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第1篇 公司职能部门费用管理办法实施细则
公司职能部门费用管理办法实施细则
一、目的
为了保证公司正常运营,提高工作效率,特制定本办法。
二、适用范围
适用于公司职能部门。职能部门是指设立于公司总部内为保证公司正常运营而服务于整个公司的常设部门(包括正常职能部门和费用归口管理部门)。
三、预算执行和管理
1、标准预算部分:每季度最后一个月15日之前,各职能部门编制下季度预算,经部门综合平衡后报公司财务部审核,经ceo批准后,由财务部下达执行。标准预算由部门总额预算和科目单项预算组成,每一笔费用不得突破总额预算支出的同时也不得超科目单项预算。
2、预算外部分:指有预算但超预算支出的项目,这类项目是费用管控的重点。原则上各部门不允许有预算外费用发生,如有超预算支出,该费用发生部门可向财务部提出追加预算的申请,纳入预算管理。如无法追加预算,并确实需要发生的费用可做为预算外费用处理,处理具体要求:
a、每一笔预算外支出部门要提供预算外报销和支出的理由说明,由部门主管副总裁签批后报财务部备案,财务部有权对提交的说明提出修正意见;
b、预算外借款和报销应在借款和报销时提供经部门主管副总裁签批的支出理由说明呈ceo批复,并在借款和报销时做为附件提交给财务部,如无此说明财务部有权拒绝借款和报销。
四、费用归口管理
1、为便于费用的控制和管理,根据费用性质和业务发生的情况,公司对部分费用项目进行归口管理,授权有关部门为费用归口管理部门,各费用归口管理部门对归口管理的费用项目负责(具体负责项目参见费用类别)。
2、费用归口管理部门:人力资源部、行政部、财务部。
3、费用归口管理部门的责任:费用归口管理部门负责编制汇总归口费用预算,综合平�后向财务部提出。在预算执行中控制归口费用的支出情况。具体负责情况如下:
a、人力资源部负责人力归口费用的管理,对公司工资、福利费提出科学的预算,在预算执行中严格费用支出的同时保持工资、福利费的激励机制;
b、行政部负责行政归口费用的管理,行政归口费用多为维护公司正常办公条件的支出项目,行政部须在保证公司正常办公条件的同时以高效节约为原则提出费用预算,费用支出须尽量做到能够定点的一定要定点,能够合同管控的一定要合同管控,能够集中支付的一定要集中支付;
c、财务部负责财务归口费用的管理,财务部必须从公司的角度出发统一规划提出费用预算,在严格执行预算的同时保证费用支出具有长期效益。
4、各费用归口部门须在预算执行后定期对预算执行结果进行分析,就预算执行过程中存在的问题,提出改进意见。
五、费用的审核及报销
1、费用报销分类:费用报销主要分为预算内费用报销和预算外费用报销两类。
2、报销程序:
a、报销人员先将原始发票按类别分别用a4纸粘贴整齐,并在电脑上填制相关的付款申请单,打印签字审批后,方可将完成审批手续的原始单据和填写完整的付款申请单据整理好一并送交财务部;
b、费用发生部门须指定专人负责将报销原始单据送交财务部,每天单据报销起止时点为上午10:00--下午4:00;超过下午4:00后送交的单据自动顺延至第二天;
c、财务部出纳对收到签批后的报销单据进行合法性审核后,将以电话的方式通知报销人员领取报销款及借款,(如报销人员在公司有未归还的借款,则支付时出纳会以扣除借款后的余额支付)。
六、借款审批程序
1、借款人员应在电脑上填制借款申请单,应注明借款用途、借款金额,借款方式(现金借款或支票借款)、预计还款时间,经授权人员审批后方可至财务部领取借款。
