篇一 行政事业单位财务自查报告3100字
市人民政府：
我市行政事业单位的财务大检查工作，按照国务院和市人民政府的部署，于一九八三年九月底十月初全面展开，到目前为止，市属各单位和各区、县分别进行了自查，各级财政、审计部门和主管部门还组织力量，进行了重点检查。这次检查涉及到市属部门、各区、县和两千多个基层单位。据不完全统计，其中有70%左右的单位存在着不同程度的违反财经纪律问题，违纪金额达三百二十万元。
在这次检查中，多数单位态度是积极的，不少单位的领导亲自主持研究部署，发动群众，分析财务管理和收支中的问题，并组织财会部门深入基层进行检查，并及时提出处理意见。市教育局除发动所属单位自查外，财务部门还对所属单位全部进行了检查，工作比较深入。但是也有少数单位进展缓慢，工作被动，敷衍塞责，个别单位甚至弄虚作假，欺上瞒下。现在，各单位正在整理汇总自查情况和进行处理工作。从检查的结果看，行政事业单位的财务管理工作主流是好的。但是，由于管理水平还不适应形势发展的需要，加之不正之风的影响，违反财经纪律的现象仍不断出现，有些情况还比较严重。主要表现是：
一、以种种手段化公为私或者损公肥私。近几年，事业经费虽然比较紧张，但有关方面还是尽可能的挤出了一些钱，举办了一些群众急需的事业。但有些单位却把这些事业作为谋利手段。如：小学办学前班本来是利用多余的人员和设备开展学前教育，并为群众解决后顾之忧的好措施，但有些学校却将此办成了“集体班”，按集体幼儿园的标准收费，增加的收费要家长向单位报销;国办幼儿园出现了“议价班”;体育场出现了私分旱冰场收入;有些市政工程队把工程款存到街道服务队，然后套取现金，街道服务队从中提取1-5%的手续费，工程队将所余部分以种种名义分给职工。
二、滥发衣料、工作服。有的单位自行提高了发放工作服的标准、质量;有的单位根本不应发放工作服，却私自发了化纤服装或毛料服装，塘沽区有十二所幼儿园所，在市人民政府关于检查处理滥发服装的文件发布以后，抢发了毛料服装。据初步统计，有九十五个行政事业单位违反规定发放了衣料、服装，共开支五十一万元。其中有和平区教育系统的四十个单位，开支十四万多元。
三、巧立名目，滥发奖金、补助、津贴、实物。行政事业单位的奖金发放办法，市人民政府已有明确规定，但有些单位不按规定执行，巧立名目发放各种奖金、补助、津贴、实物。如：寒假奖、暑假奖、学期奖、节日奖、子女教育补助、岗位津贴、计划生育手术补助等。有的单位以收入不入帐或造假帐的办法私分公款。有的中学把行政预算的福利基金多次转给工会，然后以工会活动费的名义分给职工。行政单位财务自查双篇报告。发放实物的品种也很多，如躺椅、电镀椅、棉大衣、雨衣、蚊帐、铝锅、保温瓶、书包、茶叶、酱牛肉、熏鸡、小肚、火腿肠、奶粉、罐头等。乱发实物的资金来源，主要是勤工俭学收入，办业余学校、补习班的学杂费收入或其他预算外资金。
四、公费旅游。有的借出差的机会游山玩水，有的以各种名义外出参观。据不完全统计，检查出来的公费旅游共一千二百多起。河东、南开两个区所属十四个单位公费旅游涉及一千一百八十一人，到过十七个地区。有的还是区领导批准或参加的。汉沽区卫生局组织医务人员在海滨进行心血管病调查，结束后到蓟县、北戴河旅游五天。有的单位在组织公费旅游的同时，对没有参加旅游的人员还发了“旅游补助费”。
五、私设“小钱柜”。有些单位采取收入不入帐，私自提高收费标准或虚列开支等办法截留公款。私设“小钱柜”或以个人名义存入银行。这类问题在有预算外收入的单位最多。红桥区一所中学就采取开收据不入帐、不开收据不走帐和随收随支等手段，将校办工厂卖铜灰的业务收入和学校出租教室的住宿费收入、学生赔偿费收入，虚列开支私分一万二千八百多元，以个人名义和储金会名义分别存入银行。红桥区教育局体卫科组织学生透视付给某中学的透视机折旧费，学校则作为“小钱柜”，事后以补助的名义私分给职工。
