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有哪些内容
监督财务制度是企业管理的核心组成部分，它涵盖了以下几个关键领域：
1. 财务报告：确保所有的财务报表准确无误，符合公认会计原则。
2. 内部控制：建立有效的控制系统，防止欺诈和错误的发生。
3. 预算管理：监控预算执行情况，确保资源的合理分配和使用。
4. 法规遵从：遵守国家及地方的财务法规，避免法律风险。
5. 审计活动：定期进行内部审计，评估财务系统的效率和效果。
重要性和意义
监督财务制度的重要性不言而喻：
1. 保障企业资产安全：严格的财务监督能防止资金流失，保护企业的经济利益。
2. 提升运营效率：通过有效的预算管理和内部控制，优化业务流程，提高工作效率。
3. 维护信誉：透明的财务报告能增强投资者、客户和合作伙伴的信心。
4. 遵守法规：避免因违规行为导致的罚款或其他法律纠纷，降低企业风险。
5. 支持决策：准确的财务信息为管理层制定战略决策提供可靠依据。
注意事项
在实施财务制度监督时，需注意以下几点：
1. 制度的全面性：确保制度覆盖所有财务活动，无遗漏或盲点。
2. 持续更新：随着业务发展和法规变化，及时调整和完善财务制度。
3. 员工培训：确保员工理解并遵守制度，定期进行财务知识和技能培训。
4. 独立性：审计部门应保持独立，不受其他部门影响，以保证公正性。
5. 反馈机制：建立有效的反馈渠道，对制度执行中存在的问题及时进行修正。
在日常管理中，要注重监督与指导的平衡，既要严格执行制度，又要体现人性化管理，以实现企业财务的健康、稳定和可持续发展。
监督财务制度范文
第1篇 县学校财务内部审计监督制度
某县学校财务内部审计监督制度
1、学校年度财务预算执行情况和学校财务报告要接受定期审计。年度预算和各项收支计划是否按财务制度进行编制,各项收入和支出是否按预算进行。财务报告编制是否符合财务制度的规定和要求,财务报告是否真实可靠,财务分析的各项指标是否真实、准确。
2、学校校长在调任、转任、轮换、退休、辞职、辞退和因机构裁撤、合并而离任,离任前要接受任期经济责任审计。
3、学校的基建、大型维修、大宗设备购置等支出情况要接受专项审计。学校的基建、大型维修、购置大宗物品是否符合规定。各类固定资产是否按《学校固定资产登记制度》进行管理,有无资产流失现象。
4、自治区、地区专项经费执行情况要接受专项审计。各项专款是否做到了专款专用、专项核算,有无挤占、挪用、截留等问题。
5、自觉接受上级审计部门的领导,主动汇报工作。注意协调校内各职能部门的关系,接受审计机关的监督。
6、严格遵守国家法律法规和学校规章制度,严格依法审计。
7、保持职业谨慎,做到客观公正、实事求是。
8、严格遵守廉政勤政规定和审计工作纪律,保守工作机密。
9、忠于职守,敢于负责,不隐瞒查出的被审计人违反财经法纪的问题。
10、努力学习,勤于思考,根据审计工作提出合理化建议意见。
第2篇 财务监督检查制度
为认真搞好财务管理，严肃财务纪律，进一步理顺财务关系，做到“开源节流、合理开支、公开透明”，切实加强对财务情况的经常性监督、检查，特制订本监督、检查制度。
一、根据局党组要求，局纪检、监察负责对局属财务执行情况进行半年、年度及经常性的监督检查，综合监督检查情况及时向局党组作出汇报，并根据局党组确定的意见，在局务会上通报检查情况。
二、局纪检、监察对公用经费和局经费执行情况、局属经济承包经营情况进行年度检查；对水、电费、门点租金收缴情况，两费包干执行情况、每季度进行一次检查；对公款采购物品、车辆燃修费及一般性开支实行经常性监督、检查。
三、局纪检监察强化监督检查力度，在监督、检查过程中必须认真履行职责，并发挥其监督职能作用，对监督、检查中所发现的问题有权提出处理意见和建议。
