z酒店财务制度汇编范本（20篇范文）

有哪些内容

z酒店财务制度范本主要包括以下几个核心部分：

1. 总则：阐述财务制度的目的、适用范围和基本原则。

2. 财务管理架构：定义财务部门的组织结构和职责分工。

3. 资金管理：包括预算编制、资金审批流程、现金流控制等。

4. 成本与费用管理：规定成本核算方法、费用报销程序及标准。

5. 收入与利润管理：明确收入确认原则、利润分配规则。

6. 财务报告与审计：规定财务报表的编制、审核和对外披露要求。

7. 内部控制与风险管理：设定内部审计程序和风险防范措施。

8. 法规遵守与合规性：强调遵守相关法律法规和行业标准。

9. 附则：包含制度的修订、解释权归属等细节。

重要性和意义

z酒店的财务制度范本是企业运营的基础，其重要性体现在：

1. 提高效率：清晰的流程和责任划分能提升财务管理效率。

2. 规避风险：通过内部控制和风险管理，防止财务失误和欺诈行为。

3. 保障利益：合理规划资金流，确保酒店经营的稳定和盈利。

4. 增强透明度：规范化的财务报告增强内外部信任，利于决策和融资。

5. 合规运营：遵守法规，避免因违规带来的法律风险。

注意事项

1. 制度需定期更新：随着业务发展和法规变化，财务制度应及时调整。

2. 执行力度：制度的生命力在于执行，必须确保全员理解和遵守。

3. 培训与沟通：定期进行财务知识培训，确保员工理解制度内涵。

4. 情况特殊处理：对于特殊情况，制度应留有一定的灵活性，以便于应对。

5. 监督与反馈：建立有效的监督机制，收集反馈，持续优化制度。

本文旨在提供z酒店财务制度的基本构架和要点，具体实施时需结合酒店实际情况进行调整，确保制度的实用性和有效性。

z酒店财务制度范本

第1篇 z酒店财务制度范本

财务的管理在一个公司起着非常大的作用,酒店亦如此,下面是企业管理网为在家整理的酒店财务制度范本,供各位阅读,仅供参考。

第一章资产及项目交接

第一条新开业酒店由总公司将其有关会计账务事项,编制移交清单,各酒店应根据所接收资产逐一登记,实行建账管理。

第二条按酒店管理制度,进行资产、用品等的购、领、耗、存、盘点管理。

第三条酒店开业前由运营部协助酒店制作开业用品预算,经总公司分管副总审核后,安排统一订制。

第四条总公司统一订制的开业用品,由各酒店验收,并列入酒店库存商品管理,货款由各酒店在自有流动资金(或开业备用金)中支付。

第五条筹建期间的工程款项由总公司代为支付,待工程完工后,统一结转给酒店,原件一般保留在总公司,酒店可从总公司索取盖有复印件与原件一致印章的复印件。

第六条工程决算后,由各酒店分别记入固定资产、长期待摊费用等科目,所需工程资金由代垫或从银行借款,酒店分期归还总公司(或银行),工程尾款由总公司统一支付。

第二章营业收入

第七条经审核后的账单方可入账

每天的营业收入必须解入银行(应按每天的金额分别填写解款单,不要凑整数),月末同样以银行解款形式入账,可做未达账(即“企业银行账面已到,银行则未到”)

按公司统一规定编制营业日报表,十天为一小计,月为总计分录如下:

借:银行存款(当天收到,并已解入银行的现金)

应收账款——散客待结账(客人当天消费但未结账的金额)

应收账款——信用卡未达(客人已消费并签字,但银行尚未结算入账的信用卡金额)

营业费用——客用品(用红字反映客人赔偿的金额)

贷:营业收入——客房收入(房金收入)

营业收入——商品收入(商品收入)

营业收入——餐费收入(餐饮收入)

营业收入——其他收入(商务、房租收入、金卡收入等)

其他应付款-代收客人话费其他应付款-代收客人洗衣费预收账款-预收客人押金(向客人预收的客房押金,负数则用红字表示)

第八条所有收入必须作明细统计,如金卡收入,代币券收入等(可以电子表格形式统计)

第三章存货

第九条酒店按实际情况存货分为以下几类客房部:物料消耗-客用品物料消耗-棉织品物料消耗-清洁用品物料消耗-印刷品;餐饮部:原材料饮料;卖品部:库存商品

第十条其中每笔业务手续必须齐全,后附入库单,必须有验收人签字。出库同样附出库单,有领用人签字(如:客房客用品消耗,必须有客房人员清扫单,后附签名)

第十一条分录如下:

购进入库时(凭证后必须有入库单)

借:库存商品(为小卖部)

物料消耗——客用品

物料消耗——棉织品

物料消耗——清洁用品

物料消耗——其他

原材料

饮料

贷:现金(够零星菜款时)

银行存款

应付账款(必须注明供应商)

每月出库时(可按旬或在月末填列,后附出库单及月收发存报表及盘点表,及时注明盘盈亏说明,并做分录)

借:主营业务成本——餐饮

主营业务成本——卖品

营业费用——客用品

营业费用——印刷及文具

营业费用-维修费

贷:库存商品(卖品部)

原材料(餐饮)

饮料(餐饮)

物料消耗

内部用餐或使用时

借:其他应收款——公司等

营业费用——工作餐

营业费用——业务招待费

贷:主营业务成本(借方用红字表示)

第四章债权债务

第十二条应收账款、预收账款:只用于记录应收及预收客账,其中:包括不能入pms系统的团队应收及预收款(财务后台操作),未达的信用卡金额

第十三条其他应付款:用于核算与客账无关的其他应付款项,与总公司的往来账,统一通过本科目核算(如:应收公司款,及公司代垫的款项)

借:长期待摊费用(安装、装修、配套工程等,可设明细账管理)

固定资产(按类别设置明细)

待摊费用(按类别设置明细)

贷:其他应付款

第十四条应付账款:核算营业过程中,与供应商之间的往来款项(如购客用品、原材料等)

第十五条其他应付款:除应付账款外的其他应付款项

第十六条每天必须核对应收及预收客账(即pms统计报表同财务日报表的吻合性),每月必须核对往来账,与公司及其他店的往来账必须月月结清。

第五章费用、税金

第十七条为了准确核算各酒店当月(年)的有经营情况,可通过预提费用科目进行核算,包括:水、电、煤气、蒸汽、电话费、销售佣金、棉织品、大修理等。

第十八条月末将当月预提费用明细表(月末一并填列并做分录),酒店暂不设管理费用账户,相关费用通过营业费用科目核算。

第十九条借:营业费用——水费

营业费用——电费

营业费用——煤气费

营业费用——蒸汽费

营业费用——电话费

营业费用——销售佣金

贷:预提费用(按明细设置分别填列)

第二十条每月预提的费用必须有依据,可根据相关部门提供的月度抄表数等,计算出当月应承担的费用。

第二十一条每月预提费用的凭证尽量做在一张凭证上,以免漏提、多提及遗忘。

第二十二条酒店员工工资标准及工资总额,由酒店提出初步方案,报总公司审批,店长及财务主管的工资标准,由总公司决定,经过批准工资的发放,由酒店计入营运成本。

第二十三条养老金等四金由酒店统一缴纳。

第二十四条工资管理实行预提制,即月末必须计提当月实际应发放工资,会计分录如下:

计提时

借:营业费用——工资

贷:应付工资——工资(实际发放数)

借:营业费用——工资

贷:其他应交款——养老金(个人)

其他应交款——医保(个人)

其他应交款——失业保险(个人)

其他应交款——公积金(个人)

应交税金——个调税(个人)

营业费用——缺勤冲回(借方以红字表示)

支付时:

借:应付工资——工资

贷:银行存款

现金

借:其他应交款——养老金

其他应交款——失业金其他应交款——医保其他应交款——公积金

应交税金——个调税

贷:银行存款

第二十五条每月必须计提当月应缴营业税及其他税金,分录如下:

计提时

借:主营业务税金及附加——营业税

主营业务税金及附加——城建税

主营业务税金及附加——河道管理费

主营业务税金及附加——教育费附加

贷:应交税金——营业税

应交税金——城建税

其他应交款——教育费附加

其他应交款——河道管理费

支付时

借:应交税金

其他应交款

贷:银行存款

第二十六条上述项目,根据各地区实际需要设定,税率根据当地执行比率计提。

第二十七条新开业酒店应及时争取本地政府部门的税收优惠政策。

第二十八条“待摊费用”科目,年底保留余额,装璜及开办费一般列入“长期待摊费用”管理,分摊期为5年。

分录如下

支付时

借:待摊费用

长期待摊费用

贷:银行存款

应付账款

其他应付款

摊销时

借:营业费用(按明细科目设置填列)

贷:长期待摊费用

待摊费用

第六章固定资产、折旧

第二十九条固定资产的折旧年限,一般按现行会计制度规定执行,若与税务法规有差异的,按税务规定的最低年限为准。

第三十条固定资产必须建账管理,每年至少盘点一次,要求保管、使用人每年至少确认一次,发生差异必须查明原因,及时做出调整。

第三十一条固定资产以原始金额入账,每月提取的折旧,通过“累计折旧”科目核算。

分录如下:

支付时

借:固定资产

贷:银行存款

计提折旧时

借:营业费用

贷:累计折旧

制度医疗事故赔偿的财务管理

第2篇 sa酒店财务管理制度

财务涉及公司的每一个部门,所以对于公司的各各部门都需要根据财务的要求合理规范制度,下面是企业管理网整理的酒店财务管理制度,仅供参考。

一、总原则

1.司各员工必须尊纪守法从公司整体利益出发,相互协作。

2.司各生产经营部门必须相互衔接,各负其责。

3.须做到钱账分管,账物分管,手续齐全。

4.手每项业务必须签字,“签字”就是牵制。

二、材料采购制度

1.材料库存既保证生产需要,又无积压,采购费用小。

2.每次采购必先由仓库向采购部门申请。

3.采购部门根据申请打订单(三份),送财务部审核、经理审批方可向客户联系采购。

4.采购部门必须保证材料及时、保质、保量、价优到位并能取得增值税票。

5.材料进入公司以后,仓库必及时清点数量,质量管理部门验收质量合格后,仓库填制入库单有关人员签字送财务部门,仓管人员及时登记入账。

6.供应商必须提供请款单、发票、我司订单,经财务部门审核、经理审批,才可付款。

三、销售业务制度

1.销售业务人员必须详细登记客户资料。

2.销售业务人员必须同客户确定好售价、付款方式、送货方式以有关事项。

3.客户需增值税发票必须签订正式合同,并留财务部门存档。

4.业务人员必须根据客户订单确定生产,如样品需有客户签字办单或订单。

5.业务人员给客户价格优惠必须经经理审批,并留财务部门存档。

6.业务人员必须负责客户全套服务,包括客户对产品的要求,送还货期,货款追回。

7.产品生产完成后立即打送货单。

8.发货时必须由发货人在送货单上签字,并由各户签字。

四、现金管理制度

1.现金管理必须遵循钱账分管,钱票分管原则,会计管账票,出纳管钱。

2.每项现金收入必须由会计开据票据,出纳收现,并在票上签字盖上“现金收讫”戳记。

3.现金收款票据必须设置多联,客户、会计、出纳、经办人分别一联,以便核对。

4.出纳必须确保现金的安全,防止遗失、偷窃。

5.出纳必须根据经办人签字、会计审核、经理审批的凭据付款。

6.出纳必须即时登记现金日记账,核对收入、支出、余额并与实际库存现金相符,做到日清日结束。

7.出纳不得擅自借款给员工,借款必须有总经理批准签字,并不得超过规定限额。

8.月底会计同出纳核对现金余额和银行存款余款,做到账账相符、账实相符。

五、成本控制制度

1.各生产员工必须有很强的成本意识,不断提高自己的生产技术水平,节约材料,提高速度,保证产品质量。

2.会计要同其他部门制定每年每种产品的成本计划,材料耗用定额,费用标准。

3.材料入库保管人员立即同生产人员组织验收,清点数量,检查质量,如有数量和质量问题,及时通知采购部门和供应商。

4.材料入库及时由保管人员填制验收单,验收单上必须有检查质量人员和保管人员同时签名,一份三联,及时送财务、采购部门,以便核对。

5.车间生产需材料必须填制领料单,并有生产和仓库部门同时签名,并报财务部门。

6.领料单一份三联,财务部、生产部、仓库各一联。

7.仓库保管人员必须立即登记材料数量式账户,月底抽查材料实物与账存是否相符。

8.财务部门必须建立材料数量金额式二级账控制,修理配件零星物料建立金额式二级账控制,修理配件零星物料仓库可以以表代账,月底必须同仓库账核对相符。

9.生产员工按定额用料,超过定额必须查明原因,属于主观因素,责任人必须承担责任;属客观素调整定额。

10.生产员工必须完成规定工作量才算加班,计加班工资,未完成规定工作量加班,不计加班工资。

11.员工必须有产品质量意识,由于主观因素,使产品质量未能达客户要求,造成损失,由员工承担责任。

12.生产设备操作人员和维修人员必须按规程操作保养,并以记录。

财务管理规章制度

第3篇 ht酒店财务制度

会计核算制度酒店财务制度

编号:01

为加强本单位的会计核算,根据会计法和企业会计准则,特制定如下具体核算办法:

一、公司会计核算必须符合会计法和会计准则制度的要求。

二、公司会计年度为公历年1月1日起12月31日至。

三、公司会计核算以人民币为记帐本位币。

四、公司会计核算以实际发生的经济业务为依据,如实反映财务状况和经营成果。

五、公司会计核算以权责发生制为基础。

六、资产的核算

1.司的资产是公司拥有或者控制的能以货币计量的经济资源。

包括:

现金、银行存款、应收及预付款项、存货(材料、低值易耗品、包装物、产成品、在产品等)、固定资产、无形资产、递延资产。

2.金及各种存款按照实际收入和支出数记帐。

3.应收及预付款项按实际发生额记帐,并按客户设置明细帐,不提坏帐准备金,坏帐损失直接计入当期损益。待摊费用按受益期分摊。

4.存货按取得时的实际成本核算,发出时按移动平均法确定实际发出成本。

5.公司固定资产是使用年限在一年以上,单位价值在2000元以上,在使用过程中保持原来物质形态的资产,包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备等,公司固定资产折旧方法采用年限平均折旧法,房屋及建筑物折旧年限为20年,机器设备折旧年限为10年,运输设备、办公设备及工具为5年。