2、如需要大额现金借款(10000元以上含10000元),需提前一天告知财务主管,以防止库存现金不足支付借款。
第2篇 总工会保密要害部门部位管理细则-范本
总工会保密要害部门部位管理细则
第一条 为贯彻落实市委办公厅转发《_广东省委办公厅广东省人民政府办公厅转发〈_广东省委保密委员会办公室广东省国家保密局关于保密要害部门部位保密管理实施细则(试行)的通知〉的通知》(粤委办〔2005〕57号)的有关规定,结合我会实际,制定本管理细则。
第二条 市总机关的保密要害部门按以下标准衡量确定:
1、涉及绝密级国家秘密的;
2、年均涉及3项以上机密级国家秘密的;
3、年均涉及10项以上秘密级国家秘密的。
“涉及”是指日常工作中产生、传递、使用、管理和集中制作、存储、保管国家秘密,不包括一般的传阅。
根据以上标准,办公室、组织部、财务部、宣教部、法律工作部、生活保障部等部(室)应确认为保密要害部门,并按规定的程序和要求报市委保密委员会办公室审核、认定。
第三条 市总机关以下场所应确认为保密要害部位:
1、保密机要室;2、档案资料室;3、信息室;4、保密要害部门负责同志的办公室;5、涉密较多的市总领导的办公室。
第四条 保密要害部门、部位由市总保密工作领导小组办公室负责确定,经市总领导批准后,由保密室填写《确认保密要害部门、部位申请表》(附件1),报市委保密委员会办公室确认。
第五条 市总机关的保密要害部门和要害部位经批准确认后,有下列情况的,保密室应及时向市委保密委员会办公室报告:
1、部门或部位的调整;
2、主要负责人或涉密人员的变动;
3、办公场所搬迁、装修或改建、扩建;
4、技术、设备、设施进行更新、维修和调换;
5、配备、使用进口设备或产品;
6、单位的撤消或合并。
涉及保密要害部门、部位变动的,应重新办理申报确认手续。
第六条 市总保密工作领导小组对保密要害部门、部位的保密管理负总责,全面履行各项职责,并定期进行保密检查。涉及绝密级国家秘密的检查每月不少于1次,涉及机密级国家秘密的检查每3个月不少于1次,涉及秘密级国家秘密的检查每6个月不少于1次。保密检查由保密工作领导小组办公室实施,并作出相应检查记录。
第七条 按要求严格执行确定国家秘密及涉密载体管理的年度统计报告制度。保密室应在每年2月底前填报《产生国家秘密情况的年度统计表》(附件2)和《涉及国家秘密情况的年度统计表》(附件3),将市总机关上年度产生、制作、传递、使用、存储、保管、销毁国家秘密的情况报市委保密委员会办公室。
第八条 市总机关保密要害部门、部位以下岗位的工作人员,应当确认为涉密人员:
1、负责确定、经办、处理、使用国家秘密并可直接知悉的人员;
2、负责制作、收发、传递、存储、保管国家秘密并能够知悉的人员。
第九条 涉密人员应由市总组织部通过书面审查、谈话、调查等方式对其进行涉密资格审查(附件4),有下列情形之一的人员不得在保密要害部门、部位工作:
1、受过刑事责任追究的;
2、受过党纪政纪记过以上处分的;
3、年度岗位考核曾被评为“不称职(不合格)”或连续两年“基本称职(基本合格)”的;
4、一年内有两次以上严重保密违规记录的;
5、婚恋对象为境外人员的;
6、临时聘用的及其他经保密部门认定为不合适的。
第十条 保密要害部门、部位工作人员的涉密资格每5年复审1次,复审标准和程序按涉密资格审查的规定执行。
未通过涉密资格审查的人员,不得在保密要害部门、部位工作。已脱离涉密岗位的工作人员,须签订离岗保密承诺书,并不再具有原岗位涉密资格。
第十一条 保密要害部门、部位的工作人员上岗前应与市总保密工作领导小组办公室签订保密责任书(市保密局统一印发)。未签订保密责任书的,不得上岗。