四、局属有关科室和单位应按监督、检查的要求，认真接受和主动配合做好监督、检查工作。
五、局属财务要严格财务管理，切把财务审批关。每笔经费开支必须严格审批程序，局公用经费开支经分管财务局领导审批开支，“两费”包干经费经科室负责人签批后报分管局领导审批开支，局属机关小车修理厂、机关餐饮服务部、机关幼儿园内部的小额经费开支由主要负责人审批，大额经费开支报分管局领导审批。
六、局属财务要严格资金管理和帐务管理，做到帐目清楚，无错帐、漏帐；资金合理使用，严禁公款私存贪污挪用，财务管理人员不准利用职权谋取个人私利，一经发现违规行为严肃查处。
七、局属财务在财务管理过程中发现不按要求填报或不符合审批程序等问题应予拒绝开支，发现资金使用不当应提出调整意见。
八、为增强透明度，加强群众监督。局属财务应将财务执行情况按要求及时填写有关报表，每半年在局务会上公开一次。
第3篇 财务监督管理制度-贵港市
第一条 为了加强机关财务管理,强化财务监督,规范经费收支行为,增强经费的使用效益,制定本制度。
第二条 机关各项经费实行统一预算管理,本着“量入为出、力求节约,先收后支、留有余地”的原则,编制年度经费预算方案。
(一)机关年度经费预算方案每年8月份由本办各科、二层机构根据职能分工和业务需要,提出次年初步经费预算计划,由综合科财务人员汇总平衡,经办领导审查,提交主任办公会议审定。
(二)本办二层机构次年经费预算方案于每年8月份编制完成,报送综合科财务人员审核,经办领导审查,提交主任办公会议审定后,由办公室下发执行。如遇到特殊情况经费不足,确需追加预算时,由二层机构提出书面报告,写明原因,报办领导审批后方可执行。
(三)年度经费预算支出,各科、二层机构原则上不得突破预算指标,没有预算指标的支出不得列支;特殊情况需追加经费,须由部门写出书面报告,提交办公会议通过后方可执行。
(四)经费预算范围包括:交通车辆费(含车辆油料、车辆保险、过路过桥费、车辆维修保养费、车辆装饰费等);各部门的业务及办公经费(含报刊杂志费、电话费、各类培训、购买办公用品、差旅费及出差补贴)。
第三条 严格各项费用开支的审核报销手续。
(一)送综合科财务人员报销的票据必须是国家统一使用的有效票据并具有真实、完整、合法性,票据必须注明开票时间,单位、物品名称、数量、单价等,财务人员有责任对记载不全的发票予以退回,对涂改及不合法的发票不予受理。报销票据的各项内容均不得涂改,票据有错误的应由票据出具单位重开或者更正,更正处应加盖出具单位印章。
(二)报账程序:经办人填写报销凭证及单据,送会计审核签字,各处领导签字,由办主要领导签字后方能报销。
(三)经费支出每笔超过1000元(含)原则上必须通过银行转帐支付,特殊情况须填写《大额现金支付审批表》经办领导同意后,方可支付现金。
第四条 经费报销审批程序
(一)各科在本年度经费预算指标内,报销经费的,需经办主要领导签字后开支。
(二)各科预算确定后,年度内原则上不予追加。如因特殊原因(不可预见及不可抗力因素)确需追加预算的,由各科写出书面报告,送综合科审核,提交办公会研究,并经办主要领导审批后执行。
(三)各科举办的培训、会议、考察开支标准和预算,先由举办科写出书面报告(包括举办时间、地点、参加人员和人数、各项开支标准、经费预算额度等),送综合科审核后,由办领导审批后方可执行。由办公室举办的培训、会议、考察的经费预算,由综合科负责写出书面报告,应由分管部门编制专项经费预算列入年度专项经费支出安排。
(四)会议费管理:
1.会议支出包括住宿、伙食、会场租金、交通、文件印刷、夜餐、办公用品、备用药品等支出。具体要求及标准按照市财政局《关于印发〈贵港市本级会议管理办法〉的通知》执行。
2.会议地点须到市财政局、监察局确定的定点饭店按标准办会。
(五)差旅费管理:
1.出差人员(含外出考察,下同)应就出差的人数、时间、地点、事由及经费预算形成专题报告,报办主要领导审批后方可出差,并作为经费报销的依据之一。