6.公司无形资产指土地使用权,在使用期限内摊销。

七、负债的核算

公司的负债是指公司所承担的能以货币计量,需以资产或劳务偿还的债务。

包括:

银行借款、应付及预收款项、应交税金、应付工资、预提费用、住房周转金、其他负债

1.银行借款按实际借入数记帐,并按银行币种设备明细帐。

2.应付及预收款项按实际发生数入帐,并按客户设备明细帐。

3.应交税金按税种设置明细科目。

4.预提费用包括水电费、电话费、土地管理费。

5.应付工资是核算职工工资的计提、分配、发放。

6.住房周转金根据地税局的批文,按工资总额的13%比例计提,用于改善职工的住房条件。

八、所有者权益的核算

公司所有者权益是公司投资人对企业净资产的所有权。包括实收资本、资本公积、未分配利润等。

九、损益的核算

公司损益核算包括收入、费用、利润的核算。

1.公司的收入是指公司在销售产品或提供劳务等经营业务中实现的营业收入,包括产品销售收入和其他业务收入。

2.公司的费用是公司在生产经营过程中发生的各项耗费。

包括计入生产的经营成本的直接材料、直接人工和各项间接费用。

包括公司行政管理部门为组织和管理生产经营活动而发生的管理费用和财务费用,直接计入当期损益。

制造费用、管理费用、财务费用是按各费用项目发生的内容进行明细分类核算。

3.利润是公司在一定期间的经营成果,包括产品销售利润、营业利润、投资净收益和营业外收支净额。

产品销售利润为产品销售收入减去产品销售成本、销售费用、销售税金后的余额。

营业利润为产品销售利润加上其他业务收支净额减去管理费用、财务费用后的余额。

利润总额为营业利润加上投资收益、营业外收入减营业外支出后的余额。

利润净额为利润总额减去所得税后的余额。

十、成本的核算

1.成本是公司生产产品的制造成本。包括直接材料、直播接人工、制造费用等成本项目。

2.成本的核算按产品品种的分类核算。

直接材料按发出移动平均法计价,摊入不同产品生产成本。

直接人工按直接实际消耗人工费用计入成本。

制造费用水电费按电表用量的一定比例分配入不同产品。折旧按固定资产部门分配。物料消耗按折旧比例进行分配。

3.生产按订单生产,无在产品核算。

十一、会计报表

1.会计报表是反映公司财务状况和经营成果的书面文件。

包括:

资产负债表、损益表、现金流量表、附表及会计报表附注和财务情况说明书。

2.会计报表是登记完整、核对无误的帐簿记录和其他资料编制的,做到数字真实、计算准确、内容完整、报送及时。

十二、附则

1.公司会计制度随国家会计法规制度修改和公司实际情况需要进行修改。

2.公司会计制度自核算之日起施行。

第4篇 酒店财务部工作考核制度

酒店财务部工作考核制度(一分为rmb5元)

一、奖励标准

1.拾金不昧者奖2分;

2.检举揭发不良行为者奖4分;

3.爱护公物、节约不浪费者奖2分;

4.团结同事,尊重上司发扬酒店文化突出者奖4分;

5.发现事故苗头,及时采取措施,防止重大事故发生者奖10分;

6.工作卓越,受到口头或书面表场者奖2分;

7.在管理,服务,工作质量等方面有创新或在成本控制方面有突出贡献者奖励10分;

8.提出合理化建议对酒店经营,管理有突出贡献者或为酒店赢得声誉者奖10分;

9.为宾客提供最佳服务,工作积极热心,受到宾客表场者奖2分;

10.在服务接待过程中,服务(工作)态度好,创造了良好企业形象者奖2分;

11.完成本职工作杰出榜样奖10分;

12.具有良好的社会道德,为保护国家、公民及酒店顾客生命财产、见义勇为者奖10分。

二、财务部量化标准

1.上班未提前15分钟到岗参加班前会者扣2分;

2.上下班不打卡扣2分,代人打卡对方各扣10分;

3.上下班不穿工衣、工鞋、袜、不戴工牌,仪表不达要求者扣2分;

4.工作岗位卫生不合格者扣2分;

5.迟到、早退、以到岗时为准,一次扣2分,超过30分钟作为旷工一天处理并作书面警告;

6.上班时间看报、吃零食、聊天、听音乐、看电视、干私话、打私人电话或公话私打一次扣3分;

7.工作不主动、消极怠工扣3分;对客服务不主动、不热情,引起客人投诉者扣4分,重犯双倍处罚;

8.上班前酗酒扣5分;

9.吃食酒店或客人食品或饮料扣5分;

10.严禁偷吃、偷拿酒店物品,违者按销售价格的10倍罚款,并作行政处分;

11.交班不填写工作记录或交班不清者扣2分;

12.因工作入房不敲门,不报明身份者扣2分;

13.因工作需要,必须加班时,无故推辞扣4分;

14.工作时间不讲普通话扣2分;

15.上班时间在禁烟区吸烟扣2分;

16.个人卫生差者(妇女不化妆,长指甲,长发过肩,涂指甲油、浓妆;男:长发,指甲过长,留胡须,有异味)扣4分;

17.上班时间不在指定工作岗位,擅自离岗,下班在酒店营业区内闲游扣4分;

18.上班时间未按规定佩带工号牌或擅自调换更衣柜扣2分;

19.上班时大声说话,喧哗,远距离喊人扣2分;

20.非工作需要穿酒店制服外出,一次扣2分;

21.见到客人或上司不主动打招呼,问候扣2分;

22.本部门所有物品,未经部长级以上领导批准,擅自外借一次扣5分,造成损坏应按原价赔偿;

23.未及时报出当日出具的各种报表的责任人,一次扣5分;

24.未按规定认真填写各类证、帐、报表及财务处理内容,一处错误扣2分;

25.利用职务之便向他人索取钱财者处以原数额5倍罚款,并作行政处分;

26.事假必须24小时前申请并报部长级以上说明原因,批准生效方可,否则当旷工处理,严禁电话请假;

27.病假一律要有当地医院病假单,否则作旷工处理;

28.上班不服从上级工作安排,工作消极,顶撞上级一次扣5分并书面警告;

29.未经上级批准,擅自调班,调休,当班者作旷工处理,替班者扣4分;

30.休假期满,不按时返回者,三天内作旷工,过三天者自动离职处理;

31.工作中弄虚作假者扣10分,并作行政处理;

32.破坏、损坏公物(照价赔偿以外)扣4分并作行政处理;

33.未经客人同意,随便翻动客人物品,扣4分并作行政处理;

34.因工作失误造成客人投诉或与客人发生争吵,根据不同程度扣10分或扣效益工资,并作行政处理;

35.处理事情独断专行,不请示汇报而造成严重后果者扣10分;

36.私自使用客人物品,将酒店物品擅自拿出酒店外(除有经理级以上批条外)根据价值10倍罚款,轻则扣10分或扣效益工资,重则作行政处理;

37.私自收受回扣扣20分,并作行政处理;

38.私卖不属于酒店的商品及物品物料的,一经查出,追究当事人及部门经理责任,并按所持商品及物品的价值处以十倍罚款,重犯者开除;

39.拒绝酒店经理授权的有关人员的检查扣6分并作行政处理;

40.因工作失误造成酒店财物损失,短缺,原价赔偿外并作行政处理;

41.拾到客人物品,不上交或不作正常遗留物品手续者扣10分并作行政处罚;

42.私自兑换外币扣20分,并记书面警告一次,情节严重者给予处分;

43.在酒店惹事生非者,轻者扣20分,重则开除;

44.当值时睡觉扣10分并书面警告;

45.变相出售商品给客人扣10分并行政处分;

46.搬弄是非,诽谤他人,影响团结,影响他人声誉,视情节轻重扣10分,重则行政处分;

47.违反操作规程,造成损失,除赔偿外并重扣20分;

48.利用客人资料敲诈客人钱财者立即开除;

49.侮辱、谩骂、恐吓他人,与客人吵架立即开除;

50.偷盗酒店或客人、员工财物者立即开除;

51.携带或收藏违禁品如枪械、利器、毒品及炸药等立即开除;

52.泄露酒店机密资料,损害酒店利益立即开除;

53.向客人索取小费,物品或其他报酬,立即开除;

54.玩忽职守,违反操作规程,造成严重后果,立即开除;

55.经常违反酒店规定,屡教不改立即开除;

56.不按财务制度规定,擅自截流、挪用营业款者,追回损失,立即开除,情节严重者交司法机关处理;

57.伪造单据、文件、意图行骗,以取得金钱上的利益,立即开除;

58.连续旷工三天或一月内累计二次旷工,作自动离职或开除处分。

三、收银员量化标准(在遵守财务部及所在营业部门量化标准的同时,附加以下几条)

1.未按规定唱收唱付,找钱时扔、摔、放、甩者违者

扣5分;

2.对客人服务不主动,不热情,受客人投诉扣除5分,并书面警告;

3.不服从上级工作安排,顶撞上级一次扣5分,情节严重者作行政处分;

4.因工作失误造成经济损失者,负责全额赔偿。若属于责任事故者扣10分;

5.收半日租金或全日租金而不计入营业收入,违者重扣20分;

6.未按规定办理交接手续上岗和离岗者扣5分;

7.未按规定流程结帐者扣3分;

8.未按规定程序投币者扣5分;

9.因工作进入客房不敲门,不报明身份者扣2分;

10.敲门不用手指,而用其它物品扣4分;

11.站立时依靠其他物体,接电话时背向客人或有不雅动作扣4分;

12.输入客人资料与登记单内容不符扣2分;

13.受理客人特殊要求而不检查落实扣5分;

14.未在规定时间内办理客人住店、离店等手续者各扣1分;

15.接到客人消费情况发生变化的通知时,未及时更改电脑资料者扣5分;造成失误者全额赔偿,并记书面警告一次;

16.未经允许泄露客人资料,给客人造成不便者扣20分,情节严重者作行政处分;

四、仓管人员量化标准:(在遵守财务部量化标准的同时,附加以下几条)

1.在库内吸烟、动用明火、会客及使用大功率电器者扣10分;

2.各类鲜货、蔬菜等到货时,未按规定清点、过称、记录者扣5分;

3.入库商品出现因验收疏忽导致商品不合格者扣10分,并作行政处分;

4.仓库物资摆放零乱者扣5分;

5.未按规定挂放登记货品卡者扣5分;

6.出入库物品未及时登记库存商品明细帐者扣5分;

7.库内物吕未遵循先进先出而导致霉变、过期等扣20分;

8.偷吃库内食品者扣5分;

9.因工作失职导致库存物质的短缺扣20分,情节严重者作行政处分;

10.违反仓库发货制度,先出货后补办手续及白条抵库,扣10分;

11.未按规定做好盘点前的准备工作扣5分;

12.未按规定做好盘点前的准备工作扣5分;

13.盘点前未将本月入库和发出的商品数量全部入帐者扣5分;

14.离开仓库时,未按规定进行防火安全检查者扣5分;

15.库存物品必须做到物卡、帐卡、帐帐相符,违者扣2分;

16.未经批准,私自允许非本岗当班人员进入仓库者扣5分;

17.未经允许私自使用、借用库内商品者扣10分;

18.因失职导致库存遗失或损坏者扣10分,并按原价赔偿;

第5篇 酒店财务管理制度分析

一、为了保障国有资产的安全、增值,保护投资者的合法权益,规范公司企业财务行为,有利于企业的发展,加强财务管理,根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》,结合本公司的实际情况,制定本制度。

二、企业财务管理的基本任务和方法是,做好各项财务收支的计划、控制、监督、分析和考核工作,依法合理筹集资金,有效利用企业各项资产,努力提高经济效益。

三、企业应当认真执行国家各项法律、法规,建立健全内部财务管理制度,加强财产物资的管理和资金运用全过程的监控,严格内部牵制制度,防止弊端。

四、企业应当加强财务管理基础工作。在生产经营活动中的产量、质量、工时、设备利用,存货的消耗、收发、领退、转移以及各项财产物资的毁损等,都应当及时做好完整的原始记录。企业各项财产物资的进出消耗,都应当做到手续齐全,计量准确并制定和修订原材料、能源等物资消耗定额和工时定额,定期或者不定期地进行资产清查。

财务管理的结构体系和职责权限

五、本公司财会人员必须持证上岗,遵守国家有关法规、公司内部各项规章制度,认真履行职责,如实反映和严格监督各项经济业务。出纳等重要岗位必须由具有深圳常住户口的人员担任。企业财务人员有权拒绝承办不合法、不真实和损害投资者利益的经济业务,必须时可直接向上级财务主管部门反映。

六、公司财务应接受财政、税务、审计机关的监督;定期、及时、准确地上报会计报表和财务分析资料。

资金管理

七、本制度所称资金管理包括:

措管理:资本金筹集、劳动资金筹集;

现金及现金等价物管理;

结算资金(应收款项)管理;

八、资金、管理应遵循的原则;

1.取之合法,使用合规;

2.开源节流,讲求效益;

3.内部牵制,防范风险;

4.管理有序,责任到人;

九、资金筹集:

1.公司倡导多种方式、多渠道筹集资金,包括:吸收现金、非现金投资,长期、短期借款,发行股票、债券等;

2.资本金的增加、变动,应按法律程序经批准和会计师事务所验资确认,不得弄虚作假;

3.借款应根据经可行性论证的项目和生产经营需要,有可靠的投资回报和还款来源并讲求资金成本。

十、现金及现金等价物管理

1.内部牵制

(1)货币资金实行帐款分管,印鉴分管;

(2)出纳不得兼任采购、销售、实物收发、保管业务,不填制票及兼管理往来帐,不核对银行对帐单和银行日记帐;

(3)出纳与本企业主要领导人或财务负责人有亲属关系的应实行回避原则。

2.财经纪律

(1)现金的提取、保管、使用应遵守国家的《现金管理条例》,不得坐支现金;

(2)银行帐号的设立、使用应遵守国家的《银行结算办法》、《银行帐户管理办法》,严禁设立帐外帐或公款私存,一经发现,严肃追查并追究责任;

(3)出纳必须凭经审核、编号、手续齐全的记帐凭证办理收付款业务,不得先斩后奏或以借条、白条原始凭证充抵库存;