第十二条 保密要害部门、部位的主要负责人应以工作需要为原则,按照工作人员的涉密等级严格控制知悉范围。保密要害部门、部位的工作人员应自觉遵守保密规定,认真履行以下职责:
1、严格执行保密法律、法规、规章和规定;
2、依法确定、使用和管理国家秘密及其载体或密品;
3、负责所在办公场所和技术设备、设施的保密安全。
第十三条 保密要害部门、部位的工作人员履行职责,受国家法律保护,享有以下权利:
1、拒绝执行违反保密规定的指示、指令和要求;
2、举报、控告、制止违反保密规定的行为;
3、对本部门、本岗位保密工作提出建议;
4、参加保密业务培训和保密组织活动;
5、保密法律、法规、规章规定的其他权利。
第十四条 保密要害部门、部位的工作人员不得有下列行为:
1、泄露国家秘密;
2、私自复制、下载、携带和留存国家秘密;
3、擅自到境外驻华机构、企业等应聘、兼职或提供信息咨询服务;
4、发生泄密后隐瞒事实或不及时报告;
5、参加社会非法组织或非法活动;
6、其他违反保密规定的行为。
第十五条 保密要害部门、部位的工作人员在岗期间实行重大事项报告制度。有下列情形之一的,应当及时主动向市总保密工作领导小组办公室报告:
1、发生或发现泄密事件;
2、有涉外婚恋行为;
3、拟因私出国(境)或到国(境)外定居;
4、有直系亲属在国(境)外学习、工作或定居;
5、与国(境)外人员非公务交往;
6、拟辞职、调动,脱离本岗位;
7、其他可能影响履行保密职责的重大事项。
第十六条 保密要害部门、部位的工作人员上岗前应进行保密教育和培训。核心涉密人员每年累计的教育和培训时间不得少于16小时重要和一般涉密人员每年累计的教育和培训时间不得少于8小时。
第十七条 保密要害部门、部位的工作人员因私出国(境),须经市总领导批准。可能对国家秘密安全构成危害的,不予批准。未获批准的,不得擅自出国(境)。
保密室应将市总保密要害部门、部位的工作人员名单报市出入境管理部门备案。
第十八条 保密要害部门、部位的工作人员履行保密职责的情况应纳入岗位年度考核内容(附件5),
由市总保密工作领导小组办公室和组织部共同组织实施。
第十九条 保密要害部门、部位的工作人员实行离岗脱密期制度。脱密期限为:核心涉密人员不得少于2年,重要涉密人员不得少于1年,一般涉密人员不得少于6个月。
脱密期限应在签订保密责任书时予以明确,并在其本人档案中作出文字记载。
涉密人员执行脱密期制度期间,原则上应在市总机关工作。脱密期限过后仍应承担有关保密义务。
第二十条 办公室负责对市总机关的保密要害部门、部位所在办公场所采取以下保密安全防范措施,做到人防、技防、物防相结合,确保安全:
1、有专用、独立、固定并可实施封闭、隔离的空间;
2、所在建筑物内部安全,间隔坚固、牢靠;
3、有供专门存放涉密载体的保密安全设施、设备;
4、具备有效监控设施,能及时发现人员进出情况。
保密要害部门、部位办公场所的环境、设施、设备不符合保密安全标准和要求的,不得存储、处理和保管国家秘密。
第二十一条 工勤人员需进入保密要害部门、部位的,应符合下列基本要求:
1、通过保密审查,认为安全可靠;
2、上岗前进行了保密教育并签订保密承诺书;
3、有相互监督制约的措施,实行两人同时工作制;
4、在任何情况下,工勤人员进入保密要害部门、部位都能得到有效监控。
第二十二条 保密要害部门、部位的工作人员在履行保密岗位职责方面表现突出,有下列情形之一的,可由本人或保密工作领导小组办公室申请奖励:
1、在本岗位连续工作10年以上没有任何保密违规记录的;