2.出差人员按照上级财务规定执行。
3.出差住宿地点须到市财政局、监察局确定的定点饭店按标准住宿。
(六)工程项目管理:工程建设项目的管理按照《贵港市人防办工程建设管理规定》执行。
(七)业务培训管理:参照会议管理执行。
第五条 因公借款须填写借条,经办主要领导批准方可借款;公务完成后两周内还款或办理财务结算手续。越期不办理还款或财务结算手续的:一是通报批评;二是一年内不准再借款(特殊情况,经领导签批除外)。财务借款不能跨年度结算报帐。个人非因公不得借用公款。
第六条 对于通过银行转帐的业务支出,具体填报《银行付款申请表》的经办人员须负责该项转帐业务的后续销帐手续。
第七条 随着公务卡消费制度的推行,单位的各项支出应按公务卡的使用规程优先使用公务卡消费。确实不能使用公务卡消费的零星支出,方可通过现金报帐。
第八条 各科领导要严格把关预算指标,厉行节约。
第九条 固定资产的购置按《政府采购法》有关规定办理,文件规定可不采用政府招标采购的特殊人防设备,可参考《政府采购法》的形式,由办公室组成集中采购小组负责采购工作。
第十条 人防经费批复及拨款程序。
根据《人民防空预算管理规定》,涉及对各县(市、区)人防办及本办二层机构各项人防经费的批复(含防空地下室易地建设费),由综合科根据年度人防经费预算编制情况商有关业务科,由相关业务科提出书面意见,经综合科按年度人防经费预算额度审核,主任办公会议研究确定后,统一由办公室下文批复。
对下级各项人防经费的拨款按照上述规定程序执行。
第十一条 规范财务监督。每半年由综合科在主任办公会议上(各科领导参加)公布单位财务收支情况。每两年邀请审计部门对本办财务收支进行一次审计,切实加强财务监督。
第十二条 根据“三定”方案确定的财务人员人防内部审计和财务监督的工作职责。每年5月由综合科财务人员对各县(市、区)人防办及本办二层机构上一年度的人防经费收支情况进行一次重点检查,年度内根据具体情况进行1—2次抽查。根据国家人民防空办公室有关审计制度要求,由综合科写出书面报告报办领导批准后,组织对市内重点人防工程建设项目审计。
第十三条 每月财务收支情况报表,由综合科财务人员在次月20日前报办主要领导。
第十四条 财务人员应根据职能分工及时编制会计凭证和会计报表,按规定妥善保存并装订归档。
第十五条 财务人员应依法依规执行有关各项财务法规,履行各项财务职责。对违法违规行为,要坚持原则,依法办事。
第十六条 加强财务管理,搞好财务工作,涉及到单位、个人利益的具体经济行为是机关全体工作人员的共同责任,共同遵守。
第4篇 医院财务监督制度
医院财务监督制度(九)
(一)总则
第一条 为加强内部财务监督,维护医院正常经济秩序,根据《中华人民共和国会计法》(以下简称《会计法》)等法律法规,制定本制度。
第二条 本制度所称财务监督是指单位为了提高会计信息质量,保护资产的安全、完整,确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行等而制定和实施的一系列控制方法、措施和程序。
第三条 院长对医院内部财务监督制度建立健全及有效实施负责。
(二)财务监督制的目标和原则
第四条 财务监督应当达到以下基本目标:
1. 规范医院内部会计行为,保证会计资料真实、完整。
2. 堵塞漏洞、消除隐患,防止并及时发现、纠正错误及舞弊行为,保护医院资产的安全、完整。
3. 确保国家有关法律法规和单位内部规章制度的贯彻执行。
第五条 财务监督应当遵循以下基本原则:
1. 财务监督应当符合国家有关法律法规和本规范,以及单位的实际情况。
2. 财务监督应当约束单位内部涉及会计工作的所有人员,任何个人都不得拥有超越内部财务监督的权力。