(4)外汇的收入,使用应符合国家外汇管理的各项法规、政策。

3.现金等价物

短期投资的购入或证券帐号的开设必须遵守证券管理有关法律、法规,并按企业内部职责、权限、程序批准后办理,严禁私自炒作。

十一、结算资金管理:

1.应收款项管理应遵循以下原则:

(1)入帐有据,处理合规;

(2)跟踪管理,掌握动态;

(3)清理及时,回款迅速;

(4)节约资金,力戒损失;

(5)职责明确,失误必究。

2.债权的成立应符合以下条件:

(1)各类业务发生应收帐款应符合确认销售成立的有关条款;

(2)应收股利、应收利息应符合有关投资项目的规定和文件;

(3)暂借和垫付款项应按内部规定经批准,附件和手续齐全。

3.跟踪管理和清理回款

实行源头负责制,谁经办的业务,发生的款项,谁负责到底,并纳入业绩考核。

4.债务重组事项应按程序,经批准,并预测分析可有发生的重组损益。

投资管理

十二、本公司对全资、控股、联营企业以现金、实物和无形资产进行投资;兼并、收购、租凭其它企业的股权;购入一年内不予出售的股票以及其他有价证券(包括公债、国库券、企业债券等)均构成公司的长期投资。

十三、对外投资的计价方法,应以投资时支付的价款或者评估确定的金额计价,即按成本法计价。企业对外投资应取得中国注册会计师出具的验资报告,分清占股比例、投资总额等并妥善保管。对企业溢价或折价购入的长期债券,其溢价或折价差额,应采用直线法在债券存续期内分期摊销。对短期投资或者说长期债券的转让,应严格审批手续,正确计算损益。中期或年度终了,应对长期投资逐项检查,如果由于市价持续下跌,或被投资单位经营状况恶化等原因,导致其可收回金额低于帐面价值,并且此项降低的差额在可预计的未来期间内不可能恢复,应按此差额计提长期投资跌价准备。

十四、企业根据拥有被投资单位股权比例分别采用成本法权益法进行核算,企业对外投资股权在20%以下(不含20%)的采用成本法,股权在20%—50%的采用权益法、股权在50%以上(不含50%)的,应编制合并会计报表。

十五、本公司对外投资实行风险抵押制。项目负责人应按照投资额或承包方式,依一定比例向本公司交纳风险抵押金。项目投资按期收回或完成利润上缴计划的,逐步退还企业交纳的风险抵押金并按同期银行存款利率支付利息,到期未收回投资或未完成利润上交计划的,由本公司财务部按比例扣减风险抵押金。

十六、本公司对投资项目实行专人跟踪管理,财务部门应做好项目投资成本与收益的核算。凡是本公司投资的项目,都要建立项目投资档案,按照投资对象、反映和记录自该项目资金投入之日起的投资成本(包括应计利息和有关费用)和投资回报(实现上交利润)对每个项目的投资回报率进行定期与不定期考核。

财产物资管理

十七、企业应建立、健全财产物资管理制度,对非货币性资产的购置、建造、增加、出售、耗用、减少、盘存、计价、管理作出规定,规范操作。

十八、财产物资管理应遵循的原则:

1.全员管理:物资管理是企业各部门、有关人员共同的任务;

2.全过程监控:从采购、生产耗用、出售到保管、收、发、存动态监控;

3.综合管理与分级归口管理相结合;

4.遵守内部牵制制度,涉及采购、验收、保管、使用中环节的业务实行物、款、帐三分管原则,不同同一人单独完成。

5.实行资金管理、物资管理,业务工作相结合,管物的部门和人员,必须对相应的采购成本、资金占用等负责。

十九、物资增加:

1.企业应建立物资询价制度,掌握市场价格信息,货比三家,主要生产物资应有定点供应单位;

2.采购、生产、加工、盘盈及接受投资、损赠或债务重组的物资应按规定计价;

3.物资应按归口管理坚持质量检验、核实数量、凭证验收;

4.固定资产的购置,应符合企业投资业务管理的要求;

5.禁止使用部门自行采购物资,必要时先经批准并办理入库手续。

二十、物资减少:

1.不论什么原因发出和减少物资必须按规定办理手续,严禁以购代耗或以便条、借条发货和充抵库存;

2.存货减少应按企业会计政策进行计价;

3.处置、转让固定资产应按内部管理权限经批准办理;

4.商品、产品销售应加强合同管理,落实货款回笼的保障程序,对赊销业务应慎重,并需了解客户资信程度和信誉;

5.盘亏、报损物资应按规定权限经批准,并分别情况由保险公司责任人赔偿后按净损处理;

6.生产耗用物资应按企业计划生产管理、费用指标管理规定,使用凭证、办理手续,产品报废补料应有质检部门确认;

7.贵重物资出库应按规定的权限实行双签。

二十一、物资保管和盘存

1.仓库存保管人员对库房实物数量完整、质量完好、帐务记录正确、手续完备、库房整洁安全及资金定额负责;

2.有关业务人员对经营的分销网点、代销点、展品、陈列品安全完好负责;

3.各类存货根据不同情况分别采用永续盘存制或实地盘存制,每月自行盘点,年度中期组织抽查,年末全面清查,并在部门自查的基础上进行复查,符合率低于规定指标的应扩大抽面;

4.各部门涉及物资保管、使用和业务的人员离岗时,应先办妥交接手续,按规定退还使用或借用的物资。

二十二、其他事项:

1.年度中期和年末存货对符合规定条件的物资应计提存货跌价损失;

2.按企业确定的会计政策正确计提固定资产折旧。

成本管理

二十三、企业加强成本管理应遵循以下原则:

1.经济效益原则:这是企业经营管理的核心,也是成本管理的目标;

2.全面管理原则:广义概念上的成本管理,强调全面性即全过程管理,全方位管理, 员管理,一是从投资成立、产品选取型开发到产品投产,进入市场以及资金筹集、使用, 应考虑成本,包括:投资成本、融资成本、工程成本、产品成本、科研成本;二是从 大项目的事前预测、决策,实施中的监控到事后的分析考核,环环紧扣;三是企业从领导到全体员工、各部门的工作,均应纳入成本管理链;

3.责任制原则:责权利相结合以责为中心,赋以相应的权限,完善内部授权制度,责任明确、奖罚分明;

4.科学管理原则:科学的分析、预测,有效的防护性控制和过程控制,避免盲目性单纯的事后算帐;

5.归口管理与分级管理相结合,财务部门是归口总管单位,各项指标应按业务性质、逐级下达落实到各部门、车间、班组直至个人。

二十四、企业应建立、健全成本管理保障体系及规章制度:

合规、切实、可行的《成本计算规程》;

原材料、物资供应的质量与价格保障;

工程质量监理、产品质量管理保障;

筹资融资成本预测与监控体系;

投资成本及效益预测、决策与监控体系;

销售网络管理制度;

新产品研制、开发管理与成本控制;

各项消耗指标及行政费用管理制度;

分析考核奖惩制度。

成本管理中涉及按侧外原则处理事项的范围、权限与责任。

二十五、建立定期、不定期的多种形式的定性、定量分析、会诊制度,及时发现问题,迅速予以纠正。

二十六、以部门、个人对所分管的指标、业务纳入考核、奖惩范围。

计划和预算

二十七、为确保企业年度经营发展目标的实现,做到心中有数,应编制年度分季财务计划,通过组织实施、过程控 制、分析、考核,确保预定经济效益目标利润实现。

二十八、编制的依据:

1.根据本公司年度战略决策指导委员会的专家决策会议制订的发展方向,投资规划、经营目标、效益指标,在财务计划中体同和落实;

2.根据市场调查、反馈信息,才计划及时进行检查修订、调整;

3.根据上一年度计划执行情况的分析判断,发现管理中存在的问题,在本年计划中防止和纠正。

二十九、编制的原则:

1.真实、积极、可靠、适当留有余地,保障国有资产及资本增值;

2.计划的严肃性与灵活性相结合,在保障年度总目标实现的前提下,在进度安排、项目构成等方面允许有变动、调整;

3.强调计划的科学性,计划数据应建立在充分的、可靠的市场信息,运用适当的数学模型、科学的预测、判断的基础上;

4.经过两上两上反复平衡、落实;

即下达目标→上报计划→综合平衡→下达指村→分解落实到各部门分管的指标

5.资金调配的顺序:在首先保证正常生产经营的前提下,寻求投资与发展,兼顾职工集体福利。

三十、计划的主要内容:

1.销售收入、利润计划;

2.物资供应保障计划;

3.资金筹集方式、规模及投资收益计划;

4.产品、工程、资金成本计划及费用预算;

5.投资方式及支出计划;

6.现金流量计划;

7.利润分配及税收缴纳计划;

8.其他收入、支出计划。

三十一、综合平衡的主要指标:

1.利润总额、净利润及上交利润;

2.净资产增长率;

3.资产负债率;

4.速动比率;

5.净资产利润率。

三十二、分析、考核是企业经营管理过程中事前、事中、事后三个环节的最后一环也是检查、评估企业、领导、部门、职工业绩的依据。

三十三、企业应建立、健全分析考核制度、分析考核标准,业绩与工资福利挂勾的奖惩条例。

三十四、分析的内容、形式和方法:

1.全面分析和专题分析结合。

年度、季度进行全面检查分析,及时纠正问题和调整计划,不定期地按需要进行专题分析,如利润指标、费用完成情况,产品质量、投资报酬、现金流量等;

2.定性分析和定量分析相结合。

对难以量化的工作侧重于定性分析,例如企业兼并收购情况总结,应收款面清理回收情况;定量分析可按需要选取用差异分析、对比分析,与计划对比、与历年实际数对比。

3.书面分析和会议分析相结合。

定期或不定期召开全面或专题的分析会,如经营活动分析会、各种专题分析会,向领导递交书面分析报告,提出问题、建议和措施;

4.有条件的应建立分析数据库,储存各类数据,提高分析的科学性和工作效率。

三十五、考核的原则和要求:

1.逐级考核,层层考核。公司考核二级企业及其经营班子和公司各部门领导,二级企业考核三级企业及其经营班子,部门负责人考核所属员工;

2.科学、合理、有根有据。根据不同部门和业务特点,采用不同的考核标准和方法,例如新产品开发业绩应以最终形成商品化进入市场为标志,不用单纯以技术衡量;销售业债应以货款到帐为依据;指标完成情况以计划、指标、会计记录为依据;

3.考核和奖惩相结合。根据考核结果应有相应的奖惩兑现。

三十六、考核的主要内容和指标

1.对企业和负责人主要考核净利润、上交利润、现金流量净增加额、速动比率和净资产利润率、净资产增长率;

2.对部门考核其所分管的指标,如资金定额、存货周转率、费用计划、采购成本、产品质量、货款回收(应收帐款周转率)筹资成本、投资报酬率等;

3.对个人考核其所分管的业务工作质量和指标完成情况;

4.对于难以量化的工作,应建立总结、汇报、讲评制度、述职报告和业绩登记工员簿。

内部稽核

三十七、为加强财务管理,确保财产安全、酱增值和经营业绩真实,信息数据正确,根据有关法规拟订本制度。

三十八、企业应建立内部稽核制度,设置稽核部门、人员或岗位,明确职责、权限、业务范围、职业纪律、工作程序和对相关部门的要求,确保顺利开发工作。

三十九、内部稽核的职责:

1.以各项财经法律、法规为准绳,对企业筹资、投资,经营活动中的经济事项的佥性核查:

2.企业制度的各项制度、内部政策、办法的合规性核查;

3.企业计划、预算、会计记录、会计住处的真实性核查;

4.企业财产物资的采购、管理、使用、安全、效益核查;

5.对企业内部牵制订的完善性和执行情况核查;

6.对分析、考核、业绩评价的公证性核查;

7.对外勤单位业务人员的督导、抽查、考核;

8.对特殊案件的调查、审议、核实。

四十、内部稽核的职业纪律:

客观、公正、保密

核查事实,提出建议。

四十一、财务部应相应设置财务稽核人员或岗位,按《内部稽核制度》和《会计基础工程规范》要求进行财务稽核;

1.对会计各岗位处理的原始凭证、记帐凭证帐簿启用、结转、会计报告的核查;

2.对计划、预算及执行情况进行核查;

3.对银行及证券保证金帐号开设的管理,帐款清理、税收缴纳核查;

4.财产物资出入库凭证及帐实相符等情况稽核;

5.重要票证管理情况核查;

6.其他必要的内容。

内部管理基础工作

四十二、企业应建立、健全内部管理基础工作,保障管理工作科学、有序、高效地进行。

四十三、建立内部牵制制度,确保有利管理,防止弊端:

1.明确牵制制度的原则、组织、分工;

2.对有关人员和岗位的牵制规定;

3.出纳岗位的限制条件;

4.保障牵制制度实施的规定。

四十四、建立原始记录管理制度,确保各项数据完整、准确、真实、及时。

1.统一内部原始记录的格式、用途、联数;

2.明确内部原始记录的填制、传递流程;

3.规定原始记录的审核、签署、批准权限;

4.规范原始记录在生产管理、质量管理、会计核算、成本计算、经济活动分析中的作用和关系。

四十五、编制内部价格,满足会计核算,内部经济核算和经济责任划分的需要。

1.制订与企业内部管理经济责任的划分、考核相配套的内部价,如材料、产品、工具、内部劳务的计划价格、调拔价格、内部结逄价格等;

2.明确价格制订、修改的权限和实施的部门。

四十六、制订各种消耗定额、开支标准:按节约、合理的原则制订和修改。包括材料定额、工时定额、流动资金定额、劳动保护用品配置标准、各项费用开支标准等。

四十七、完善计量、检测、仪器和手段,保障各项消耗质量的数据准确可靠能分清经济责任和费用归属,包括质量检测、财产计量验收和内部劳务计量的仪器仪表。

附 则

四十八、附则:

1.企业应根据本制度规定结合具体情况拟订具体的实施细则,报本公司备案。

2.本制度由公司财务部负责解释和修订。

3.本制度自下发之日起生效。

第6篇 酒店财务管理制度程序清单

编号

纲目

一、会计组

p&p-ad-001-2010

会计机构管理制度

p&p-ad-002-2010

财务人员职业操守

p&p-ad-003-2010

财务费用报销制度及流程图

p&p-ad-004-2010

差旅费用开支制度

p&p-ad-005-2010

财务安全管理制度

p&p-ad-006-2010

会计核算管理办法

p&p-ad-007-2010

财务报表报送规定

p&p-ad-008-2010

信贷管理制度

p&p-ad-009-2010

应收款管理办法

p&p-ad-010-2010

应付款管理办法

p&p-ad-011-2010

薪资审核发放制度

p&p-ad-012-2010

招待、折免、担保管理制度

p&p-ad-013-2010

会计档案管理制度

p&p-ad-014-2010

票证管理制度

p&p-ad-015-2010

财产物资管理制度

p&p-ad-016-2010

成本核算管理办法

p&p-ad-017-2010

部门钥匙领退制度

p&p-ad-018-2010

特殊岗位工作人员担保制度

p&p-ad-019-2010

财务报帐时间规定

p&p-ad-020-2010

营业部门定价制度

p&p-ad-021-2010

会计部奖罚制度

二、运作组

p&p-ad-foc-101-2010

收银员日常行为规范

p&p-ad-foc-102-2010

前台收银散客结帐程序

p&p-ad-foc-103-2010

团队、会议结帐程序

p&p-ad-foc-104-2010

长包房结帐程序

p&p-ad-foc-105-2010

外币兑换操作程序

p&p-ad-foc-106-2010

贵重物品保管箱操作程序

p&p-ad-foc-107-2010

餐饮收银工作程序

p&p-ad-foc-108-2010

娱乐收银工作程序

p&p-ad-foc-109-2010

商场收银工作程序

p&p-ad-foc-110-2010

信用卡结算程序

p&p-ad-foc-111-2010

支票受理程序

p&p-ad-foc-112-2010

信用催收程序

p&p-ad-foc-113-2010

收银货币传递程序

p&p-ad-foc-114-2010

离店时间控制程序

p&p-ad-foc-115-2010

收银稽核工作程序

p&p-ad-foc-116-2010

错帐调帐处理程序程序

p&p-ad-foc-117-2010

收银员上下班交接程序

p&p-ad-foc-118-2010

运作部与各部门收银协调程序

p&p-ad-foc-119-2010

收银员日常行为奖罚办法

三、网络组

p&p-ad-edp-201-2010

电脑系统管理制度

p&p-ad-edp-202-2010

电脑耗材申购及领用制度

p&p-ad-edp-203-2010

网络管理员工作制度

p&p-ad-edp-204-2010

电脑系统紧急情况处理办法

四、采购组

p&p-ad-pd-301-2010

采购人员日常行为准则

p&p-ad-pd-302-2010

采购管理实施细则

p&p-ad-pd-303-2010

申购、领料管理制度

p&p-ad-pd-304-2010

采购、验收管理制度

p&p-ad-pd-305-2010

供应商管理条例

p&p-ad-pd-306-2010

仓库安全管理制度

p&p-ad-pd-307-2010

仓库存货管理制度

p&p-ad-pd-308-2010

补仓采购管理制度

p&p-ad-pd-309-2010

采购合同签定制度

五、人员考核

财务人员业务考核标准

六、附件

附件1

物资采购、验收、领用、保管核算流程图

附件2

收入核算流程图

附件3

支出核算流程图

附件4

成本核算流程图

第7篇 y酒店筹建财务管理制度

目的:

为尽快理顺财务管理,规范费用运作程序,完善内部管理体系,明确界定费用申请、物品申购、审批、采购、耗用与报销等各环节的责任,特制定以下管理规定:

程序:

一、费用范围:根据筹备组的实际情况,将费用分为四大类:

1、生活设施:指筹备组人员生活使用的设施设备;

2、生活开销:指筹备组人员在正常情况下的生活伙食、餐费的开销;

3、工作联系:指与合作单位联系工作所产生的车费、接待费、资料打印费等;

4、市场考察:指对同行单位考察的门票、车费等相关费用。

二、费用管理流程:

三、费用审批与物品的申购流程:

部门 采购部 财务部 总经理(2000元以下日常开支、日常消耗物品)

总公司(2000元以上工程、业务、大额物品购置)

1、生活设施:使用部门负责人根据公司生活或办公的实际需要,如实填制《申购单》,并说明原因,送财务负责人复核,报总经理签署,经总公司董事长审批后送采购部门采购;

2、生活开销:筹备组人员在正常情况下的生活伙食、餐费,由使用部门负责人每月按计划填制《费用申请单》,送财务负责人审核,呈总经理审批后,报总公司审批。

3、工作联系:指在与合作单位洽谈工作所产生的车费、接待费,车费按实际乘车票据报销,注明乘车时间、路段;接待费2000元/次以下由总经理签署,2000元/次以上报总公司董事会审批。

4、市场考察:按工作进展的需要,由筹备组提前申请,列明考察单位、门票和车费,由筹备组总经理审批!

5、筹建办财务实行钱、账分开管理,为了控制费用开支情况,筹备组账目必须每3天向总经理汇报一次。

四、物品采购

1、公司的一切物品、材料由采购统一购买,特殊用途、专业性强的物品,由部门派专业人员协同一起购买;

2、采购部必须凭审批齐全的《申购单》进行采购,遵循货比三家的原则,严格按照《申购单》的要求,保质、保量、准时、快捷的购回所需物品;

3、未经总经理批准,任何部门不得自行采购物品,否则不予报销。

五、报销

1、购回物品单据的报销必须附有:(1) 《申购单》(2)供应商发票,并注明地址和电话号码(3)各单据要求统一、齐全;

2、采购单据需交采购负责人或联系人签字,经使用部门经理和财务负责人复核,呈总

经理审批后,到财务部报销;

3、财务必须严格遵守各项报销制度,并进一步核查各单据的准确性,对不符合手续和

报销制度的,可以拒绝报销。

六、物品使用

1、对固定资产和低值易耗品由财务部纳入物业管理范围,并由部门确定物业责任人,对固定资产和低值易耗品的申购、调拨、使用、维修、报废等各方面进行跟踪管理,并及时知会董事长;

2、对日常耗用品由财务部针对各部门计划情况,进行定额管理,对超定额的使用由财务部进行监督把关;

七、岗位责任

1、总经理:全面负责公司的费用管理,对整个筹备办的费用管理负领导责任;

2、财务负责人:是费用管理的中心,代表总经理行使费用管理监督职能,对费用负管理及监督执行责任。

3、部门负责人:是费用和物料管理的重要环节,直接管理本部门物料,制定本部门物料管理方案,落实具体负责人,负责物料的使用、保养,对物料的差错和损失负经济责任。

4、采购员:负责物料采购环节的管理,对采购中发生的质量、数量、价格差错负责赔偿责任。

第8篇 酒店财务稽核制度2

酒店财务稽核制度(二)

一、根据《会计法》27条和《会计基础工作规范化》规定,结合本公司制定本制度。

二、会计稽核制定工作指定专人完成,直接总经理室负责。

三、按月对原凭证和记帐凭证审核一次,对会计帐簿、会计报表复核一次。

四、按月盘点现金一次,并由出纳的现金、银行存款日记与会计现金、银行存款总帐进行核对,如有不符应查明原因及时处理。

五、对库存物品,每年年底盘存一次,据以调整帐务(成本与库存)。

六、稽核人员对记帐凭证、会计帐簿、会计报表、和会计核算的其它资料以及出纳的现金、日记帐等有关财务资料,除按月进行稽核外,还可根据需要对上列资料进抽查、会计、出纳人员应予支持和配合。

七、复核会计帐簿和会计报表是否正确无误:

1.帐与明细帐是否相符,摘要栏是否记载得简要明了。

2.对资产负债表数字与总帐数字是否一致,核对损益表中的数字是否与总帐和有关明细帐相符,有无更改报表数字,有无对不同对象使用不同的数字报出。

3.对报表之间的数字是否衔接,前后期之间是否衔接。

第9篇 酒店收入成本和费用管理财务管理制度

酒店财务管理制度之收入、成本和费用管理

一、酒店每年对经营收入、经营成本、经营管理费用实行计划管理。

1、营销部于每年十月底前编制酒店下一年度的《销售预测分析报告》报总经办审批;

2、总经办于五个工作日内将批准的《销售预测分析报告》下发财务部与各营业部门;

3、酒店各部门于每年十一月十五日前制订本部门下一年度经营管理计划报送财务部。其中,营业部门根据《销售预测分析报告》及本部门对下一年度经营管理情况的预测编制计划(见附件三),管理部门根据本部门上年同期管理数据及同行业相关管理状况编制计划(见附件四);

4、财务部根据各部门报送的经营管理计划,在归纳分析和综合平�的基础上制订下一年度酒店经营管理计划(见附件五)、经调整后的部门经营管理计划及《酒店经营管理考核方案》报总经办审批;

5、财务部将经审批同意的部门经营管理计划分别下发相应部门执行。

二、酒店经营收入分为营业收入和营业外收入。其中营业收入由收银部收银员按酒店《收银操作规定》执行,营业外收入由相关部门按酒店《营业外收入管理规定》执行。

三、营业部门根据总经办审定的成本率或经营情况制订销售项目收费标准,并填写《营业项目收费标准(调整)表》(见附件六 )经部门负责人签认--财务部成本经理审核--财务总监审批后执行(财务部成本经理、财务总监须二个工作日内审批)。

四、酒店对生产经营过程实行成本控制和经营管理考核。

1、成本部按酒店《物资市场调查规定》定期或不定期进行市场调查,并于每季度末编写《物资市场调查分析报告》报总经办审批;

2、成本部收到采购部报送的固定供应商《固定采购价格定价表》和《直接采购参考价格表》或《直接采购参考价格调价表》后,于两个工作日内进行市场调查及价格审核确认,并返回采购部;

3、成本部每月按总经办批准营业部门的成本率与经营费用和管理部门的管理费用进行监督检查,并于次月十日前编写《成本、费用数理分析报告》,呈报总经办;

4、收银部收银员按总经办批准的营业部门价格折扣率、优惠权限对营业部门各级管理人员上述权限的使用进行监督,成本部夜间核算员须每日逐单审核并编制营业收入日报表交日间核算员复审。

5、成本部成本核算人员按酒店《付款单证审核规定》执行成本审核工作。

五、酒店收入、成本和费用按照权责发生制原则准确、完整地进行核算。

六、财务部根据酒店和部门上月经营管理收支状况,结合已审批的酒店及各部门经营管理计划于每月九日前编制《酒店经营与计划考核对照表》(见附件七)与《部门经营(管理)与计划考核对照表》(见附件八),上报总经办及送给各相应部门。

第10篇 某某酒店财务管理制度大全2

某酒店财务管理制度大全二

财务计划管理制度

1、结合酒店总经理室对酒店经济活动的安排,计划期内客源、货源、内务价格等变化情况,并作出详细分析和充分估计,以审定、编制财务计划。

2、依据总经理审定的酒店财务计划,按各部门的不同经营范围、计划期的多方面因素和历史资料,参考部门年初的上报计划,分摊酒店计划指标,下达给各业务部门实施。

3、财务计划分为年度、季度计划:

(1)每年第三季度进行酒店财务内审,每年第四季度各部门向财务部提交用款计划,经综台平衡后,提出每二年的财务收支计划,报酒店总经理室和财务部。

(2)酒店财务部按标准的收支计划,合理安排比例,下达定额指标给各部门。

(3)各业务部门根据上报酒店总经理审批后的季度计划指标,结合本部门的具体情况,按月分摊季度任务指标作为本部门季内各月指标检查尺度。

(4)酒店对各业务部门的计划检查按季进行,全年清算。

4、财务计划内容:

(1)财务部应编制:

流动资金计划、营业计划、费用计划、外汇收支计划和利润计划、偿还债务计划及基建计划、利润分配计划等。

(2)各部门应编制:

①销售部及前台:客源计划(包括外联部分)、 费用计划、营业计划和利润计划等。

②客房部:备品使用计划(含耗用品)、费用计划、设备维修更新及购置计划等。

③餐饮部:营业计划、利润计划、费用计划、食品原材料及物品采购计划、设备维修更新及购置计划等。

④商场部:销售计划(分批发与零售)、商品进货计划(分进口商品和出口产品)、利润计划、费用计划、外汇使用计划、流动资金计划、商场装修计划、设备维修及购置计划、印刷品付印计划和费用计划等;

⑤西餐歌舞厅:营业计划、利润计划、利润计划、费用计划、食品原材料及商品采购计划、耗用品购进计划和设备养护计划等;

⑥采购部:物料进货计划、工衣工鞋订做计划和加工订货计划等;

⑦旅游部:客源计划、营业计划、利润计划和费用计划等;

⑧管家部:费用计划、用品使用计划、花瓶盆载及用品、用具购置计划、清洁机具养护及更新计划、花店经营计划等;

⑨布草部:费用计划、布草添置计划和备品耗用计划等;

⑩事务部:职工餐厅收支计划和费用计划等;

11.工程部:燃料进货和耗用计划、水电耗用计划、设备维修计划、零配件及工具购置计划和费用开支计划等。

(3)总经理室、人事部、财务部、保安部和事务部要编制费用开支计划。

(4)各部所需编报的计划、送财务部汇总呈报。

资金筹集管理制度

1、酒店筹集资金应该按国家法律、法规及旅游饮食服务行业财务制定规定,可一次或分期筹集。

2、酒店资金的筹集可采用向银行贷款、向其他单位临时借款、向内部职工筹集等方式。当酒店的经营规模扩大时,经总经理室决定,投资者增加投资额也是一种方式。

3、筹集资金的审批权限及规定:

(1)酒店根据需要可用原有的固定资产作抵押,向银行或其他单位借款,借向银行贷款时应通过酒店总经理室批准。

(2)借款余额不得超过酒店的实收资本,重大项目或借款余额已超过实收资本的20%以上的借款,应单独作出可行性报告报经总经理批准。

4、对各方筹集的资金,应严格按借款合同规定的用途使用,不许挪作他用。

5、资金使用应严格按审批权限及规定程序办理,大额开支一般要事先列入财务计划,并应附有经济效益预测资料。

经费支出管理制度

1、对于发给员工的工资、津贴、补贴、福利补助等,必须根据实有人数和实发金额,取得本人签收的凭证列为经费支出,不得以编制定额、预算计划数字列支;