六、乱摊派、乱收费、牟取非法收入。有些单位随便提高收费标准;有些费用应该统一报销，却要由所在单位报销;国办学校业余班随便提高收费，有的业余学校一学期收费三十元;借用学校教室，有的一间教室一个月收租金五十元。派出所收治安费;有些医疗部门自费药品不自费，西于庄卫生院乱开自费药品，随便记入医疗费联单，并私分了蚊香九千盒、卫生纸四千一百卷、红梅饮四千瓶等自费药品，共达二万四千多元。
七、用事业经费搞基本建设。当前，各级行政事业经费比较紧张，各单位也经常反映经费困难，但仍有些单位用经费搞基本建设。市体委用体育经费盖了职工宿舍;宝坻县教育局用教育事业费给局里盖了办公室，开支四万多元
八、帐目不清、管理混乱。从这次财务大检查的情况看，基层财务管理力量十分薄弱、帐目不清、管理混乱的现象不是个别的，给违法乱纪甚至贪污盗窃造成了可乘之机。四十二中学校办工厂五年不记帐;六十五中学有几笔帐款下落不明，校办工厂冶炼铜差几十吨对不上数;市中心妇产科医院帐款不符，差几百元，这些混乱现象，有些可能涉及到经济犯罪问题。
对于上述这些问题，多数单位是重视的，并及时按照国务院和市人民政府的指示精神进行了处理。红桥区、河西区还分别在区委、区政府和区纪检筹备组的主持下，选择典型案例召开了处理大会，维护了财经纪律，教育了群众，改进了管理，取得了良好的效果。但也有一些单位仍持观望态度，不是从全国“一盘棋”的思想出发，而是把乱发奖金实物看作是群众得点实惠，把“小钱柜”之类看作是“自主权”，对于违反财经纪律的问题不积极处理，甚至对已经明确的处理办法还在考虑打折扣。这些情况必须严肃对待。首先是单位的领导和责任者，要主动承担责任，要负责查明事情的真象、产生的原因并认真进行自我检查，从中吸取经验教训，并提出改进的方案。把财务管理整顿好，并把事业引向正常发展的轨道。同时，对检查中发现的问题要严肃认真的进行处理，不能搞“下不为例”。要以中央、国务院和市人民政府及有关部门的规定为依据，本着自查出来的从宽，检查出来的从严;主动检查的从宽，弄虚做假、隐瞒不报的从严;由于认识不明确违犯了制度的从宽，明知故犯的从严的精神，一般按以下原则分别处理：
一、凡属非法牟取的收入，由同级财政没收交库;自立章法规定的标准，立即停止执行;凡属挪用经费搞基本建设或其他非法开支的，一般要从一九八四年经费中抵扣。
二、对于滥发衣料、厂服的问题，必须按照市人民政府办公厅津政办发〔1983〕147号文件的要求严格执行。不准与委托商店合谋弄虚作假，采取“就地作价处理”的办法。
三、奖金、津贴、补助应按市人民政府的规定和有关标准执行。乱发实物、奖金和补助的，原则上应当退回。考虑到各单位的具体情况不同，并照顾职工偿还能力，可以采取分期扣回或酌情减免一部份的办法，但单位的领导干部和责任者必须全部扣回。扣回期限最迟不得超过一九八四年年底。具体扣还办法，由单位提出意见，按隶属关系报主管部门批准。
四、对于私设的“小钱柜”，要按照市人民政府的有关规定进行清理。一切公款都必须按规定入帐，属于划预算内为预算外的应当划回预算内;属于按规定应列入预算外管理的应按规定用途使用;用个人名义或其他方式私设的“小钱柜”，一律追回，上交财政部门。
五、各区、县、局已经对其所属单位违纪问题做过处理决定的，如与上述意见没有原则出入的，一般可仍按其原处理决定办理。各单位对于这次财务检查中发现的问题和处理情况，应写出书面报告连同附表汇总上报。
以上报告，如无不妥，请批转有关单位执行。
篇二 行政事业单位资产清查工作报告20232800字