3. 财务监督应当涵盖医院内部涉及会计工作的各项经济业务及相关岗位,并应针对业务处理过程中的关键控制点,落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节。
4. 财务监督应当保证医院内部涉及会计工作的机构、岗位的合理设置及其职责权限的合理划分,坚持不相容职务相互分离,确保不同机构和岗位之间权责分明、相互制约、相互监督。
5. 财务监督应当遵循成本效益原则,以合理的控制成本达到最佳的控制效果。
6. 财务监督应随着外部环境的变化、医院业务职能的调整和管理要求的提高,不断修订和完善。
(三)财务监督的内容
第六条 财务监督的内容主要包括:货币资金、实物资产、对外投资、工程项目、采购与付款、筹资、销售与收款、成本费用、担保等经济业务的会计控制监督。
第七条 医院应当对货币资金收支和保管业务建立严格的授权批准制度,办理货币资金业务的不相容岗位应当分离,相关机构和人员应当相互制约,确保货币资金的安全。
第八条 医院应当建立实物资产管理的岗位责任制度,对实物资产的验收入库、领用、发出、盘点、保管及处置等关键环节进行控制,防止各种实物资产被盗、毁损和流失。
第九条 医院应当建立规范的对外投资决策机制和程序,通过实行重大投资决策集体审议联签等责任制度,加强投资项目立项、评估、决策、实施、投资处置等环节的会计控制,严格控制投资风险。
第十条 医院应当建立规范的工程项目决策程序,明确相关机构和人员的职责权限,建立工程项目投资决策的责任制度,加强工程项目的预算、招投标、质量管理等环节的会计控制,防范决策失误及工程发包、承包、施工、验收等过程中的舞弊行为。
第十一条 医院应当合理设置采购与付款业务的机构和岗位,建立和完善采购与付款的会计控制程序,加强请购、审批、合同订立、采购、验收、付款等环节的会计控制,堵塞采购环节的漏洞,减少采购风险。
第十二条 医院应当加强对筹资活动的会计控制,合理确定筹资规模和筹资结构、选择筹资方式,降低资金成本,防范和控制财务风险,确保筹措资金的合理、有效使用。
第十三条 医院应当在制定商品或劳务等的定价原则、信用标准和条件、收款方式等销售政策时,充分发挥会计机构和人员的作用,加强合同订立、商品发出和账款回收的会计控制,避免或减少坏账损失。
第十四条 医院应当建立成本费用控制系统,做好成本费用管理的各项基础工作,制定成本费用标准,分解成本费用指标,控制成本费用差异,考核成本费用指标的完成情况,落实奖罚措施,降低成本费用,提高经济效益。
第十五条 医院应当加强对担保业务的会计控制,严格控制担保行为,建立担保决策程序和责任制度,明确担保原则、担保标准和条件、担保责任等相关内容,加强对担保合同订立的管理,及时了解和掌握被担保人的经营和财务状况,防范潜在风险,避免或减少可能发生的损失。
(四)财务监督的方法
第十六条 财务监督的方法主要包括:不相容职务相互分离控制、授权批准控制、会计系统控制、预算控制、财产保全控制、风险控制、内部报告控制、电子信息技术控制等。
第十七条 不相容职务相互分离控制要求单位按照不相容职务相分离的原则,合理设置会计及相关工作岗位,明确职责权限,形成相互制�机制。
不相容职务主要包括:授权批准、业务经办、会计记录、财产保管、稽核检查等职务。
第十八条 授权批准控制要求医院明确规定涉及会计及相关工作的授权批准的范围、权限、程序、责任等内容,医院内部的各级管理层必须在授权范围内行使职权和承担责任,经办人员也必须在授权范围内办理业务。
第十九条 会计系统控制要求医院依据《会计法》和《医院财务制度》,制定适合本单位的会计制度,明确会计凭证、会计账簿和财务会计报告的处理程序,建立和完善会计档案保管和会计工作交接办法,实行会计人员岗位责任制,充分发挥会计的监督职能。
第二十条 预算控制要求加强预算编制、执行、分析、考核等环节的管理,明确预算项目,建立预算标准,规范预算的编制、审定、下达和执行程序,及时分析。