2、购入酒店办公用品和材料,直接列为经费支出,但单位较大、数量大宗的应通过库存材料核算。

3、拨给的补助费、周转金应按实际拨补数,以批准的预算和银行支付凭证列为经费支出。

4、拨给所属部门的经费,应按批准的报销数列为经费开支。

5、拨给的各项补助款和无偿慈善投资,应依据受补助和受支援单位开来的收据准列为经费支出;

6、员工福利费按照规定标准计算提存,直接列为经费支出,并同时将提存从经费存款户转入其他存款户,以后开支时,在其他存款中支付。

7、购入的固定资产,经验收后列为经费支出,同时记入固定资产和固定资金科目。

8、其他各项费用,均以实际报销的数字列为经费支出。

低值易耗品财务管理制度

1、各部门每月制定低值易耗品采购计划,经财务部核价后转交采购部门根据该部的费用定额掌握采购,财务部根据该部门费用定额审核报销。

2、由使用部门指定专人负责管理低值易耗品,建立卡和账册,卡片一式两份,由采购部门专人保管一份,使用部门专人保管一份,财务部登记明细分类账。领料单必须由部门负责人签字才能生效。

3、对损坏和丢失的低值易耗品,应分清责任,属工作差错的要由责任人填写报废单,部门负责人签字方能核销。属于个人过失的要赔偿,属有意破坏或丢失的要罚款处理。

4、年终对库存的低植易耗品进行一次盘点,并写出盈亏报告及原因,由有关部门负责人审核,凭此报销或入账。

家具、用具财务管理制度

1、要按年分季编报家具、用具的购进计划,由各使用部门根据营业所需或办公需用编报计划,报财务部审查并提出意见后报总经理批准。

2、家具、用具的购进成本,包括购进价格和所支付的运杂费。家具、用具购进后,作出账务处理,在“营业费用-低值易耗品”科目入账。

3、领用家具、用具必须列表登记,领用部门或个人应负保管责任,同时必须做好日常修理工作。

4、修理家具、用具所用的开支,以“营业费用-修理费”列支。

5、家具、用具因磨损而失去使用价值时,经批准可办理报废。报废的家具出售时,其售出残值作“营业收入”处理。

6、丢失、毁损家具、用具时、由当事人或部门写明原因,向部门经理报告,转报财务部审查后呈总经理审批。属人为丢失、毁损,由当事人负责赔偿或部门赔偿。赔偿的价款作“营业外收入”处理。

7、家具、用具发生溢余或短缺,应先按估价价值转入“待处理收益”或“待处理损失”科目账户,查明原因,并分别不同情况审批后,转入“坏账损失”或“营业外收入”处理。

固定资金管理制度

1、酒店的固定资金主要来源于流动奖金,占用固定资金直接影响流动资金的运用,因此必须严格控制固定资金的使用。

2、酒店及各部门必须节约使用国定资金,充分利用已置的固定资产,每月均需核算固定资金利用率,季度检查、年终清算考核各部门使用固定资金的效果;

3、全面推行部门独立核算,同时推行固定资产有偿占用制度,即按各部门拥有的固定资产实绩,摊缴占用费,摊缴费率按国家规定执行,促使各部门充分发挥固定资产的效能,压缩固定资金的使用;

4、未经工程部及总经理室审批,不得私自购置设施设备。未经批准进行采购,财务部不予报销费用。

流动资金管理制度

1、酒店的流动资金既要保证需要又要节约使用,在保证按批准计划供应营业活动正常需要的前提下,以较少的占用资金,取得较大的经济效益。

2、要求各业务部门在编制流动资金计划时,严格控制库存物品,物料原材料的占用资金不得超过比例规定。

3、除经批准为特殊储备者外,超储物资商品原则上不得使用流动资金,只能压缩超储的商品、物料,以减少占用流动资金。

4、严格遵守不得挪用流动进行基建工程的规定,严格遵守有关财务法规和制度。

5、使用的基本要求

(1)在符合国家政策和酒店总经理室、总经理要求的前提下,加速资金周转,扩大经营,以减少流动资金的占用。

(2)加速委托银行收款和应收款项的结算,减少对流动资金的占用;

(3)各业务部门应办理流动资金存货的报批手续,并在每月上报经济业务报表的同时,上报流动资金使用效率的实绩,即流动资金周次数和流动资金周转一次所需的天数。

(4)对商品资金的占用,应本着勤俭节约的精神,尽量压缩;

(5)尽量减少家具、用具的购置。

第11篇 酒店财务管理制度总则

酒店财务管理制度总则

一、为规范酒店财务管理，真实、全面、及时地反映酒店的各项经济活动，发挥财务监督作用，增收节支，提高酒店经济效益，特制定本制度。

二、酒店设财务部(下设会计部、成本部、收银部)，承担酒店经营收支、会计核算和财务管理等工作，直接对总经理办公室(下称总经办)负责。

三、酒店财务人员须认真执行国家各项财经纪律和有关规定，如实反映和有效监控各项经济业务及活动。

四、酒店对会计人员实行持证(会计证)上岗制。

第12篇 酒店票据管理财务管理制度

酒店财务管理制度之票据管理

一、票据包括财务票据和经营用票据。其中,财务票据包括收据、发票、定额票据、支票、信用证等;经营用票据包括机币、机币券、消费券、代用券、赠券、出品单、月卡等。

二、发票、定额票据、支票、信用证由财务部根据业务需要,到相关单位或主管部门申请领用。

三、收据与经营用票据的购买、印刷或制作,由财务部根据业务需要,提交书面申请报告报总经办审批。

1、不需改板制作的,经审批同意后,按酒店《物资采购管理制度》执行;

2、需定板或改板制作的,经审批同意后,财务部联系营销部设计样稿,经双方签认再报总经办审批,批准后按酒店《物资采购管理制度》执行。

四、财务票据和经营用票据的保管、领用等工作事项分别按酒店《财务票据管理规定》和《营业票据管理规定》执行。

五、需淘汰的机币、未经使用的收据与经营用票据废止时,财务部须提交书面申请报告报总经办审批后,按批复意见执行。

六、经批准废止的收据或经营用票据需销毁时,财务部须提交书面的销毁报告及销毁清单报总经办批准后执行。销毁时,总经办视情况派人与财务部共同销毁,并在销毁清单上签名。

第13篇 大酒店财务规章制度

加强财务管理，适应激烈市场竞争要求，提高企业效益，实现企业上新台阶，根据有关会计法规和本酒店实际，特制定如下制度：

一、总原则

1、酒店员工必须遵纪守法从酒店整体利益出发，相互协作。

2、酒店各生产经营部门必须相互衔接，各负其责。

3、须做到钱账分管，账物分管，手续齐全。

4、手每项业务必须签字，“签字”就是牵制。

二、材料采购制度

1、材料库存既保证生产需要，又无积压，采购费用小。

2、每次采购必先由仓库向采购部门申请。

3、采购部门根据申请打订单(三份)，送财务部审核、经理审批方可向客户联系采购。

4、采购部门必须保证材料及时、保质、保量、价优到位并能取得增值税票。

5、材料进入酒店以后，仓库必及时清点数量，质量管理部门验收质量合格后，仓库填制入库单有关人员签字送财务部门，仓管人员及时登记入账。

6、供应商必须提供请款单、发票、我酒店订单，经财务部门审核、经理审批，才可付款。

三、销售业务制度

1、销售业务人员必须详细登记客户资料。

2、销售业务人员必须同客户确定好售价、付款方式、送货方式以有关事项。

3、客户需增值税发票必须签订正式合同，并留财务部门存档。

4、业务人员必须根据客户订单确定生产，如样品需有客户签字办单或订单。

5、业务人员给客户价格优惠必须经经理审批，并留财务部门存档。

6、业务人员必须负责客户全套服务，包括客户对产品的要求，送还货期，货款追回。

7、产品生产完成后立即打送货单。

8、发货时必须由发货人在送货单上签字，并由各户签字。

四、现金管理制度

1、现金管理必须遵循钱账分管，钱票分管原则，会计管账票，出纳管钱。

2、每项现金收入必须由会计开据票据，出纳收现，并在票上签字盖上“现金收讫”戳记。

3、现金收款票据必须设置多联，客户、会计、出纳、经办人分别一联，以便核对。

4、出纳必须确保现金的安全，防止遗失、偷窃。

5、出纳必须根据经办人签字、会计审核、经理审批的凭据付款。

6、出纳必须即时登记现金日记账，核对收入、支出、余额并与实际库存现金相符，做到日清日结束。

7、出纳不得擅自借款给员工，借款必须有总经理批准签字，并不得超过规定限额。

8、月底会计同出纳核对现金余额和银行存款余款，做到账账相符、账实相符。

五、成本控制制度

1、各生产员工必须有很强的成本意识，不断提高自己的生产技术水平，节约材料，提高速度，保证产品质量。

2、会计要同其他部门制定每年每种产品的成本计划，材料耗用定额，费用标准。

3、材料入库保管人员立即同生产人员组织验收，清点数量，检查质量，如有数量和质量问题，及时通知采购部门和供应商。

4、材料入库及时由保管人员填制验收单，验收单上必须有检查质量人员和保管人员同时签名，一份三联，及时送财务、采购部门，以便核对。

6、领料单一份三联，财务部、生产部、仓库各一联。

风险提示：企业规章制度也可以成为企业用工管理的证据，是公司内部的“法律”，但是并非制定的任何规章制度都具有法律效力，只有依法制定的规章制度才具有法律效力。劳动争议纠纷案件中，工资支付凭证、社保记录、招工招聘登记表、报名表、考勤记录、开除、除名、辞退、解除劳动合同、减少劳动报酬以及计算劳动者工作年限等都由企业举证，所以企业制定和完善相关规章制度的时候，应该注意收集和保留履行民主程序和公示程序的证据，以免在仲裁和诉讼时候出现举证不能的后果。

第14篇 某某酒店财务管理制度及岗位职责

为加强财务管理,适应激烈市场竞争要求,提高企业效益,实现企业上新台阶,根据有关会计法规和本公司实际,特制定如下制度:一、总原则1.司各员工必须尊纪守法从公司整体利益出发,相互协作。2.司各生产经营部门必须相互衔接,各负其责。3.须做到钱帐分管,帐物分管,手续齐全。4.手每项业务必须签字,“签字”就是牵制。二、材料采购制度1.材料库存既保证生产需要,又无积压,采购费用小。2.每次采购必先由仓库向采购部门申请。3.采购部门根据申请打订单(三份),送财务部审核、经理审批方可向客户联系采购。4.采购部门必须保证材料及时、保质、保量、价优到位并能取得增值税票。5.材料进入公司以后,仓库必及时清点数量,质量管理部门验收质量合格后,仓库填制入库单有关人员签字送财务部门,仓管人员及时登记入帐。6.供应商必须提供请款单、发票、我司订单,经财务部门审核、经理审批,才可付款。三、销售业务制度1.销售业务人员必须详细登记客户资料。2.销售业务人员必须同客户确定好售价、付款方式、送货方式以有关事项。3.客户需增值税发票必须签订正式合同,并留财务部门存档。4.业务人员必须根据客户订单确定生产,如样品需有客户签字办单或订单。5.业务人员给客户价格优惠必须经经理审批,并留财务部门存档。6.业务人员必须负责客户全套服务,包括客户对产品的要求,送还货期,货款追回。7.产品生产完成后立即打送货单。8.发货时必须由发货人在送货单上签字,并由各户签字。四、费用报销制度依99年费用报销的暂行规定五、现金管理制度1.现金管理必须遵循钱帐分管,钱票分管原则,会计管帐票,出纳管钱。2.每项现金收入必须由会计开据票据,出纳收现,并在票上签字盖上“现金收讫”戳记。3.现金收款票据必须设置多联,客户、会计、出纳、经办人分别一联,以便核对。4.出纳必须确保现金的安全,防止遗失、偷窃。5.出纳必须根据经办人签字、会计审核、经理审批的凭据付款。6.出纳必须即时登记现金日记帐,核对收入、支出、余额并与实际库存现金相符,做到日清日结束。7.出纳不得擅自借款给员工,借款必须有总经理批准签字,并不得超过规定限额。8.月底会计同出纳核对现金余额和银行存款余款,做到帐帐相符、帐实相符。六、成本控制制度1.各生产员工必须有很强的成本意识,不断提高自己的生产技术水平,节约材料,提高速度,保证产品质量。2.会计要同其他部门制定每年每种产品的成本计划,材料耗用定额,费用标准。3.材料入库保管人员立即同生产人员组织验收,清点数量,检查质量,如有数量和质量问题,及时通知采购部门和供应商。4.材料入库及时由保管人员填制验收单,验收单上必须有检查质量人员和保管人员同时签名,一份三联,及时送财务、采购部门,以便核对。5.车间生产需材料必须填制领料单,并有生产和仓库部门同时签名,并报财务部门。6.领料单一份三联,财务部、生产部、仓库各一联。7.仓库保管人员必须立即登记材料数量式帐户,月底抽查材料实物与帐存是否相符。8.财务部门必须建立材料数量金额式二级帐控制,修理配件零星物料建立金额式二级帐控制,修理配件零星物料仓库可以以表代帐,月底必须同仓库帐核对相符。9.生产员工按定额用料,超过定额必须查明原因,属于主观因素,责任人必须承担责任;属客观素调整定额。10.生产员工必须完成规定工作量才算加班,计加班工资,未完成规定工作量加班,不计加班工资。11.员工必须有产品质量意识,由于主观因素,使产品质量未能达客户要求,造成损失,由员工承担责任。12.生产设备操作人员和维修人员必须按规程操作保养,并以记录。 以上制度在实践中逐步完善