行政事业单位资产清查工作报告2023
自自治区财政厅部署2023年全区行政事业单位国有资产清查工作以来，富川瑶族自治县迅速响应，积极部署，全面开展清查工作，进一步规范和加强行政事业单位国有资产管理，健全资产管理基础数据库和完善监管系统。
整个清查工作分三个阶段进行。第一阶段为准备阶段，由该县财政局研究制定资产清查工作方案，并组织开展宣传及业务培训。第二阶段为实施阶段，7月31日前，由各主管部门将本部门所属单位的申报文件、资产清查报表和资产清查工作报告等材料进行汇总审核报送县财政局，县财政局将对各乡镇、县直各单位资产清查结果进一步审核。第三阶段为总结阶段，8月底前，县财政局将组织人员对本次资产清查工作进行总结、通报，根据资产清查结果，完善行政事业单位国有资产管理办法，为下一步改进行政事业单位国有资产管理工作奠定基础。
通过资产清查，该县将对行政事业单位基本情况、财务情况以及资产情况等进行全面清理和核查，真实、完整地反映单位的资产和财务状况;建立健全全县行政事业单位资产管理基础数据库，充实全县行政事业单位国有资产管理信息系统，实施动态管理;建立资产管理与预算管理，资产管理与财务管理相结合的工作机制，为编制年度预算、加强资产收益管理、规范收入分配秩序创造条件。
行政事业单位资产清查工作报告2023
为了全面摸清行政事业单位“家底”，进一步强化我乡行政事业单位资产管理，夯实资产管理信息系统数据，推进资产管理与预算管理、财务管理相结合，根据《财政部关于开展2023年全国行政事业单位国有资产清查工作的通知》和省、市、县有关要求，乡政府决定在全乡范围内组织开展行政事业单位资产清查工作，现制定如下工作方案。
一、工作原则和目标
乡财政所按照“统一政策，统一方法、统一步骤、统一要求、分单位实施”的原则，组织开展全乡行政事业单位资产清查工作。
㈠全面摸清家底。对行政事业单位基本情况、财务情况以及资产情况等进行全面清理核查，真实、完整地反映单位的资产和财务状况，为加强行政事业单位国有资产监督管理，促进资产管理与预算管理有机结合奠定基础。
㈡完善监管系统。通过资产清查，建立健全全乡行政事业单位资产管理基础数据库，充实和完善全乡行政事业国有资产管理信息，实施动态管理，为加强财政资产管理和预算管理提供数据支撑。
㈢实现“三个结合“。建立资产管理与预算管理，资产管理与财务管理，资产管理与国库管理相结合的工作机制，为编制年度预算，加强资产收益管理，规范收入分配秩序创造条件。
㈣完善管理制度。根据资产清查发现和暴露的问题，全面总结经验，分析原因，制定切实可行的措施，建立健全行政事业单位国有资产管理制度。
二、清查基准日和范围
㈠清查基准日。以2023年12月31日为资产清查的基准日。
㈡清查范围
1、2023年12月31日前经机构编制管理部门批准成立，执行行政、事业单位财务和会计制度的各行政事业单位、社会团体。
2、执行民间非营利组织会计制度，并同乡财政所有经费缴拨关系的社会团体等单位。
三、工作方法
㈠乡财政所组织全乡行政事业单位资产清查核实工作。各单位按照财务隶属关系，组织所属行政事业单位开展资产清查核实工作。
按照此次资产清查的统一政策和要求，对原已清查的资产结果，进行补充、调整、审核并更新有关数据后，按统一要求上报。
㈡各单位资产清查结果按规定报送乡财政所，资产清查数据应与同年度资产报告数据、财务会计决算数据进行核对。
㈢针对资产清查过程中发现的问题，财政所可以聘请社会中介机构进行专项审计或复核。
㈣经过清理核实后的资产，要按照统一要求建立健全资产账卡，完善管理信息，并按照《行政事业单位国有资产管理信息系统管理规程》规定，将相关信息及时录入资产管理信息系统，确保数据真实、准确。