第5篇 _镇村务财务监督和公开制度
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按照有关规定,为进一步加强对村务、财务的管理,提高工作的透明度,形成有效的监督,特制定本制度。
一、设立村务监督机构。
1、村委会成立由3~7人组成的村务公开监督小组(民主理财小组),其成员由村民会议或者村民代表会议推选产生。村务、财务公开监督小组(民主理财小组)的任期与村民委员会的任期相同。村民委员会成员及其近亲属不得担任村务公开监督小组成员。
2、村务公开监督小组的职责:监督村务、财务公开制度的执行;审查村务、财务公开的各项内容;征求并反映村民对村务、财务公开意见和建议;参与本村的经济项目及集体资产项目招投标;督促村民委员会对村民提出的意见和建议及时进行整改并作出答复。
3、村务公开监督小组对村民会议或者村民代表会议负责,向村民会议或村民代表会议报告村务财务监督情况。
4、村务公开监督小组依法履行监督职责受法律保护,任何单位和个人不得阻碍、威胁或者打击报复。
二、建立村级会计代理制度。
村委会设立一名报帐员,负责做好现金日记帐以及村收支单据的填制、审核、财务公开等工作。村所有收入凭证、报销凭证必须由村报帐员填制,交由民主理财小组审核,报镇农村会计服务中心审核记帐,镇农村会计服务中心记帐后出具财务报表,交民主理财小组审核,签名后于每月10日前公布。
三、严格执行财务开支审批制度。
1、村委会每年度定出财务收支计划(预算)并经村民代表会议审议通过,由村委会执行。
2、500元以下经费开支须有经办人、证明人签名,由村委会主任和村民主理财小组长“两笔会签”审批;500元以上5000元下的要经村两委干部会议集体讨论决定审批;5000元以上的,则由村民代表会议讨论决定审批。
3、严格财务管理制度,健全会计帐簿,做到往来帐目清楚,应收应支款项一目了然,年度会计档案齐全可查。出纳报帐员按时报帐到镇农村会计服务中心。
4、财务人员严格执行财务制度,严禁公款私存、挪用公款或利用公款进行帐外经营,不得将大额现金存放在办公室或家里。否则,由财务人员承担相关法律责任。
四、健全村委会干部任期、离任审计制度。
村党支部书记、村委会主任、集体经济组织主要负责人、财务人员在任期内或离任时、由镇农办成对其经济活动和责任目标完成情况进行审计。审计结果应当向村民公开。
五、全面规范进行村务财务公开。
1、村务公开的内容时间。(1)每年初公布村经济和社会发展规划、村委会年度工作计划、村建设规划、年度财务计划、村集体经济或经济项目承包经营方案、计划生育指标安排以及需要在年初公布的其他事项。(2)每月10日前公布上月财务收支情况,以及需要在当月公布的其他事项。(3)每季度公布征用集体所有土地各项补偿费的收入和使用情况;救灾救济、扶贫助残、拥军优属、社会捐赠等各项款物的接收、发放、使用情况;政府下拨的补助经费、专项经费的收支情况;合作医疗费的收缴和开支情况等。(4)每年底公开年度村务各项重大工作的执行和落实情况。(5)随时公布的事项要及时公开,如涉及村民切身利益的工程的立项、招标、验收,村集体资产的招租和租金收缴情况以及“一事一议”及时公开。有十分之一以上村民或者三分之一以上村民代表要求公开的事项及时公开。
2、村务公开的程序。村委会根据本村的实际情况,依照法规和政策的有关要求,提出公开的具体方案;村务公开监督小组对方案进行审查、补充、完善后,提交村党组织和村委会联席会议讨论确定;并由村委会主任、村务公开监督小组、财务有关人员签名,由村委会通过村务公开栏等形式及时向群众公布。
3、村务公开的形式。(1)村务公开栏,将公开的内容在公开栏上全面,真实予以公布。(2)利用墙报、广播等宣传媒体。实行多方位公布村务,使广大群众及时知晓。(3)发放明白纸。