费用报销的暂行规定

编号:03本着既要保障供给又要节约开支、做到报销费用有章可循的原则,制定本规定。一、差旅费:1.外出办事人员报销差旅费时,在报销单据上应附有“出差批准务”,否则不予报销。2.报销差旅费时,出差人员应认真填写报销单,写明出差路线,注明各路段开支的费用,便于领导和财会人员审核。报销单填写不合乎要求者,财会人员应要求重新填写,否则可以拒收报销费。3.出差路线需要合理,绕道交通费不予报销。必须绕道的,要经过公司负责人同意后,方能报销。4.出差人员需乘坐公共汽车的,以中巴交通费为标准。如确需乘坐“的士”的,需经领导批准后,方能报销。无公司共汽车的路段落,可以报销摩托车费。5.出差人员不能及时回厂就餐的,可凭发票,每人每餐报销不可超过15元的误餐补助。出差职工一般不得报销招待费。6.报销罚款时,要分清责任,报销公司应该负责全部或一部分的罚款。7.报销时间。出差人员在出差回厂后的第二天,向财务部门报销有关费用先故推迟时间的,财务部门可以不受理。8.报销手续。出差人员填写报销单后,交会计审核,经指定的批准人签名或盖章后,将报销单据交给出纳员付款。二、办公费1.办公用品由公司统一购买,职工根据生产、办公需要,向保管人员领用。保管人员实行办公用品领用登记簿,进行登记。2.公司员工一般不得报销办公费用。3.保管人员为保证工作需要,应及时购买办公用品。购买前,预先编制购物申请清单,经批准后购买。办公用品购回以后,由出纳人员监督验收入库,由保管员、出纳员在送货单上签名,便以与销货方结算货款是核对。4.月结支付费用时,要取得税务部门的正式发票。三、材料及维修费用1.仓库保管员必须健全物资进出库手续。生产维修需要的材料、物资凭领料单出库,购进的材料、物资,使用物资验收单验收入库。2.购进的不需要入库的维修物资,也要通过验收,在入库单上注明“未入库使用”。3.所购物资,如果是月结付款的,应在送货单上附上验收入库单,以便结帐核对。4.分次报销费用的,应将购货发票连同入库单一并报刊财会部门报帐,无验收入库单的不予报销。5.维修部人员,在购买维修物资前,应编制购物申请单,经审核批准后方可购买。6.需要外修的机器及另部件,经批准后送外维修,修理完回收交付使用时,需经使用部门负责人验收。报销费用时,附上验收单,方能报销。7.因支付的材料,物资及维修费用数额较大,应取得合法凭证。四、伙食费:1.因现有的生活水平上,每人每天控制在4.5元以内的结算报销伙食费。2.食堂物资采购由厨房职工负责,由公司指定人员监督验收,并在发票上共同签名,据以报销。3.在保证不降低现有的生活水平上,每季度(或半年)根据市场物价下降水平,作适当调整。4.逐步改善和提高职工期的生活水平。在公司经济效益不断提高的前提下,对职工的伙食费也将逐步有所增加。5.以上暂行规定,应在今后的实施过程中,不断补充、完善。 一九九九年四月十日

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第15篇 商务酒店财务管理制度4

商务酒店财务管理制度范本(四)

目的:加强财务管理,有效控制资金的使用,降低公司支出,节约成本。

一、财务借款及核销管理办法

第一条.借款人首先要填制借款凭证写明借款用途,由部门主管签字,主管会计审核,交孙总经理批准签字后,到财务部领款。

第二条.费用发生后,持报销票据到财务报帐。

第三条.报销票据要提供合法报销单据(特殊情况除外)。

第四条.提供零星多张小单据,需将多张单据以阶梯方式贴在一张空白纸上,并结出金额合计,需要入库的要附上入库单。

第五条.报销一律用碳素笔,写明报销日期并附审批人孙总的签名。

第六条.财务部要对报销单重新审核,确认金额与审批人签字无误后方可付款,并加盖付讫章。

第七条.借款人因公借款办事,要本着当日借当日报的原则,特殊情况必须在借款三日内进行核销。

二、会计核算管理办法

第一条.会计核算以权责发生制为基础,采用借贷记帐法。

第二条.会计年度采用历年制,自公历每年一月一日起至十二月三十一日止为一个会计年度。

第三条.记帐的货币单位为人民币。凭证、帐簿、报表均用中文。

第四条.会计科目执行国家制定的行业会计制度,结合我公司的具体情况制定。

第五条.会计凭证。使用自制原始凭证和外来原始凭证两种。

(1)自制原始凭证指:入库单、出库单、旅费报销单、费用支出证明单、请购单、收款收据、借款单等。

(2)外来原始凭证指:我单位与其他单位或个人发生业务、劳务关系时由对方开给本单位的凭证、发票、收据等。

(3) 会计凭证保管期限为十五年。

第六条.会计报表,依财政、税务部门和集团总公司财务部的要求及时填制申报。

三、成本核算管理办法

第一条.营业成本的计算应根据每项业务活动所发生的直接费用如材料、物料、购进时的包装费、运杂费、税金等应在该原料、物料的进价中加计成本。

第二条.餐厅的食品原料中,还应把加工和制造的各种食品产品时预计出现的损耗量之价值加入产品成本中。

第三条.对运动场所购进准备出售的商品所支付的运杂费和包装费均应在费用项目列支,不得摊入成本。

第四条.客房部设备的损耗,客用零备品消耗等应做为直接成本。

第五条.车辆折旧、燃油耗用、养路费、过桥费可作为成本核算。

第六条.各业务部门在经营活动中所耗用的水点气、热能以及员工的工资、福利费应做为营业费用处理。

四、现金及流动资金管理办法

第一条.库存现金额在集团财务及银行同意下按一定额度留取。超过现额部分当天存入银行,除规定范围的特殊情况下支出以外,不得在业务收入的现金中坐支。

第二条.现金支付范围:工资、补贴、福利、差旅费、备用金、转帐起点下的现金支出。

第三条.现金收付的手续和规定:

在现金收付时必须认真,详细审查现金收付凭证是否符合手续规定,审查开支是否合理,领导是否批准,经办人和证明人是否签章,是否有齐全合法的原始凭证。

第四条.在收付现金后,必须在发票、收付款单据或原始凭证上加盖现金收讫或现金付讫。

第五条.主管会计每天必须核对现金数额,检查出纳库存现金情况。

第六条.流动资金即要保证需要又要节约使用,在保证批准供应营业活动正常

需要的前提下,以较少的占有资金,取得较大的经济效果。

第七条.要求各业务部门在编制计划时,严格控制库存商品,物料原材料的占用资金不得超过比例规定,即经营总额与同期库存的比例按2比1的规定。

第八条.超储物资、商品除经批准做为特殊储备者外,原则上不得使用流动资金,只能压缩超储的商品、物料,以减少占用资金。

第九条.在符合国家政策和集团财务和公司总经理的要求前提下,加速资金周转,扩大经营,减少流动资金的占用。

五、收取支票管理办法

第一条.检查转帐支票上是否有法人名章及财务章,是否有开户银行名称、签发单位及磁码,不得有折痕。

第二条.背面写有持票人的姓名、工作单位、身份证号码、联系电话。

第三条.支票有效期为十天。

第四条.最低起点为100元。

六、盘点管理制度

第一条.目的

为保证存货及财产盘点的正确性,使盘点工作处理有章遵循,并加强管理人员的责任,以达到财产管理的目的,特制定本办法。

第二条.盘点范围

(一)存货盘点:系指原料、物料、商品、餐辅料、工程材料、零件保养材料等。

(二)财务盘点:系指现金、票据、有价证券。

(三)财产盘点:系指固定资产、代保管资产、低值易耗品等的盘点。

1、固定资产:包括土地、建筑物、机器设备、运输设备、生产器具等。

2、代保管资产:系由供货商提供,使用后结帐的物品。

3、低值易耗品:购入的价值达不到固定资产标准的工具、器具等。

第三条.盘点方式、时间

(一)年中、年终盘点

1、存货:由各管理部门、采购员会同财务部门于年(中)终时,实行全面总清点一次,时间为:年中盘点时间是6月30日、31日;年终盘点时间是12月30日、31日。

2、财务:由财务部主管会计盘点。

3、财产:由各部门会同财务部门于年(中)终时,实施全面清点。

(二)月末盘点

每月末所有存货,由各部门及财务部实施全面清点一次,时间为每月30日。

第四条.人员的指派与职责

(一)总盘人:由总经理任命、负责盘点工作的总指挥,督导盘点工作的进

行及异常事项的上报总经理裁决。

(二)主盘人:由各部门负责人担任,负责实际盘点工作的推动和实施。

(三)盘点人:由各部门指派,负责点计数量。

(四)监盘人:由总经理派人担任。

(五)会点人:由财务部指派,负责会点并记录,与盘点人分段核对,确实数据工作。

(六)协盘人:由各部门指派,负责盘点时料品搬运及整理工作。

(七)特定项目按月盘点及不定期抽点的盘点工作,亦应设置盘点人、会点

人、抽点人,其职责相同。

第五条.盘点前的准备事项

(一)盘点编组:由财务部于每次盘点前,事先依盘点种类、项目编排盘点人员编组表、盘点时间等,交总经理审批后,公布实施。

(二)各部门将应用于盘点的工具预先准备妥当,所需盘点表格,由财务部准备。

1、存货的堆置,应力求整齐、集中、分类。

2、现金、有价证券等,应按类别整理并列清单。

3、各项财产卡依编号顺序,事先准备妥当,以备盘点。

4、各项财产帐册应于盘点前登记完毕,并将有关单据如:入库单、领料单等装订成册(一月一本)。

第六条.盘点实施要求

1、要求主盘人、盘点人、协点人等严格按照盘点程序进行,不得徇私舞弊。

2、盘点时要力求物品的安全。

3、盘点结束时,要求盘点小组各成员均按职责划分签名确认。

4、盘点结束后,由财务部将盘点情况进行总结,上报总经理,特殊情况要着重指出,盘点结果进行存档。

5、根据盘点情况,对盘亏盘盈等情况做出处理决定,并存档。

七、出入库管理办法

第一条.出库时间定为每星期一、三、五、日的下午三点至五点(特殊情况除外)。

第二条.办理出库必须由总经理在内部直拨单或出库单上签字方可出库。

第三条.内部直拨单用于营业、生产用周转物品、消耗品;而出库单用于后

勤部门(工程、保安、办公室、配送)领用物品。

第四条.原材料、物料用品、低值易耗品需要办理入库手续,并且要有入库经手人的签名。原材料中的菜品、纯净水生产原料要直拨入厨房和生产部,只需要办理验收手续即可。

第五条.固定资产购入验收后直拨入使用部门,直接填制固定资产管理卡片,不需要填写入库单。

第六条.保管员要对入库物品保质期、外观质量进行监督,发现问题应不与办理入库手续。

八、固定资产管理办法

第一条.公司全部固定资产,包括主楼、办公楼、厂房、职工宿舍、其他园林建筑、机械设备、大小汽车

的帐务管理和计提折旧等,由财务部负责。实物管理按哪个部门使用,就由哪个部门管理的原则进行分工。

第二条.建立固定资产卡片,详细记录固定资产名称、规格、数量、单价、

总值金额、购建日期、使用年限、产地及存放地点。

第三条.折旧年限:房屋15年、汽车10年、机械设备、电话系统折旧期为

8年、空调、音响折旧年限为6年、电脑和其他为5年。

第四条.折旧计提方法采用使用年限法。

九、原材料及其他物品采购管理办法

第一条.由厨师长、生产班度根据宴会预定单参照厨房库存及生产计划,提出采买计划。

第二条.将采购计划送交财务部审核。

第三条.由财务部填制请购单送总经理批准后交由采购员。

第四条.采购员要负责将价格真实、准确、清楚的记录于请购单上。

第五条.采购员购买后,将原材料直接拨入厨房和生产车间,由保管员协同厨师长或生产班长共同验收并签字。

第六条.验收后采购员将签字的请购单连同内部直拨单、采购发票送交总经理审批。

第七条.采购员持内部直拨单、采购发票到财务报帐。

第八条.其他物品的采购,由各部门提出申请采购计划,交财务部保管员审核,主管会计签字,交总经理批准后,交给采购员采购。

原材料采购流程图

宴会预定单或销售计划提出申请审核填请购单

销售部--------------- 厨师长(或生产班长)----------财务部-----------

审批后持验收凭证、发票审批签字后

总经理-----------采购员----------------------总经理----------------

核帐、报帐

------------------财务。

其他物品采购流程图

提交 审核签字

各部门提出采购计划-----------保管员---------主管会计-----------总经理

审批后 持验收凭证、发票审批签字后核帐、报帐

---------采购员-----------------总经理------------------------财务部.

十、保管员工作规范

第一条.负责记好公司所有物资、商品的收发存保管帐目,将仓库前一天的物资入库单和出库单,整理归类后入帐。

第二条.定期做好物资、商品的盘点工作,做到帐、货、卡三相符。

第三条.货物入库时,一定要真实、准确的按照入库单上所列项目认真填写,确保准确无误。

第四条.出库物品,必须要由总经理签字方可出库。

第五条.每个工作日结束后,应及时将出入库单记帐联交财务部。

第六条.入库物资必须按照类别,按固定位置整齐摆放。

第七条.及时报告物资存储情况,严禁先出库后补手续的错误做法。

十一、报损、报废管理规定

第一条.商品及原材料发生霉坏、变质,失去使用价值,需要做报损、报废处理时,由保管员填报商品、原材料霉坏、变质报告表送交财务部。

第二条.经主管会计审查提出处理意见后,报总经理审批。

第三条.各业务部门的固定资产、低值易耗品的报废、毁损要由主管会计提出处理意见,然后送交总经理批示并由财务部备案。

第五条.报损、报废的金额走营业外支出科目。

十二、内部审计管理规定

第一条.认真复核总台收银员的营业日报、帐单,发现差错及时纠正,以保证收入准确无误。对己复核过的报表,必须签名以示负责。

第二条.审核记帐的完整和合法依据,包括科目、对应关系,借贷是否平�。

同时审核记帐凭证所附原始单据是否齐全和符合规定,审批手续是否完备,原始单据是否与记帐内容一致。

第三条.严格执行财务制度和开支标准,对一切不符合规定的开支和违反收支原则的结算,拒绝办理。

第四条.审核原料的购入凭证及采购员的报销单据在直拨单上的签名。

第五条.每日及时核算成本,要求成本核算必须合理、准确、并计算出每月成本利润率。

第六条.要监管仓库的月末盘点,并按盘点表与保管帐核对,出现差异要及时查明原因,按规定报批。

十三、厨房成本的控制和管理

第一条.厨房成本的核算程序:厨房期初剩余物品的金额+本期购进菜品总价+厨房本期领用的调料总价-期末盘点菜品总价=本期厨房的直接菜品成本。

第二条.厨房成本的控制应做好以下几个方面:

(1)严格控制菜品出品率,确保投料准确,厨房要有专人负责,投料后的边脚废料并验明斤两后,投到员工餐,以改善员工伙食。

(2)采购员采购的直拨到厨房的菜品要由厨师长、保管员验明斤两签字后方可办理入库,入库的菜品厨房要有专人负责管理,并且要对菜品进行分级管理,对价值高、保存期限要求严格的物品要单独保管。

(3)对厨房的水、电、燃油的使用要本着节约光荣、浪费可耻的原则。

(4)对调料的使用也要严格按着投料标准,在确保菜品风味的同时,节约一分就为酒店多创造一分效益。

(5)对厨房月末盘点时要做到斤两准确、价格合理,以确保本期营业成本的准确。

(6)厨师长要对厨房每日剩余的菜品做到心中有数,又要确保营业需要,又要使厨房库存成本压缩到最低限度,减少流动资金占有量,达到降低本酒店经营总成本的目的。

(7)财务人员每天要对厨房出品率进行抽查,以监督厨师长的各项工作。

(8)每个营业期终了,要对菜品收入和菜品成本的比率与同行业的利率水平进行比较分析,找出差距和不足,以便进一步提高酒店自身的利率水平。

第16篇 yj酒店财务报销制度

1 、费用报销:

(1)一切费用要在核定批准的费用定额范围内开支,超支部门须经酒店主管领导批准方可向财务部报销;

(2)已经取得原始发票的只要填制报销凭证,由经办人验收或证明人签章、领导签字即可报销,已批准的费用定额内的由部门领导人签字,定额外的由酒店主管领导签字;

(3)未取得原始发票而要先付款时,可以先到财务部办理借款,经领导批准(已经批准的费用定额内的由部门领导签字,定额外的由总经理签字)一周之内办理报销手续,同时撤回借款单第三联。

2、固定资产报销;

(1)必须先有批准的购置计划才能购置固定资产,需购置商品必须经总经理室向有关部门办理专项控制证明是单才能购买;

(2)如果在当日内购置,经领导批准可借用空白支票在计划范围内购置,如能事先知道价格、单位名称及账号者,可办理借款手续,经领导批准后由财务部开支票;

(3)固定资产报销时须建立固定资产卡片,并有资产编号,财务部才准报销;

(4)固定资产经财务部报销后,列入“内部往来成本费用”科目。

3、流动资产报销:

(1)采购部门应提出次月原材料及备用品、备件购置的购料计划,经领导批准后报财务部作出次月定额用款计划;

(2)凡购入材料物品,必须填写入库验收单一式三联。采购、仓库、财务部各一联,填好验收单后,才予以报销;

(3)材料物品领用时,必须填领料单一式三联,领用人、仓库、财务部各一联;

(4)仓库保管员兼材料会计,每月应与财务部核对账目,发现问题及时找到原因,并予以更正;

(5)采购部门可借支备用金 ,作为零星购料周转,工程部也可以借支备用金,作为急需采购维修物品用,年终备用金全部交财务部;

(6)采购人员经领导批准可借支空白支票(限制一定数额内开支),但必须在三天内到财务部报销,如果取得正式发票,可办理报销手续,不再借支空白支票;

(7)各项预付款先填借款单,按合同要求经酒店主管领导批准后再付款;

(8)低值易耗品报销手续必须建立低值易耗品卡片;

(9)年终物资部应盘点一次,列出材料清单与财务部核对,并作出盈亏表。

费用报销审批制度

1、酒店各项费用的审批报销应严格按照规定的权限执行:

(1)各部门的费用由主管领导核准、部门经理审查;

(2)酒店支付的大厦管理费,水电、空调,制服洗涤费,邮电通信费和劳动保险费等应付出的款项,由财务部经理审批并掌握分期付款数额;

(3)酒店各项福利费开支,如活动费、制服费等,由酒店总经理批准;

(4)医疗费按酒店规定每月定额发给;

(5)工会经费由酒店工会主席在规定的范围内签批;

(6)其余未明确的费用由总经理审批。

2、不得列入费用支出的项目有:

(1)对外投资的支出;

(2)被没收财物造成的损失,支付违约金、纳金、赔偿金、被罚款以及赞助、损赠的支出;

(3)为购置、建造或转让无形资产、固定资产和其他资产发生的支出;

(4)不可抗力(如水灾、火灾、地震等)造成的固定资产、流动资产的损失;

(5)国家规定不得列入成本费用的其他开支。

第17篇 y酒店基本财务管理制度

酒店财务管理制度

1、为了规范“___”酒楼的财务行为,加强财务管理,特制定本制度。

2、本制度适用于“___”餐饮连锁有限公司。

3、酒楼的财务行为,应遵守国家的法律法规和本制度,并接受董事会的检查和监督。

4、酒楼应当建立健全财务核算体系,完善内部经济责任制,提高经济效益,做好财务管理基础工作。

5、酒楼财务部门应当履行财务管理的职责,做好财务计划、 控制、监督、预算、分析和考核工作。

财务会计岗位职责

1 、财务会计行政上归属酒楼总经理领导。

2、严格按《财务管理制度》和《会计制度》要求组织和实施日常会计核算和财务管理,积极参与酒楼经营管理工作。

3、按照国家税法规定按期报税,诚信纳税,协调好企税关系。

4、加强酒楼财物管理,定期和不定期组织对本店的实物及货币资金进行盘点清查,保证账实相符。

5、坚持原则,严格按规定开支酒楼费用,认真审核原始单据,把好费用报销关,有权对不真实、不合法的票据不予报销;对于员工辞职或调动,须见员工离职表中库管员的签字。

6、加强成本管理,严格控制采购成本和生产加工成本,有权对高于定价或不符合规定的物资拒付货款。

7、按规定认真编制和及时向股东各方报送会计报表,并进行财务分析,做到数据真实、计算准确、内容完整、账表相符、说明清楚、分析得当、口径一致。

8、按规定整理、装订、妥善保管会计资料,负责对财会资料和文件进行归档管理,不得外借和泄露公司商业秘密.

9、有权对酒楼所有人员违反财经制度的行为进行制止;有权对给酒楼造成损失人员应承担的经济责任提出处理意见。

10、每月至少协助总经理召开一次经营状况分析会,有义务向总经理提供相关资料和数据,但财务资料不能提出财务室。

11、妥善保管和按规定使用酒楼财务专用章。

12、接受股东及总经理的业务质询、调查、审计、考评等。

出纳员岗位职责

1、严格遵守《财务管理制度》,按规定办理现金收付和保管库存现金。

(1)按时到吧台收取营业款,次日上午足额存入开户银行,不得坐支现金。

(2)不得私自挪用公款,不得用白条抵库,做到日清月结,账实相符。若发现现金长余或短缺,应立即查找原因,及时告财务会计进行处理,不得擅自用盘点的长款抵补以前的短款。

(3)负责督促本店人员的费用报销和借款归还,以完结财务还款手续。

(4)负责对吧台备用金进行盘点检查。

(5)接受财务会计定期及不定期现金盘点检查,并填制现金盘点表。

(6)编制现金及银行存款日报表,于次日上午12时

前上报财务会计审核确认。

2、按规定准确、及时地办理银行结算业务。

3、登记现金日记账和银行存款日记账。

(1)设置现金日记账和银行存款日记账,根据审核无误的收付款凭证,逐笔逐日及时进行登记;账目必须日清月结,账实相符。

(2)月终与会计现金总账和银行存款总账核对,做到账账相符.

(3)每月及时与银行对账单相互核对,并必须经过财务会计审核,双方签字盖章后与当月凭证装订成册。若有差异应及时查明原因,属于记账差错的应及时更正;属于未达账项造成的,应编制银行存款余额调节表进行调节。

4、保管有关印章、空白支票;妥善保管现金及转账支票,并按银行规定正确填写支票,不得签发空白及远期支票;使用时应填制《支票领用存登记表》,接受财务会计月终对空白支票的盘点检查。

(1)妥善保管发票,设置发票领用登记薄,登记吧台所领用发票数,由领用人(收银员)签字。

(2)月终对吧台剩余发票进行盘点,并接受财务会计对发票盘点检查。

(3)对于收银员计算错误、发票使用不规范和虚报发票使用数等违纪行为,应及时向财务会计报告。

(4)必须妥善保管银行印鉴,严格按照规定用途使用。

5、接受财务会计及总经理的业务质询、检查、考评等。

6、按时完成财务会计交办的其它事宜。

库管员岗位职责

1、在总经理、财务会计领导下负责酒楼物资的验收、入库、发放、保管、盘点,做到手续清楚、数字准确、保管得当,开单迅速、不出差错。

2、认真登记商品(材料)数量金额明细表,每月结帐应与盘点数相核对,发现差异,应查找原因,及时处理。

3、严格按《库管制度》进行库房管理工作。

(1)坚持“四个禁止”:禁止无关人员入库;禁止为个人存放物品;禁止在库房饮酒、吃零食;禁止危险物品与其他物品混贮。

(2)做好防火、防盗、防腐、防潮、防毒、防虫等“六防”工作。

(3)科学储存保管、控制库存业务;合理制定库存物资补充计划,并填制《物资申购单》,控制最高库存量和最低库存量;随时掌握库存状况,及时提供库房物资进、销、存的数据,充分发挥库房蓄水池作用。

(4)按时向财务室上报《存货进销存明细表》。

4、不得以权谋私,不得向供货商索贿、索物或接受其宴请娱乐等

5、财务会计的业务指导、质询、调查、审计等。

6、做好出入库物资管理工作,开源节流

,完善财务手续。

第18篇 酒店低值易耗品财务管理制度3

酒店低值易耗品财务管理制度(三)

低值易耗品财务管理制度

1、各部门每月制定低值易耗品采购计划,经财务部核价后转交采购部门根据该部的费用定额掌握采购,财务部根据该部门费用定额审核报销。

2、由使用部门指定专人负责管理低值易耗品,建立卡和账册,卡片一式两份,由采购部门专人保管一份,使用部门专人保管一份,财务部登记明细分类账。领料单必须由部门负责人签字才能生效。

3、对损坏和丢失的低值易耗品,应分清责任,属工作差错的要由责任人填写报废单,部门负责人签字方能核销。属于个人过失的要赔偿,属有意破坏或丢失的要罚款处理。

4、年终对库存的低植易耗品进行一次盘点,并写出盈亏报告及原因,由有关部门负责人审核,凭此报销或入账。

家具、用具财务管理制度

1、要按年分季编报家具、用具的购进计划,由各使用部门根据营业所需或办公需用编报计划,报财务部审查并提出意见后报总经理批准。

2、家具、用具的购进成本,包括购进价格和所支付的运杂费。家具、用具购进后,作出账务处理,在“营业费用-低值易耗品”科目入账。

3、领用家具、用具必须列表登记,领用部门或个人应负保管责任,同时必须做好日常修理工作。

4、修理家具、用具所用的开支,以“营业费用-修理费”列支。

5、家具、用具因磨损而失去使用价值时,经批准可办理报废。报废的家具出售时,其售出残值作“营业收入”处理。

6、丢失、毁损家具、用具时、由当事人或部门写明原因,向部门经理报告,转报财务部审查后呈总经理审批。属人为丢失、毁损,由当事人负责赔偿或部门赔偿。赔偿的价款作“营业外收入”处理。

7、家具、用具发生溢余或短缺,应先按估价价值转入“待处理收益”或“待处理损失”科目账户,查明原因,并分别不同情况审批后,转入“坏账损失”或“营业外收入”处理。

酒店资产管理应该建立健全资产管理流程,明确责任,重视核算,强化考核,充分发挥固定资产的作用,我们认为应从以下方面入手。

第19篇 酒店财务规章制度

一、财务部安全管理规定

1.认真贯彻执行国家财务方面的法规、制度和有关规定,结合财务工作进行定期安全检查,发现问题和漏洞及时汇报并妥善处理。

2.营业结帐完毕,财务部及现金收款台财会人员须将现金支票上交财务部专门负责人,锁入专用保险柜,店内务零散点不得存留现金过夜。

3.总出纳室为财务部重要部位,除专人在内工作外,其他无关人员不得入内。

4.财务人员去银行取现金、支票等,必须有专车接送,并由保安人员全程护卫,取送款中途不准任何无关人员搭车,未经批准不准在途中办理任何与此项工作无关事宜。

5.计财部严禁存放私人现金及贵重物品。各种钥匙印章指定专人保管,不得将钥匙带出酒店或随意放在不安全的地方。

6.各部位营业收入的外汇,要按财务管理规定上缴入库,严禁私自套汇、转让。

7.出纳员保险柜只提供一把钥匙发给收款员本人使用。总出纳查库时,必须与收款员主管一起进行。保险柜只许用来存放备用金,不许私自放杂物等与工作无关的物品。保险柜钥匙不许丢失,备用钥匙由总出纳保管,查库时备用。

8.财务部所属出纳人员不得私配保险柜钥匙,不得将保险柜密码外传,过节或放假时,要与保安部配合,对保险柜加封。

二、交际费用管理的有关规定

为了保证企业的经济效益,加强成本费用管理,降低交际费用开支,酒店对交际费用支出做以下规定:

1.全月交际费用总额支出不能超过营业总额的1%,,此项由计财部保证。

2.交际费用指标每月由计财部提出、并由总经理审定后下达到各部门。

3.交际费用分配比例:总经理室按下达指标40%执行,营业部按40%执行,其他部门按20%执行。

4.交际单的审批权限,由总经理或总经理助理级负责签批。董事会交际单由董事会成员或计财部经理签批。

5.交际费在使用时必须由本部门填制交际请求单,注明请求交际部门的名称、客人或团体名称、招待日期及招待理由;由本部门经理和经办人签字,呈总经理或授权的总经理助理批示后方可使用。

6.各部门交际费需要在商场部和美容室使用时,必须由总经理签批后方可使用。

7.交际用餐标准可由总经理根据酒店及所在地的实际情况确定,特殊情况由总经理批准。

8.各部门要严格按照规定交际程序办事,如违反上述程序在餐厅用餐或在商场购物,餐厅、商场人员及财务收银员有权制正用餐及转帐,一经发现在交际费使用上弄虚作假,要严肃处理。