㈤各单位在此次资产清查工作的基础上，建立完整的行政事业单位国有资产基础数据库，对资产变化情况及时更新，按时上报，实现资产的动态管理，并建立和完善资产与预算有效结合的激励和约束机制，防止“前清后乱”和“清管两张皮”现象。
㈥资产清查工作结束后，乡财政所将根据财政部印发的《行政事业单位资产清查核实管理办法》和实际情况，对资产清查结果逐步予以核实批复。
四、工作内容和步骤
根据《财政部关于印发<行政事业单位资产清查核实管理办法>的通知》及省、市、县等有关规定，做好基本情况清理、财务清理、财产清查和完善制度等工作。具体步骤如下：
㈠ 准备阶段(2023年4月)
1、研究制定资产清查工作方案。
2、组织开展宣传及业务培训。
㈡实施阶段(2023年5月-7月)
1、各单位自查。根据《行政事业单位资产清查核实管理办法》的要求，各单位对占有使用的国有资产进行全面清查，必要时可委托社会中介机构出具专项审计报告。自查工作完成后，各单位将申报文件、资产清查报表、专项审计报告和资产清查报告等材料，报送政府办公室，审核汇总后于2023年6月30日前报送县财政局。报送资料包括：纸质的正式文件、本单位资产清查汇总表和资产清查工作报告等;电子材料除提供纸质材料电子版外，还包括所属单位的固定资产盘点单、资产清查明细表、资产清查报表、资产清查汇总表、社会中介机构出具的专项审计报告等。
2、2023年7月25日前，乡财政所对全乡行政事业单位资产清查结果进行审核，各单位根据审核通过的资产清查结果开展资产核实工作。对于需要报送县财政局审批的资产核实事项，单位应当将申报文件、资产核实申请表、资产清查报表相关证据和经济鉴证证明等材料报乡政府同意后，由乡政府统一报送财政局审批。
㈢总结阶段(2023年8月-9月)
1、乡财政所对全乡资产清查工作进行总结。向乡政府报告全乡行政事业单位国有资产情况，为下步工作提出改进措施奠定基础。
2、乡财政所将根据资产清查结果，研究制定或完善行政事业单位国有资产管理办法。
3、各单位根据各自实际情况，完善资产管理实施方案。
五、组织实施
为切实加强领导，保证行政事业单位资产清查工作顺利进行，乡政府按省财政厅及县财政局统一部署，组织全乡行政事业单位资产清查工作，各单位具体开展本单位的资产清查工作，资产清查工作所需经费列入预算。
各单位法(定)人代表是资产清查第一责任人，各单位要建立由相关部门组成的清查组织和工作机构，负责领导帮实施本单位的资产清查工作。
六、工作要求
㈠加强领导，各单位要加强资产清查工作的组织领导，单位负责人应切实履行管理责任，分工明确，落实到人，配备强有力的力量，保证资产清查结果真实可靠，确保资产清查工作按时完成。
㈡各单位要做好动员培训工作，认真学习文件，并结合本单位实际，制定资产清查的具体实施办法，保证清查工作顺利完成。
㈢严肃纪律，各单位应坚持实事求是的原则，如实反映资产管理情况和存在问题，不得瞒报，对于资产清查中出现的违规违法行为，按相关法律法规处理。
㈣工作督导，各单位要加强对本单位资产清查工作的监督指导，及时上报资产清查工作进展情况，乡政府对全乡资产清查工作情况予以通报并组织监督检查。
篇三 2023年行政事业单位资产清查工作报告全文3000字
首先对各单位2023年年终报表、账务系统和国有资产系统进行了核对，做到账账相符、账表相符。第二，对实物资产及现金实地盘点，账实核对，对确实无法使用的固定资产上报黄委做报废处理。第三，对单位和个人长期往来款项，进行了原始资料收集，查清事实，分析归类。指派专人到相关单位进行查证催交，效果显著。对确实无法收回的长期往来款项，进行了专项会议研究形成证明材料，申报资产损溢。第四，汇总整理所有资料，装订成册，上报资产清查结果。目前我局四个事业单位资产清查报告已通过会计师事务所审计。