4、村务公开的监督。(1)村务公开监督(民主理财小组)每月对村集体财务进行审核监督,对不合理的财务开支予以纠正,对重大村务进行监督。(2)设置村务公开意见箱,收集群众对村委会工作的建议和意见,由村务公开监督小组收集整理后,提交村务会在15日内作出答复。(3)每月20日为接访日,村委会对村民提出的询问和意见要当场或在15日内答复。(4)上级有关部门监督。
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第6篇 财务监督与内控制度(范例)
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一、充分发挥财务人员的监督职能作用,对医院资金运动的全过程进行认真的监督和检查,确保医院预算的顺利执行,通过检查、分析,不断促进医院的各项建设,提高管理水平。
二、设立兼职物价管理人员一名,经常检查医疗收费标准、药品价格的物价政策的执行情况,做到应收尽收,不应收则绝不收。
三、加强对各项支出的监督和管理,严格掌握各项费用的开支执行标准,对违反开支标准的拒绝付款,对于多支、乱支或不讲求经济效益和手续程序的开支,应坚决制止和纠正,并以书面形式报告院长或上级领导及时做出处理。
四、严格执行国家控购商品的报批手续,杜绝盲目采购、贪多求新,搞“小而全”等情况,避免造成不必要的浪费或损失。
五、从严执行收入管理,指定专人审核门诊收入、住院收入,即以审查收费清单和收费三联单为主,所有收入必须进入本单位帐户内,绝不允许设置“帐外帐”和“小金库”。
六、坚持一支笔审批报销制度,全院的支出由院长一人签字审批,加强对各种资金及财产物资的管理,避免形成漏洞和矛盾。
七、转帐支票及现金支票等、印章由会计人员保管,他人不得兼管。
八、会计人员和会计业务的管理要接受主管部门的领导和监督,同时要接受财政、税务、物价、审计等有关部门的指导和监督,完善财务监督和内部控制机制。
第7篇 公司财务监督内控制度
公司财务监督与内控制度(三)
一、充分发挥财务人员的监督职能作用,对公司资金运动的全过程进行认真的监督和检查,确保公司预算的顺利执行,通过检查、分析,不断促进医院的各项建设,提高管理水平。
二、设立兼职物价管理人员一名,经常回款标准、产品价格的价格政策的执行情况,做到应收尽收,不应收则绝不收。
三、加强对各项支出的监督和管理,严格掌握各项费用的开支执行标准,对违反开支标准的拒绝付款,对于多支、乱支或不讲求经济效益和手续程序的开支,应坚决制止和纠正,并以书面形式报告院长或上级领导及时做出处理。
四、严格执行国家控购商品的报批手续,杜绝盲目采购、贪多求新,搞“小而全”等情况,避免造成不必要的浪费或损失。
五、从严执行收入管理,指定专人审核门诊收入、住院收入,即以审查收费清单和收费三联单为主,所有收入必须进入本单位帐户内,绝不允许设置“帐外帐”和“小金库”。
六、坚持一支笔审批报销制度,全公司的支出由副总一人签字审批,加强对各种资金及财产物资的管理,避免形成漏洞和矛盾。
七、转帐支票及现金支票等、印章由会计人员保管,他人不得兼管。
八、会计人员和会计业务的管理要接受主管部门的领导和监督,同时要接受财政、税务、物价、审计等有关部门的指导和监督,完善财务监督和内部控制机制。
第8篇 附院财务监督制度
附属医院财务监督制度
1、医院的财务管理要严格遵守党和国家的有关方针、政策和财经纪律,组织合理的收支。
2、严格审查会计凭证。原始凭证(发票、账单、收据等)是会计唯一合法证据,一切空白纸条不能做为正式凭据。
3、加强医疗收费管理,认真检查医疗收费标准和制度执行情况,对收费人员进行业务指导,防止错收、漏收。
4、按照经济规律加强财务监督,定期检查分析经济活动情况,进行经济效益评估,揭示医疗工作中的潜力和管理中的问题,及时提出改进意见。
5、妥善保管会计凭证、账簿、报表等档案资料。