2、采取措施及时制止重大泄密事件发生的;
3、及时举报重大泄密隐患或泄密事件的。
第二十三条 保密要害部门、部位的工作人员因履行保密义务而使相关权益受到限制的,可按有关规定申请补偿。
第二十四条 保密要害部门、部位的工作人员违反保密规定,应视情节予以责令改正、停止履行职务、调离岗位或给予党纪、政纪处分;构成犯罪的,移送司法机关依法处理。
保密要害部门、部位存在重大泄密隐患或发生泄密事件,应按规定追究所在部门领导及当事人责任。
第二十五条 保密室负责建立保密管理档案。保密要害部门和部位的确定、申报和确认,涉密人员的资格审查、培训和考核,以及保密检查等所有涉及保密管理工作的材料都应存入保密管理档案。
第3篇 市直有关部门安全生产目标管理考核细则
九江市2022年度市直有关部门安全生产目标管理考核细则
序号项目考核内容分值考核方法与标准自评得分考评
得分
一安全生产责任制
（16分）1.部门主要领导和各分管领导及各职能科室、各下属单位都有明确的安全生产责任。
5分
1、未制定不得分；2、主要领导职责不健全的扣2分；3、各分管领导职责不健全的，每发现1人扣1分，扣完2分为止；
4、各职能科室及下属单位职责不健全的,每发现1个扣0.5分，扣完1分为止。
2. 建立安全生产责任体系，安全生产目标责任层层分解，签订安全生产目标管理责任书，并制定措施加以落实。
5分未建立安全生产责任体系的不得分；
1、安全生产责任体系不健全的扣1分；2、未与有关科室和下属单位签订责任书的，每少一个扣0.5分，扣完2分为止；3、目标、责任和措施不明确的，每少1项扣0.5分，扣完2分为止。
3. 部门主要领导应任安全生产领导小组组长。
2分主要领导未任组长的扣2分。
4、建立本部门安全生产目标考核制度4分未建立安全生产目标考核制度的不得分。
1、未实行一票否决的扣2分 ；2、奖惩办法未兑现的扣2分；
二安全生产综合工作
（14分）1.结合本系统本单位实际，认真传达上级安全生产文件、会议精神，及时部署安全生产工作，按时参加市政府和市安委会通知的各类安全生产工作会议。
2分
1、未及时传达全市安全生产工作会议精神的扣0.5分（以会议记录或会议纪要为准）；2、未结合本部门实际部署安全生产工作的扣0.5分；3、安委会成员单位分管领导未按时参加市政府和市 安委会组织召开的各类安全生产工作会议，每少一次扣0.2分，扣完1分为止（以市安委办每次会议签到为准）。
2. 将安全生产工作列入本系统、本单位发展规划，有年度安全生产工作计划和年度工作总结，并报市安委办备案。
3分
1、未将安全生产工作列入本部门发展规划扣1分；2、无年度安全生产工作计划扣0.5分；3、无年度安全生产工作总结扣0.5分。
（以上均以红头文件为据）
4、未报市安委办备案的扣1分。
3. 坚持安全生产例会制度，每季度至少召开一次安全生产工作会议，研究部署本系统、本单位安全生产工作，研究解决突出问题，作出决定，形成会议纪要。
2分
1、每少召开一次例会扣0.25分，扣完1分为止；2、安全领导小组组长每年至少主持两次例会，每少一次扣0.25分，扣完0.5分为止；3、安全例会应有会议记录，每少一次会议记录扣0.25分，扣完0.5分为止。
4.做好重要时期及节假日的安全生产工作。
2分
1、对元旦、春节、五一、
十一、全国两会及重要时期的安全生产工作进行专门部署，少布置一次扣0.25分，扣完1分为止。
2、及时向市安委办报送元旦、春节、五一、
十一、全国“两会”等重要时期的安全生产情况（计划、小结），少报一次扣0.25分，扣完1分为止。