通过清查，消除了以前年度挂账的呆账死账，所有实物资产和往来款项清晰明确，进一步加强了事业单位国有资产管理，摸清了单位“家底”，提高了资产使用效益，完善了行政事业单位国有资产基础数据库，对我局事业单位实现资产动态管理，编制政府综合财务报告奠定基础。
2023年行政事业单位资产清查工作报告全文
为了进一步强化行政事业单位资产管理，全面摸清行政事业单位“家底”，夯实资产管理信息系统数据，建立适应国家治理体系和公共财政需要的行政事业单位国有资产管理体制，根据《行政事业单位资产清查核实管理办法》(财资[2023]1号)有关要求，按照全省开展行政事业单位资产清查工作的统一部署，结合孝感市市直实际，现制定如下工作方案。
一、工作原则和目标
按照“统一政策、统一方法、统一步骤、统一要求和分级实施”的原则，组织开展市直行政事业单位资产清查工作。
(一)摸清资产家底。对行政事业单位基本情况、财务情况以及资产情况等进行全面清理和核查，真实、完整地反映单位的资产和财务状况，为加强行政事业单位国有资产监督管理，促进资产管理与预算管理有机结合奠定基础。
(二)完善监管系统。通过资产清查，充实和完善市级行政事业单位资产管理基础数据库信息系统，实施动态管理，为加强政府资产管理提供全面准确的数据支撑。
(三)实现两个结合。通过资产清查，建立资产管理与预算管理，资产管理与财务管理相结合的工作机制，为编制年度预算、加强资产收益管理、规范收入分配秩序创造条件。
(四)完善管理制度。根据资产清查发现和暴露的问题，全面总结经验，认真分析原因，研究制定切实可行的措施和办法，建立健全行政事业单位资产管理制度，进一步加强行政事业单位国有资产监管。
二、清查基准日和范围
(一)清查基准日。
以2023年12月31日为资产清查的基准日。
(二)清查范围。
1、2023年12月31日以前经机构编制管理部门批准成立，执行行政、事业单位财务会计制度的各级各类行政事业单位、社会团体。
2、执行民间非营利组织会计制度、并同财政部门有经费缴拨关系的社会团体等单位。
三、工作方法
(一)市财政局负责组织市直行政事业单位清查核实工作，市直各主管部门按照隶属关系负责组织所属单位开展资产清查核实工作。
(二)市直各部门资产清查数据应与同年度资产报告数据、财务会计决算数据进行核对，并按规定时间报送市财政局审核汇总。
(三)针对资产清查过程中发现的问题，市财政部局和主管部门可以聘请社会中介机构进行专项审计或复核。
(四)各部门(单位)应在这次资产清查工作的基础上，建立完整的行政事业单位国有资产基础数据信息库，对资产变化情况做到及时上报更新，实现资产的动态管理;同时要建立和完善资产管理与预算管理有效结合的约束机制，防止“前清后乱”和“清管两层皮”现象。
(五)资产清查工作结束后，各行政事业单位应当根据《行政事业单位资产清查核实管理办法》(财资20231号)和实际情况，对资产清查结果按权限予以核实批复。
四、工作内容和步骤
根据《行政事业单位资产清查核实管理办法》有关规定，扎实做好基本情况清查、账务清查、财产清查和完善制度等工作。具体工作安排如下：
(一)准备阶段(2023年3月中旬)。
1、研究制定资产清查工作方案。
2、组织开展宣传及业务培训。
3、做好资产清查前的各项准备工作。
(二)实施阶段(2023年4月-6月)。