9.执行交际费节约奖励办法:各部门按财务部下达的交际指标所剩节约额,按5%提取奖励金。

三、关于废品处理的规定

为了加强酒店对物资的统一管理,维护酒店的利益,现对各部门废品的处理及报废物品处理做出如下规定:

1.酒店所有的报损设备、家具、软片、各种废品的处理,全部统一由财务部负责。

2.各部门破损的设备、家具、软片等,本着修旧的原则,由各部门统一放在工程部指定的房内,由工程部负责维修。如经过鉴定不能维修的,由财务部统一处理(有关部门配合)。

3.对各种包装物(易拉罐、纸箱、报纸、画报)等废品,各部门选派一名员工专门负责,要处理的废品必须有部门盖章的出门证(由财务部统一印制)财务部选派一名员工专门负责处理废品的工作,并加盖财务章方可出门,否则,保安部不允许任何物品或废品出门。

4.处理废品的时间为每周三、五下午2点~4点。

5.处理废品,财务部和各部选派的员工一起处理,所得款项,其中50%留有关部门使用,50%留财务部。

6.保安部必须严格把关,决不允许没有任何正当手续的人自行出门处理废品,任何个人不得私自处理废品,否则,按违纪处理。

7.上述由财务部经理负责统筹、协商、监督执行。

四、收据管理制度

(一)收据的领用

将每本收据的号码分别记录在登记簿上,登记内容包括:收据号码、购入日期、发放日期、领取人姓名及签章发放人、旧收据退回日期。

1.新收据购入后,保管员需将每本收据的号码一一记录。

2.只有下列人员才有资格领取收据:

总出纳、前厅收银员、交款员、商务中心、保健中心、商场部收银。其它人员一律不允许领取收据。

3.基本领取数是两本,或根据各自的工作情况增加领取数量。

4.收据保管员在未收回以前发给相应员工的旧收据时,不得发出新收据。

5.相应地,保管员应记录还回旧收据的日期,并应跟踪监督那些已发出相当一段时间但仍未退回换新的收据。

(二)收据的开出

在开收据时应遵守以下规则:

1.前厅收银员只能对仍在前厅客户分类帐上的帐目收款开出收据。

2.在办公时间,已被转入后台的帐目收款及其他杂项收款应由总出纳开出收据。在非办公时间,前台收银可对这类事项开出收据。

3.收款细则应确切陈述在收据上,如果是外客帐收款,帐目陈述及相关号码应同相应的数额写在一起。

4.如果是预收定金或预收款,总出纳或前台收银员应立即通知所有的相关部门(销售部、前厅部或宴会部)。

5.收据附联的传送:

第一联:财务

第二联:客户

第三联:存根

在总出纳写好前一天的总出纳报告后(不迟于下午2点),应将报告和全部第——联收据送交收入夜审,收入夜审在对收据的总数及帐目分类检查之后,将其送交应收帐款主管,应收帐款主管记录并在外客帐附属机构上打印收款数,将收据交给收据管理员存档并打印在总分类帐上。

收入夜审应对每日使用的收据的号码进行检查并核查被取消及未报告的收据。

五、物资库房安全管理规定

1.专人专库,各库房钥匙专人收存。

2.坚持值班登记制度,严格交接班手续,保管员公休、倒休、出差时的物资发放由领班和替班共同负责;保管员休假前和上岗后应交接清楚,责任落实。

3.库房勤清扫、勤通风、勤整理。物品摆放要复合消防要求,物品保管不霉不烂,无丢失,无损坏。

4.安全消防按岗负责。保管员必须熟知消防常识及消防器材的放置位置,掌握已配备的消防器材使用方法。

5.对来历不清、性质不明及私人物品不得入库存放。

6.易燃易爆、剧毒物品专库专放,专人保管,严格领用手续。

7.库房严禁吸烟,不准会客,不准留宿。

8.库房不准动用明火,不准使用电热设备,不准乱拉照明线路。

9.来库领用物品要在库外等候,未经允许不得进入库房。

10.出现问题要及时与采购部、财务部或保安部联系。

六、物资库房防火安全管理规定

1.严格遵守《仓库防火安全管理规则》,库内严禁吸烟,不得动用明火,要保持通道畅通。

2.根据货物的不同性质分类,分库存放。易燃易爆物品单独设库存放,不得和其他库房混用。

3.库内物品码垛要整齐,不得过高、过宽,物资须距电线、灯泡50厘米以上,灯泡不得超过60瓦。

4.易燃易爆物品库,应安装防爆灯,严禁库内乱拉照明线。

5.保管员应经常检查灯具和电线,发现破损、老化要及时请工程部更换。

6.离开库房时必须进行防火安全检查,确无问题,切断电源后锁好门方可离开。

7.各岗位要熟悉各种消防器材性能、使用方法及器材摆放位置。发现火情立即扑救,及时报有关领导及保安部,并保护好现场,协助查清起火原因。

8.爱护消防器材,保持灭火器清洁,禁止随意挪动、遮挡消防器材。

9.凡违反本规定者,按酒店消防管理规章有关规定进行处理。

第十章 采购部

第一节 部门概述及组织结构

一、概述

采购部是负责酒店采购工作的职能部门。采购部在酒店统—管理下,根据实际工作要求,适时、适量、适价、经济合理地采购各部门所需要的物品,确保酒店经营活动的正常进行。

采购部的采购工作,必须严格执行酒店的采购制度,严格按照采购程序办理,确保所采购物品的数量、质量、价格和交货期符合要求,并严格控制采购成本。采购部员工必须树立—心为酒店的采购供应意识。

二、组织结构(略)

第二节 岗位职责及素质要求

一、经理

直接上级:财务总监

直接下属:采购主管

岗位职责

1.直接对总经理和财务总监负责。主持采购部的全面工作。审批所有的采购单和订购单,确保各项采购任务顺利完成。

2.参与大宗商品及国外进口货物订货的业务洽谈并检查合同执行情况。

3.指导下属开展业务,不断提高业务技能。

4.熟悉和掌握酒店所需各类物资的名称、型号、规格、价格、用途和产地。检查购进物资是否符合质量要求,对酒店的物资采购负有领导责任。

5.要按计划完成酒店各类物资的采购任务,并在预算内做到开源节流。

6.负责本部门员工的业务培训计划的制定和实施,抓好员工的思想工咋。

7.有计划地组织部门员工参加学习。

8.主持采购部的日常工作,协调采购部与酒店各部门之间的关系。

9.完成总经理临时交办的各项工作任务。

10.接受总经理和财务总监及成本控制部经理的监督。

素质要求

基本素质:有高度的责任感和事业心,不假公济私,不以权谋私泄露业务机密;有较强的领导和协调能力;能独立指导部门运作;遵纪守法。

自然条件:年龄30岁以上;品貌端正,气质高雅,待人和蔼。身高:男1.74~1.78米,女1.65~1.68米。

文化程度:大专以上。

外语水平:具有旅游酒店英语中级水平。

工作经验:具备3年以上酒店采购工作经验,2年主管以上管理工作经验。

特殊要求:熟悉采购程序和采购内容;了解海关对进口业务颁布的法规及国家有关税收政策;掌握市场行情和酒店的供货渠道。

二、采购主管

直接上级:采购经理

直接下属:采购员

岗位职责

1.编制每旬市场价格表,掌握新的产品供应来源和季节性产品资料,及时提供给上司参考。

2.负责与仓管部的联系,及时处理产品质量问题和督促供应商及时送货。

3.按上司指派,进行外出采购。

4.协助上司比较供应商的报价和整理供应商资料。

5.协助上司审核供应商的发票、送货单、报价或订购单等。

6.搜集采购样本或安排供应商示范。

7.向上司报告有关货物运输途中的失误和损坏情况,并负责向有关方面申报赔偿或报关损耗。

8.负责进口物品的报关工作,并安排提货事宜。

9.配合仓库对物品进行验收,确保物品符合申购要求。

10.负责属下员工培训,检查员工纪律,完成上级分配的其他工作。

素质要求

基本素质:遵纪守法;有较强的协调能力;具备较高的工作责任感,不以权谋私,保守业务机密。

自然条件:年龄在25岁以上;品貌端正,身体健康。身高:男1.74~1.78米,女1.65~1.68米。

文化程度:大专以上学历。

外语水平:具备中级英语水平。

工作经验:具备5年以上酒店工作经验及两年以上采购工作经验。

特殊要求:熟悉采购程序和采购内容。

三、采购员

直接上级:采购主管

直接下属:无

岗位职责

1.根据采购申请单或仓库补货单采购各部门所需的物品和食品。

2.力争使酒店所购的产品价平物美。

3.对不符合要求的产品,负责办理退货补货或调换。

4.与有关供应商保持良好关系。

5.负责到机场或火车站装运进口或外埠的来货。

6.协助仓库搞好物品入库的验收工作。

7.及时向上司报告有关产品和价格的最新行情。

8.做好每天现金或支票采购的报销工作和结算工作。

9.积极参加培训,遵守酒店纪律,保持与酒店有关部门的良好关系,完成上级分配的其他工作任务。

素质要求

基本素质:遵纪守法;有自我约束力,不以权谋私,不假公济私,不吃回扣。

自然条件:男,女均可,年龄在25岁以上;品貌端正,身体健康。身高:男1.74~1.79米,女1.65~1.69米。

文化程度:高中以上学历。

外语水平:具有初级英语水平。

工作经验:3年以上酒店采购工作经验。

特殊要求:对工作认真负责,勇于克服困难。

四、采购部文员

直接上级:采购部经理

直接下属:无

岗位职责

1.根据部门经理要求,草拟各类报告并打萤 发放。

2.做好酒店内部各类文件和有关采购申请、合同等资料的整理、归档工作。

3.做好有关会议记录。

4.负责申领部门内文具和员工餐券的发放工作。

5.协助上司做好与各部门的联系工作。

6.负责部门员工的考勤工作。

7.整理每天的采购单和收据等,并编制每周进货汇总表。

8.协助经理落实有关进口货物的书面申报工作。

9.积极参加培训,遵守酒店纪律,完成上级分配的其他工作。

素质要求

基本素质:遵纪守法;具有高度的责任感和事业心;具有一定的公关能力。

自然条件:女性;年龄在20岁以上;品貌端正,身体健康。身高:女1.65~1.69米。

文化程度:大专以上学历。

外语水平:具有中级英语水平。

工作经验:1年以上酒店工作经验。

特殊要求:熟悉采购程序和各个采购环节;有很好的文字表达能力;会使用电脑。

第20篇 酒店财务管理制度模版

酒店财务管理制度模版2

为加强财务管理,适应激烈市场竞争要求,提高企业效益,实现企业上新台阶,根据有关会计法规和本公司实际,特制定如下制度:

一、总原则

1.司各员工必须尊纪守法从公司整体利益出发,相互协作。

2.司各生产经营部门必须相互衔接,各负其责。

3.须做到钱帐分管,帐物分管,手续齐全。

4.手每项业务必须签字,“签字”就是牵制。

二、材料采购制度

1.材料库存既保证生产需要,又无积压,采购费用小。

2.每次采购必先由仓库向采购部门申请。

3.采购部门根据申请打订单(三份),送财务部审核、经理审批方可向客户联系采购。

4.采购部门必须保证材料及时、保质、保量、价优到位并能取得增值税票。

5.材料进入公司以后,仓库必及时清点数量,质量管理部门验收质量合格后,仓库填制入库单有关人员签字送财务部门,仓管人员及时登记入帐。

6.供应商必须提供请款单、发票、我司订单,经财务部门审核、经理审批,才可付款。

三、销售业务制度

1.销售业务人员必须详细登记客户资料。

2.销售业务人员必须同客户确定好售价、付款方式、送货方式以有关事项。

3.客户需增值税发票必须签订正式合同,并留财务部门存档。

4.业务人员必须根据客户订单确定生产,如样品需有客户签字办单或订单。

5.业务人员给客户价格优惠必须经经理审批,并留财务部门存档。

6.业务人员必须负责客户全套服务,包括客户对产品的要求,送还货期,货款追回。

7.产品生产完成后立即打送货单。

8.发货时必须由发货人在送货单上签字,并由各户签字。

四、费用报销制度

依99年费用报销的暂行规定

五、现金管理制度

1.现金管理必须遵循钱帐分管,钱票分管原则,会计管帐票,出纳管钱。

2.每项现金收入必须由会计开据票据,出纳收现,并在票上签字盖上“现金收讫”戳记。

3.现金收款票据必须设置多联,客户、会计、出纳、经办人分别一联,以便核对。

4.出纳必须确保现金的安全,防止遗失、偷窃。

5.出纳必须根据经办人签字、会计审核、经理审批的凭据付款。

6.出纳必须即时登记现金日记帐,核对收入、支出、余额并与实际库存现金相符,做到日清日结束。

7.出纳不得擅自借款给员工,借款必须有总经理批准签字,并不得超过规定限额。

8.月底会计同出纳核对现金余额和银行存款余款,做到帐帐相符、帐实相符。

六、成本控制制度

1.各生产员工必须有很强的成本意识,不断提高自己的生产技术水平,节约材料,提高速度,保证产品质量。

2.会计要同其他部门制定每年每种产品的成本计划,材料耗用定额,费用标准。

3.材料入库保管人员立即同生产人员组织验收,清点数量,检查质量,如有数量和质量问题,及时通知采购部门和供应商。

4.材料入库及时由保管人员填制验收单,验收单上必须有检查质量人员和保管人员同时签名,一份三联,及时送财务、采购部门,以便核对。

5.车间生产需材料必须填制领料单,并有生产和仓库部门同时签名,并报财务部门。

6.领料单一份三联,财务部、生产部、仓库各一联。

7.仓库保管人员必须立即登记材料数量式帐户,月底抽查材料实物与帐存是否相符。

8.财务部门必须建立材料数量金额式二级帐控制,修理配件零星物料建立金额式二级帐控制,修理配件零星物料仓库可以以表代帐,月底必须同仓库帐核对相符。

9.生产员工按定额用料,超过定额必须查明原因,属于主观因素,责任人必须承担责任;属客观素调整定额。

10.生产员工必须完成规定工作量才算加班,计加班工资,未完成规定工作量加班,不计加班工资。

11.员工必须有产品质量意识,由于主观因素,使产品质量未能达客户要求,造成损失,由员工承担责任。

12.生产设备操作人员和维修人员必须按规程操作保养,并以记录。

以上制度在实践中逐步完善。