税,并由纳税人主动缴纳。
b:取暖费开支:从上年的12月、次年的元月和2月,标准每职工每月10.00元。
c:职工医药费:由医院义务代管,由职工个缴纳特殊医疗保险,同时按年度职工本人工资总额的2由个人计缴;按全院职工年工资总额的6由单位缴纳。
职工门诊及住院发生的医疗费用,按北川县社会保障局文件规定执行。年末时,职工将手续齐备的医疗费单据主动交到财务处,由医院归集后到县社保局报领费用,医院不越权为职工垫支或报销任何医疗费用。
6.职工因病或生小孩不能上班(生小孩假期为75天,难产、剖腹产或双胞胎增加15天),工龄在10年以上者,享受下列工资待遇,工龄不满10年递减总额10。
a:不能上班的两个月内执行:固定工资+活工资。
享受护士工资系列的职工需要重新计算活工资,以下相同。
b:从第三个月起执行:(固定工资+活工资)×90。
c:从第六个月起执行:(固定工资+活工资)×70。
d:满一年起执行:(固定工资+活工资)×50。
e:满三年起执行:(固定工资+活工资)×40。
三、职工借款
原则上职工不能借支公款,若特殊情况,例如:长时间出差、因病住院、批准外出办公事或批准为单位代购物品者,可由借款人开据财政统一格式的借据,经院长审批后,出纳方可支借款项--出纳无权私借公款,返回单位后及时归还借款,逾期一个月未归还者单位(出纳)有权在次月工资中抵扣。职工因私有急事,除上述手续外,一般情况预借款金额不得超过职工本人次月工资的50。
四、医疗设备、一般设备等固定资产的管理
科室购进医疗设备或一般设备,先由科室负责人递交书面申请,经院务委员会讨论后由医院统一购置,实物购回由科室或验收人在凭证(或调拨单)上签字。
五、财务监督与管理
财会部
门除每月向县卫生局报送会计报表和软盘外,每月还必须为院长提供会计报表,同时在院务委员会(或职工会)上公布、宣传、讲解有关财务政策或收支情况,提出合理化建议,院务委员会主动征求职工对财务工作的意见,及时发现、纠正、处理问题。
六、报销程序
除专用特殊凭证外,报销凭证必须是经税务部门确认、盖有税务公章字样的税务凭证,严禁各种白条子入帐。
除购入本地中药可由税务部门开票以外,放射材料、检验材料、b超材料、五官材料、妇科材料、外科材料及其他各种卫生材料等,必须有专用或专业发货票,只有税务发票而无专业、无专用发票无效。
各科室及职工个人一般性正常的业务开支,持有效合法的报销凭证,需有经办人(小组公共性支出由组长)、证明人签字后,交财务会计审核,再由院长审查批准后报销。
第19篇 五一医院财务科工作制度
第五医院财务科工作制度
一.正确贯彻执行各项财政政策,加强财务监督,严格财经纪律,财会人员要以身作则,奉公守法,同一切贪污盗窃、违法乱纪行为作斗争。
二.合理组织收入、严格检查各项支出,凡是该收的要抓紧收回,根据事业计划,对于临时所急需得开支,应按规定审批手续办理。
三.根据医院需要,正确及时编制年度预算、监督预算资金正确使用,认真办理会计业务,按照规定的格式和期限,报送会计报表。
四.加强医院经济管理,定期进行经济活动分析,并会同有关部门做好科室经济核算管理工作。
五.对一切会计事项,均应取得合法的原始凭证(如发票、帐单、收据等)。原始凭证应由规定人员签名审批后,方能凭据报销。一切空白纸条,不能作为报销凭据。出差或因公借支,须经有关领导审批后办理,任务完成后应及时办理好接报手续(一般规定三天内)
六.会计人员要及时清理债权和债务,防止拖欠,减少呆帐。
七.监督、配合有关科室,定期对医院财产如房屋、医疗设备、家具、器具、药品材料等进行清点,防止浪费和积压。
八.严格遵守现金管理制度,每日收入的现金要当日存入银行,不得坐支。库存现金不得超过银行规定的限额。出纳人员不得以长补短,如有差错,由经办人详细登记,每月集中讨论,找出原因后,报领导批准处理。
九.认真做好会计档案的立卷工作。每年终将原始凭证帐本、财务决算等资料立卷造册,按规定定期交送档案室。
十.会计人员工作交接,应按财政部门的规定办理。
十一.对医院各下属部门的会计工作,每月实行监督指导不定期的抽查。
第20篇 工程公司财务工作报告财务评价制度
建筑工程公司财务工作报告与财务评价制度
1 .各内部核算单位会计人员,必须每月一次书面向会计主管汇报经济活动中发生的重大事项及需请求协助处理的工作事项,按期报送各种会计信息资料报表。
2 .会计主管按月(月末30 日前)书面向公司财务主管部门定期汇报各单项工程项目经济活动中发生的重大财务事项及实际工作中违规违纪处理、落实整改情况。对超越职责权限不能解决的问题,应提出自己的处理意见。公司财务结算部指定专人负责处理。超越部门职责权限,其不能解决的事项,由部门统一提交公司经理办公会讨论,请求处理。
3 .会计主管必须季末巧日前(工业、商业按月)向公司财务结算部、审计部门、地方税务部门申报财务会计报表。对季度(工业按月)申报的会计报表中的财务情况说明书,必须说明各内部核算单位经营生产、利润实现和分配、资金增减、财务收支、税金缴纳、各项财产物资变动等情况,对本期或者下期财务情况发生重大影响的事项,以及需要说明的其他事项。
4 .公司财务结算部应按季向公司总经理报送财务报告,包括资产负债表、损益表、财务状况变动表和其他附表及财务状况说明书。年末报告,必须于年度终了25 日内连同中国注册会计师的查账报告,并报送公司主管部门、银行、财税机关、公司董事会作为收支权益分配依据。
5 .财务结算部季末25 日前向总经理汇报各内部核算单位及全公司财务状况和财务指标分析(包括经营成果及偿债能力、营运能力和盈利能力指标。)
