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第1篇 (公司工厂)库存量管理作业细则
公司(工厂)库存量管理作业细则
□ 存量基准设定
第一条 预估月用量设(修)订
(一)用量稳定的材料由主管人员依据去年的平均月用量,并参酌今年营业的销售目标与生产计划设定,若产销计划有重大变化(如开发或取消某一产品的生产,扩建增产计划等)应修订月用量。
(二)季节性与特殊性材料由生产管理人员于每年3、6、9、12月的25日以前,依前三个月及去年同期各月份的耗用数量,并参考市场状况,拟订次季各月份的预计销售量,再乘以各产品的单位用量,而设定预估月用量。
第二条 请购点设定
(一)请购点――采购作业期间的需求量加上安全存量。
(二)采购作业期间的需求量――采购作业期限乘以预估月用量。
(三)安全存量――采购作业期间的需求量乘以25%(差异管理率)加上装船延误日数用量(欧、美地区15天用量,日本与东南亚地区7天用量)
第三条 采购作业期限
由采购人员依采购作业的各阶段所需日数设定,其作业流程及作业日数(公自订)经主管核准,送相关部门作为请购需求日及采购数量的参考。
第四条 设定请购量
(一)考虑要项:采购作业期间的长短,最小包装量及最小交通量及仓储容量。
(二)设定数量:外购材料的欧美地区每次请购三个月用量,亚洲地区为二个月用量,内购材料则每次请购25天用量。
第五条 存量基准呈准建立
生产管理人员将以上存量管理基准分别填入“存量基准设定表”(附表13.1.5)呈总经理核准,送物料管理建档。
□ 请购作业
第六条 请购单提出时由物料管理单位,利用电脑(人工作业)查询在途量、库存量及安全存量填入以利审核,其无误后送采购单位办理采购。
□ 用料差异管理作业
第七条 用料差异管理基准
(一)上旬(1~10日)实际用量超出该旬设定量×%以上者(由公司自订)。
(二)中旬(1~20日)实际用量超出该旬设定量×%以上者(由公司自订)。
(三)下旬(即全月)实际用量超出全月设定量×%以上者(由公司自订)。
第八条 用料差异反应及处理
生产管理人员于每月5日前针对前月开立“用料差异反应表”(附表13.1.6),查明差异原因及拟订处理措施,研判是否修正“预估月量”,如需修订,应于反应表“拟修订月用量”栏内修订,并经总经理核准后,送物料管理单位以便修改存量基准。库存查询及采取措施
第九条 库存查询
物料管理人员接获核准修订月用量的“用料差异反应表”(附表13.1.6)后应立即查询“库存管理表”(附表13.1.7),查询该等材料的在途量反进度,研判是否需要修改交货期。
第十条 采取措施
物控人员研判需修改交货期时,应填具“交货期变更联络单”(附表13.1.8)送请采购单位采取措施,采购单位应将处理结果于“采购单位答复”栏内填妥,送回物控人员列入管理。
□ 存量管理作业部门及其职责
第十一条 物控人员
为材料存量管理作业中心,负责月使用量基准设(修)订,用料差异分析及采取措施。
第十二条 采购单位
负责各项材料内、外购别的设(修)订,采购作业期限设(修)订及采购进度管理与异常处理。
第2篇 （企业公司）库存量管理作业细则
企业(公司)库存量管理作业细则
□存量基准设定
第一条预估月用量设(修)订
(一)用量稳定的材料由主管人员依据去年的平均月用量,并参酌今年营业的销售目标与生产计划设定,若产销计划有重大变化(如开发或取消某一产品的生产,扩建增产计划等)应修订月用量.
(二)季节性与特殊性材料由生产管理人员于每年3.6.9.12月的25日以前,依前三个月及去年同期各月份的耗用数量,并参考市场状况,拟订次季各月份的预计销售量,再乘以各产品的单位用量,而设定预估月用量
第二条请购点设定
(一)请购点采购作业期间的需求量加上安全存量.
(二)采购作业期间的需求量 采购作业期限乘以预估月用量.
(三)安全存量度采购作业期间的需求量乘以25%(差异管理率)加上装船延误日数用(欧,美地区15天用量,日本与东南亚地区7天用量)
第三条采购作业期限
由采购人员依采购作业的各阶段所需日数设定,其作业流程及作业日数(公司自订)经主管核准,送相关部门作为请购需求日及采购数量的参考.
第四条 设定请购量
(一)考虑要项:采购作业期间的长短,最小包装及最小交通量及仓储容量.
(二)设定数量:外购材料的欧美地区每次请购三个月用量,亚洲地区为二个月用量,内购材料则每次请购25天用量.
第五条存量基准呈准建立
生产管理人员将以上存量管理基准分别填入'存量基准设定表'(附表13.1.5)呈总经理核准,送物料管理建档.