6、加强奖金发放管理,奖励要坚持国家、集体、个人三者利益相结合,思想政治工作与物质奖励相结合,坚持效率优先,兼顾公平的原则,按劳分配,多劳多得。
第9篇 物业小区财务公开监督制度-5
物业小区财务公开监督制度(5)
__家园管理处是在广大业主的监督指导下,负责小区住户日常管理费用收取、合理正常使用及其它业务等经济核算、统计的合法部门。为了有效合理的使用资金,加强对管理费的监督管理,使之“取之于民,用之于民”,特制定以下财务公开监督制度。
一、__家园管理处是负责住户管理费收缴及合理使用的部门,负责__家园的正常收支业务及财务核算、统计工作。
二、管理处必须配备专业财务人员,对小区的管理费收支情况及其它经济业务进行准确核算,并设立及登记专项帐目。根据有关法规条例,每季度将小区收支情况及财务经营情况书面提交业委会审核,并负责财务帐目的装订归档及妥善保存。
三、小区管理费收取标准的制定、调整及重大维修项目工程须由管理处向全体业主布栏张榜公布。小区管理费标准须上报物价局审查备案。
四、根据小区的管理特点及有关法规规定,管理处必须每季度将管理费收支情况于小区公布栏张榜公布,以接受小区业主住户的监督。
五、管理处关于小区管理费收支情况及经营状况随时接受业主、管委会、政府有关职能部门(工商、物价、税务)的检查监督。
六、本制度参照《深圳经济特区住宅物业管理条例》及《实施细则》制定。
第10篇 医院财务会计监督制度
医院财务管理制度--会计监督制度
一、会计监督是会计的主要职能之一,是保证会计核算的真实性、合法性的主要手段。要经常教育引导财务会计人员,提高认识,端正思想,秉公办事,按照《会计法》和《会计人员职权条例》以及有关规定,坚决做好会计监督工作。
二、会计监督是每个会计人员的责任并在制定会计人员职责中均应具体、明确地作出规定并定期检查落实。
三、会计人员在经办每一项经济业务时,都要取得合法的原始凭证和必要的审批手续,对不合法、不真实、不完整、不清楚、手续不健全的原始凭证,不予受理。并要求其更正、补充、补办手续。
四、凡购入物都必须履行审批、采购、验收入库、入账等手续。对不合格的设备、临近到期药品、残次品以及非正当渠道购入的一切物品,或数量、规格、含量、金额不符的,保管员不予验收,会计不予报销。
五、经批准外购材料、设备,严格按合同办事。对外地的一切托收要严加管理和控制,货没到或未到齐,以及品种、规格质量、数量、价格等与合同不符的,应立即提出拒付或部分拒付。
六、财务科长应对药品、器械、收款处、住院处工作人员加强财务监督,定期或不定期检查其财会工作,发现问题,及时纠正。
七、对于大型设备购置等基本建设项目严格计划管理。超计划、无计划、无申报手续自行购置的物品,一律不予付款。
八、对违反财经纪律、财务制度的现象,要向领导提出意见和建议,无效时,一面执行,一面向上级有关部门反映,对控购商品的购置,要事先申报,未经批准,财务科不予报销。
第11篇 三民医院财务监督制度
人民医院财务监督制度4
1、财务人员对本单位的经济活动进行财务监督。
2、财务人员对不真实、不合法的原始凭证,不予受理。对弄虚作假、严重违法的原始凭证,在不予受理的同时,应当予以扣留,并及时向单位领导人报告,请求查明原因,追究当事人责任。
3、财务人员对伪造、变造、故意毁坏会计帐簿或设帐外行为,及时对指使、强令编造、篡改财务报告行为,应当制止和纠正;制止或纠正无效时,应当向上级主管单位报告,请求作出处理。
4、财务人员对单位制定的预算、财务计划、经济计划的执行情况和财务收支进行监督。对违反国家统一的财务、财政、会计制度规定的财务收支,不予制止和纠正,又不向单位领导人提出书面意见的,财务人员要承担责任。
5、财务人员应当对实物、款项进行监督,督促建立并严格执行财产清查制度。
第12篇 防空办公室财务监督管理制度
防空办公室财务监督管理制度
第一条 为了加强机关财务管理,强化财务监督,规范经费收支行为,增强经费的使用效益,制定本制度。