5.开展安全生产典型示范单位创建工作。
3分
1、未在本部门开展创建工作不得分；2、参加创建工作的单位应占本部门的30%以上，未达到30%的每少10%扣0.5分，扣完1分为止；3、制定创建活动验收标准，参加创建活动的单位年底达不到验收标准的每少10%扣1分，扣完2分为止。
6. 建立安全生产事故和事故隐患举报制度，做好安全生产信访工作。
2分
1、未建立事故和隐患举报制度的扣1分；2、未及时办理信访件并及时回复的扣1分。
三安全生产管理基础工作
（10分）1.按照《江西省安全生产条例》等有关法律法规的要求建立健全本系统、本单位各项安全生产规章制度。
3分建立适应本部门履行安全生产监管工作职责所需的各项安全生产规章制度，其中必须有以下制度：
（1）安全生产责任制；
（2）安全生产检查制度；
（3）安全生产宣传教育培训制度；
（4）安全生产目标管理及奖惩制度；
（5）事故隐患排查治理监督检查制度；
（6）安全生产事故报告和调查处理制度。
制度不健全的每缺1项扣0.5分，扣完3分为止；2.明确本部门安全生产管理机构，配备专（兼）职安全生产管理人员，建立下属单位安全管理机构及人员配备台账5分
1、未明确安全生产管理机构的扣2分；2、未明确专（兼）职安全生产管理人员的扣1分。
3、未建立下属单位安全管理机构、人员配备台帐的每发现少一个单位扣0.5分，扣完2分为止。
3. 下属各单位依法建立安全生产管理机构，配备安全生产管理专（兼）职人员。
2分
1、下属单位未建立安全生产管理机构的每发现一个扣0.5分，扣完1分为止；2、下属单位未配专（兼）职安全生产管理人员的，每发现一个扣0.5分，扣完1分为止。
四安全生产隐患排查治理和打击非法违法生产经营
（18分）1.建立安全生产事故隐患排查治理监督管理制度，组织开展事故隐患排查治理工作。
3分
1、每年至少组织开展4次对本系统及下属单位事故隐患排查治理情况的监督检查，每少一次扣0.5分，扣完2分为止；2、每次检查应有书面正式通报，并报市安委会备案，每少一次扣0.5分，扣完1分为止。
2. 建立本系统隐患排查治理台账，督促责任单位按规定整改。
3分未建立隐患排查治理台帐的不得分；
1、台帐不全的每少一个单位扣1分，扣完2分为止；2、未及时督促责任单位按规定整改到位的，每发现一处扣0.5分，扣完1分为止。
3. 按规定及时向市安委会办公室报送本系统隐患排查治理情况报表。
3分未按规定及时报送报表的，每少一次扣1分，扣完3分为止。
4. 加强对重大危险源的安全监管，隐患整改销号和上报制度。
6分
1、重大事故隐患应建立信息管理制度，未建立台帐的扣2分，台帐不全的，每漏登一个扣0.5分，扣完2分为止；2、重大事故隐患未及时督促整改到位的，每发现一处扣0.5分，扣完1分为止。
3、对已发现的重大危险源未制定监控方案并落实监控责任措施的，每发现一处扣0.5分，扣完1分为止。
5.深入开展安全生产专项整治工作。
3分
1、有专项整治工作任务的牵头部门未按照整治方案完成整治任务的扣1分；2、发现下属单位未办理相关安全许可手续从事非法生产、经营、建设的，每发现一处扣0.5分，扣完2分为止。
五安全生产宣传教育培训
（10分）1.组织开展“安全生产月”活动，做好安全生产宣传报道工作。
3分未组织开展“安全生产月”活动的不得分；
1、未制定“安全生产月”活动方案的扣2分；2、“安全生产月”活动方案未报市安委办备案的扣0.5分；3、“安全生产月”活动总结未报市安委办备案的扣0.5分。
2. 本系统生产经营单位主要负责人、安全管理人员、特种作业人员经培训考核持证上岗，并建立本系统及下属单位上述四类人员培训、持证、复审情况台账。