□请购作业
第六条请购单提出时由物料管理单位,利用电脑(人工作业)查询在途量,库存量及安全存量填入以利审核,其无误后送采购单位办理采购。
□用料差异管理作业
第七条用料差异管理基准
(一)上旬(1-10日)实际用量超出该旬设定量×%以上者(由公司自订)。
(二)中旬(1-20日)实际用量超出该旬设定量×%以上者(由公司自订)。
(三)下旬(即全月)实际用量超出全月设定量×%以上者(由公司自订)。
第八条用料差异反应及处理
生产管理人员于每月5日前针对前月开立'用料差异反应表',查明差异原因及拟订处理措施,研判是否修正'预估月量',如需修订,应于反应表'拟修订月用量'栏内修订,并经总经理核准后,送物料管理单位以便修改存量基准。库存查询及采取措施。
第九条库存查询
物料管理人员接获核准修订月用量的'用料差异反应表'后应立即查询'库存管理表',查询该等材料的在途量反进度,研判别是否需要修改交货期。
第十条采取措施
物控人员研判需修改交货期时,应填具'交货期变更联络单'送请采购单位采取措施,采购单位应将处理结果于'采购单位答复'栏内填妥,送回物控人员列入管理。
□存量管理作业部门及其职责
第十一条 物控人员
为材料存量管理作业中心,负责月使用量基准设(修)订,用料差异分析及采取措施。
第十二条 采购单位
负责各项材料内,外购别的设(修)订,采购作业期限设(修)订及采购进度管理与异常处理。
第3篇 物质库存管理人员工作细则
物质库存管理人员工作细则
□用料预算
第一条常备材料:由生产管理单位依生产及保养计划定期编制'材料预算及存量基准明细表',拟订用料预算.
第二条预备材料:由生产管理单位依生产及保养计划的材料耗用基准,按科别(产品表)定期编制'材料预算及存量基准明细表'拟订用料预算,其杂务用品直接依过去实际领用数量,并考虑库存情况,拟订次月用料预算.
第三条非常备材料:订货生产的用料,由生产管理单位依生产用料基准,逐批拟订产品用料预算,其他材料直接由使用单位定期拟订用料预算.
□存量管理
常备材料:物料管理单位依材料预算用量,交货所需时间、需用资金、仓储容量、变质速成率及危险性等因素,选用适当管理方法以'材料预算及存量基准明细表'列示各项材料的管理点,
第四条连同设定资料呈主管核准后,作为存量管理的基准,并拟'常备材料控制表'进行存量管理作业,但材料存量基准设定因素变动足以影响管理点时,物料管理单位应即修正存量管理基准。
第五条预备材料:物料管理单位应考虑材料预算用量,在精简采购、仓储成本的原则下,酌情以'材料预算及存量基准明细表'设定存量管理基准加以管理,但材料存量基准设定因素变动时,物料管理单位必须修正其存量管理基准。
第六条非常备材料:由物料管理单位依据预算用量及库存情况实施管理(管理方法由各公司自订)。
□用料差异分析
第七条材料预算用量与实际用量差异超过管理基准时,依下列规定办理:
(一)常备材料:物料管理单位应于每月10日前就上月实际用量与预算用量比较(内购材料用)或前三个月累计实际用量与累计预算用量比较(外购材料用)其差异率在管理基准(各公司自订)以上者,需填制'材料使用量差异分析月报表'送生产管理单位分析原因,并提出改善对策.
(二)预备材料:物料管理单位以每月或每三个一期,于次月10日前就最近一个月或三个月累计实际用量与累计预算用量比较,其差异率在管理基准(各公司自订)以上者按科别填制'材料使用量差异分析月报表',送生产管理单位分析原因,并提出改善对策.
(三)非常备材料:订货生产的用料,由生产管理单位于每批产品制造完成后,分析用料异常.
第4篇 _房地产财务管理细则：库存现金的管理
房地产财务管理细则:库存现金的管理
一、库存现金的管理
①现金出纳必须做到日清月结,随时清点库存现金。库存现金不得超过10000元,超过部分现金当天下午存入银行。禁止坐支不得挪用现金和以白条抵库,财务部领导及有关人员必须定期或不定期对库存现金进行抽查,以保证帐实相符。
②出纳人员到银行提取现金,必须同时有两个人前往办理。
③凡能用支票支付的款项不得支付现金(如特殊情况,需用现金由双方公司董事长或总经理批准,并经财务部同意后,方可支付现金。)。④现金的支出必须经过审批合格后,出纳方可付款。具体的审批程序见第五节。
⑤现金支付范围:发给职工工资、各种津贴及奖金;出差人员差旅费;零星购置办公设备(2000元以下);其他1000元以下的零星开支。
⑥差旅费的借款,必须由出差人员填写借款申请单,写明出差时间、地点、申请金额(按相关差旅费标准金额计算)。按借款审批程序审批,经审批核准签字后方可借款。出差人员回企业后必须在一周内报销清帐,不报销者由财务人员从工资中扣回。
⑦、其他借款,由借款人填写申请单,经项目负责人签字,并由签字人负责此款的归还,如不能按期归还或出现损失,全部责任由签字人负责。
⑧、一切现金往来,必须收付有凭证,严禁口说为凭。严禁代外单位或私人转帐套现和大额度(1万元以上)支付往来现金。严禁将公款存入私人帐户,违者按贪污论处。
除1000元以下零星开支外可采用现金支付外,其余结算均应通过银行结算。(二)现金日记帐必须用固定一本帐,严禁使用两本帐或帐外有帐。会计每月终要会同出纳员盘点现金库存一次,保证钞帐相符。盘点表应随同会计报表一起上报。