第二条 机关各项经费实行统一预算管理,本着“量入为出、力求节约,先收后支、留有余地”的原则,编制年度经费预算方案。
(一)机关年度经费预算方案每年8月份由本办各科、二层机构根据职能分工和业务需要,提出次年初步经费预算计划,由综合科财务人员汇总平衡,经办领导审查,提交主任办公会议审定。
(三)年度经费预算支出,各科、二层机构原则上不得突破预算指标,没有预算指标的支出不得列支;特殊情况需追加经费,须由部门写出书面报告,提交办公会议通过后方可执行。
第三条 严格各项费用开支的审核报销手续。
(一)送综合科财务人员报销的票据必须是国家统一使用的有效票据并具有真实、完整、合法性,票据必须注明开票时间,单位、物品名称、数量、单价等,财务人员有责任对记载不全的发票予以退回,对涂改及不合法的发票不予受理。报销票据的各项内容均不得涂改,票据有错误的应由票据出具单位重开或者更正,更正处应加盖出具单位印章。
(二)报账程序:经办人填写报销凭证及单据,送会计审核签字,各科领导、科长签字,协管财务工作的副主任签字后呈办主要领导签字后报销。
(三)经费支出每笔超过1000元(含)原则上必须通过银行转帐支付,特殊情况须填写《大额现金支付审批表》经办领导同意后,方可支付现金。
第四条 经费报销审批程序
(一)各科在本年度经费预算指标内,报销经费的,需经办主要领导签字后开支。
(二)各科预算确定后,年度内原则上不予追加。如因特殊原因(不可预见及不可抗力因素)确需追加预算的,由各科写出书面报告,送综合科审核,提交办公会研究,并经办主要领导审批后执行。
(三)各科举办的培训、会议、考察开支标准和预算,先由举办科写出书面报告(包括举办时间、地点、参加人员和人数、各项开支标准、经费预算额度等),送综合科审核后,按照经费审批权限分别送办领导审批后执行。
(四)会议费管理:
会议支出包括住宿、伙食、会场租金、交通、文件印刷、夜餐、办公用品、备用药品等支出。具体要求及标准按照市财政局《关于印发〈贵港市本级会议管理办法〉的通知》执行。
(五)差旅费管理:
1.出差人员(含外出考察,下同)应就出差的人数、时间、地点、事由及经费预算形成专题报告,报办主要领导审批后方可出差,并作为经费报销的依据之一。
2.出差人员按照上级财务规定执行。
第五条 因公借款须填写借条,借款3000元(含)以下,由协管财务工作的副主任签批,借款3000元以上由办主要领导签批。公务借款不能跨年度结算报账。个人非因公不得借用公款。
第六条 对于通过银行转帐的业务支出,具体填报《银行付款申请表》的经办人员须负责该项转帐业务的后续销帐手续。
第七条 随着公务卡消费制度的推行,单位的各项支出应按公务卡的使用规程优先使用公务卡消费。确实不能使用公务卡消费的零星支出,方可通过现金报帐。
第八条 固定资产的购置按《政府采购法》有关规定办理,文件规定可不采用政府招标采购的特殊人防设备,可参考《政府采购法》的形式,由办公室组成集中采购小组负责采购工作。
第九条 规范财务监督。每季度由综合科在主任办公会议上(各科领导参加)公布单位财务收支情况。每两年邀请审计部门对本办财务收支进行一次审计,切实加强财务监督。每年4月份由综合科财务室对县市区人防办和办二层机构上一年度的人防经费收支情况进行一次重点检查,年度内根据具体情况进行1―2次抽查。根据国家人防办《关于颁发〈人民防空工程建设内部审计办法〉的通知》的要求,经办领导批准后,由综合科财务室组织对市内重点人防工程建设项目进行审计。
第十条 财务人员应根据职能分工及时编制会计凭证和会计报表,按规定妥善保存并装订归档。依法依规执行有关各项财务法规,履行各项财务职责。对违法违规行为,要坚持原则,依法办事。
第十一条 加强财务管理,搞好财务工作,涉及到单位、个人利益的具体经济行为是机关全体工作人员的共同责任,共同遵守。