4分
1、本部门下属生产经营单位负责人及安全管理人员、特种作业人员应持证上岗，一人未持证上岗扣0.5分，扣完2分为止；2、下属单位负责人和安全管理人员未参加年度再培训的，发现一人扣0.25分，扣完1分为止；3、未建立本系统下属单位上述四类人员培训、持证、复审情况台帐的扣0.5分；
4、台帐不全的每漏登1人扣0.1分，扣完0.5分为止。
3. 督促本系统各下属单位依法组织开展职工安全生产教育培训，培训计划报市安监局备案并建立台账。
3分
1、本系统各下属单位未进行全员安全教育培训的，每发现一个扣0.2分，扣完1分为止；2、下属单位未建立职工安全教育档案台帐的，每发现一个扣0.2分，扣完1分为止；3、本部门未制定安全教育培训计划并建档的扣0.5分；
4、培训计划未报市安监局备案的扣0.5分。
六安全生产专项行动和行政执法
（21分）1.严格执行安全“三同时”制度，依法办理安全生产许可手续。
2分
1、未按规定进行安全“三同时”审批的，每发现一个项目扣0.5分，扣完1分为止；2、本部门下属单位未依法办理安全生产许可手续的，每发现一个扣0.5分，扣完1分为止。
2. 组织开展安全生产年活动。
做好安全生产“三项行动”各阶段工作。
12分未按市政府及市安委会的要求在本部门开展安全生产年活动的不得分。
1、工作方案及上报情况，3分
①未制定安全生产年工作方案的扣1分；
②未制定“^三项行动”工作方案的扣1分；
③两个方案未报市安委办备案的扣1分；2、“三项行动”开展情况，6分
①每月有活动，4分；少一月无活动扣0.5分，扣完4分为止（5―12月）
②每月“三项行动”工作书面小结应报市安委办备案，4分，每少报一月扣0.5分，扣完4分为止；3、11月下旬“三项行动”工作总结未报市安委办备案的扣1分3. 本系统生产经营单位开展职工卫生普查、登记、建档工作。
2分
1、未开展职业卫生普查登记工作的扣1分；2、未建立职业卫生档案的，每发现少一个企业扣0.2分，扣完1分为止。
4.建立安全生产联席会议制度和联合执法机制。
5分
1、负有安全生产监督管理职责的部门未建立安全生产联席会议制度的扣2分；2、已建立联席会议制度但未实施的扣1分；3、每年组织有关部门至少开展两次以上联合执法工作，少一次扣1分，扣完2分为止。
七事故管理及应急救援 （11分）1.修订和完善本系统、本单位事故应急救援预案，并定期组织演练。
2分
1、未按规定修订应急救援预案的扣0.5分；2、未组织应急救援演练的扣0.5分；3、本部门应急预案未报市政府和市安委办备案的扣0.5分；
4、下属单位应急预案未逐级上报备案的，每少一个扣0.25分，扣完0.5分为止。
2. 建立本系统、本单位各类事故统计台帐，做好事故统计分析及上报工作。
3分
1、未建立本系统各类事故台帐的扣1分；2、事故台帐不完善的，每少登记一起事故扣0.5分，扣完1分为止；3、未及时向上级和市安监局上报事故统计报表的，每少一次扣0.5分，扣完1分为止。
3. 依法做好事故调查处理工作。
4分
1、未按规定进行事故调查处理的，发现一起扣0.5分，扣完2分为止；2、事故结案后未及时督促事故单位执行结案处理决定的，每少一起扣0.5分，扣完2分为止。
4. 本系统高危行业企业落实安全生产应急救援相关工作措施。
2分
1、高危行业企业未与有资质的专业应急救援组织签订应急救援协议的，每个扣0.25分，扣完1分为止；2、系统内应建立应急救援协作网络，覆盖面应达 100%，每少25%扣0.25分，扣完1分为止。
第4篇 公司职能部门费用管理办法实施细则怎么写
公司职能部门费用管理办法实施细则
一、目的为了保证公司正常运营,提高工作效率,特制定本办法。
二、 适用范围适用于公司职能部门。职能部门是指设立于公司总部内为保证公司正常运营而服务于整个公司的常设部门(包括正常职能部门和费用归口管理部门)。
三、 预算执行和管理
1、 标准预算部分:每季度最后一个月15日之前,各职能部门编制下季度预算,经部门综合平衡后报公司财务部审核,经ceo批准后,由财务部下达执行。标准预算由部门总额预算和科目单项预算组成,每一笔费用不得突破总额预算支出的同时也不得超科目单项预算。
2、 预算外部分:指有预算但超预算支出的项目,这类项目是费用管控的重点。原则上各部门不允许有预算外费用发生,如有超预算支出,该费用发生部门可向财务部提出追加预算的申请,纳入预算管理。如无法追加预算,并确实需要发生的费用可做为预算外费用处理,处理具体要求:a、每一笔预算外支出部门要提供预算外报销和支出的理由说明,由部门主管副总裁签批后报财务部备案,财务部有权对提交的说明提出修正意见;b、预算外借款和报销应在借款和报销时提供经部门主管副总裁签批的支出理由说明呈ceo批复,并在借款和报销时做为附件提交给财务部,如无此说明财务部有权拒绝借款和报销。
四、 费用归口管理
1、 为便于费用的控制和管理,根据费用性质和业务发生的情况,公司对部分费用项目进行归口管理,授权有关部门为费用归口管理部门,各费用归口管理部门对归口管理的费用项目负责(具体负责项目参见费用类别)。
2、 费用归口管理部门:人力资源部、行政部、财务部。
3、 费用归口管理部门的责任:费用归口管理部门负责编制汇总归口费用预算,综合平衡后向财务部提出。在预算执行中控制归口费用的支出情况。具体负责情况如下:a、人力资源部负责人力归口费用的管理,对公司工资、福利费提出科学的预算,在预算执行中严格费用支出的同时保持工资、福利费的激励机制;b、行政部负责行政归口费用的管理,行政归口费用多为维护公司正常办公条件的支出项目,行政部须在保证公司正常办公条件的同时以高效节约为原则提出费用预算,费用支出须尽量做到能够定点的一定要定点,能够合同管控的一定要合同管控,能够集中支付的一定要集中支付;c、财务部负责财务归口费用的管理,财务部必须从公司的角度出发统一规划提出费用预算,在严格执行预算的同时保证费用支出具有长期效益。
4、 各费用归口部门须在预算执行后定期对预算执行结果进行分析,就预算执行过程中存在的问题,提出改进意见。
五、 费用的审核及报销
1、 费用报销分类:费用报销主要分为预算内费用报销和预算外费用报销两类。
2、 报销程序:a、报销人员先将原始发票按类别分别用a4纸粘贴整齐,并在电脑上填制相关的付款申请单,打印签字审批后,方可将完成审批手续的原始单据和填写完整的付款申请单据整理好一并送交财务部;b、费用发生部门须指定专人负责将报销原始单据送交财务部,每天单据报销起止时点为上午10:00--下午4:00;超过下午4:00后送交的单据自动顺延至第二天;c、财务部出纳对收到签批后的报销单据进行合法性审核后,将以电话的方式通知报销人员领取报销款及借款,(如报销人员在公司有未归还的借款,则支付时出纳会以扣除借款后的余额支付)。
六、 借款审批程序
1、 借款人员应在电脑上填制借款申请单,应注明借款用途、借款金额,借款方式(现金借款或支票借款)、预计还款时间,经授权人员审批后方可至财务部领取借款。
2、 如需要大额现金借款(10000元以上含10000元),需提前一天告知财务主管,以防止库存现金不足支付借款。