1、组织清查。这次资产清查工作，可采取自行清查方式或借助中介机构清查方式进行，不做硬性规定。市直各部门组织所属单位开展行政事业单位对其占有使用的国有资产进行全面清查，必要时可委托社会中介机构出具专项审计报告。自查工作完成后，各单位将申报文件、资产清查报表、专项审计报告和资产清查工作报告等材料报送主管部门，各主管部门审核汇总后于2023年6月25日前报送市财政局。其中，纸质材料应当包括正式文件、本部门资产清查汇总报表和资产清查工作报告等;电子材料除提供纸质材料电子版外，还应当包括本部门所属行政事业单位的资产卡片、固定(无形)资产盘点单、资产清查明细表、资产清查报表、资产清查汇总表、社会中介机构出具的专项审计报告等。
2、对需要报送市财政局审批的资产核实调整事项，各单位应当将申报文件、资产核实申请表、资产清查报表、相关证据和经济鉴证证明等材料经主管部门审核同意后，报市财政局审批。
3、重点抽查审核。2023年6月31日前，市财政局结合工作需要组织相关专业人员或委托社会中介机构，对市直部门(单位)资产清查结果进行抽查审核。重点对在建工程、无形资产、出租出借、对外投资等资产信息组织核查。
4、各县(市区)财政局于2023年6月25日前将本地资产清查报表汇总报送市财政局汇总。其中，纸质材料应当包括正式文件、资产清查汇总报表、资产清查工作报告等;电子材料除纸质材料的电子版外，还应当包括财政部门、主管部门、行政事业单位的资产清查明细表、资产清查报表和资产清查汇总表。
(三)总结阶段(2023年7月)。
1、市财政局对市级资产清查工作进行总结，向市政府报告市级行政事业单位国有资产清查情况，为改进资产管理措施奠定基础。
2、市财政局根据资产清查结果，研究制定或完善行政事业单位国有资产管理相关制度和办法。
3、市直各部门(单位)和要根据各自实际情况，完善具体的资产管理实施办法。
五、组织保障
为切实加强领导，保证行政事业单位资产清查工作顺利进行。各单位法人代表是资产清查的第一责任人，各部门和单要建立由资产、财务、纪检、人事、基建、后勤等相关部门组成的资产清查工作专班，负责实施本部门、本单位的资产清查工作。
各部门单位要切实履行好资产清查工作主体责任，认真执行财政部关于资产清查核实政策和财务制度规定，如实填报报表，不得弄虚作假。对于行政事业单位对资产清查结果的真实性、准确性和完整性负责。
六、经费保障
委托第三方中介机构开展资产清查的专项费用，按照“谁委托，谁付费”的原则，由委托方承担，市财政局根据资产清查工作情况，适当给予奖补。
七、操作系统
省财政厅在湖北省行政事业单位资产管理信息系统中开发了资产清查子系统。各部门(单位)利用该信息系统完成资产清查及资产报表的录入、审核、汇总、报送工作，确保资产清查电子数据信息顺利传送，为实现资产数据信息顺利对接和动态管理奠定基础。
八、工作要求
(一)加强领导。各部门(单位)要加强资产清查工作的组织领导，部门(单位)负责人应切实履行管理责任，分工明确，落实到人，配备强有力的领导班子，保证资产清查结果真实可靠，确保资产清查工作按时完成。
(二)精心组织。各部门(单位)要做好动员、培训工作，认真学习相关文件，并结合本部门、本单位实际制定资产清查的具体实施方案，加强对本系统、本单位资产清查工作的监督指导，保证工作顺利完成。
(三)严肃纪律。各级行政事业单位应坚持实事求是的原则，如实反映资产管理情况和存在问题，不得瞒报虚报，不得干预社会中介机构依法执行。对于资产清查工作中出现的违规违法行为，按照相关法律法规处理。
篇四 2023行政事业单位国有资产清查工作报告4250字
开展资产清查有利于加强行政事业单位自身的资产管理，下面是整理的关于2023行政事业单位国有资产清查工作报告全文：
今天会议的主要任务是，传达贯彻财政部、省财政厅关于开展2023年行政事业单位国有资产清查工作的部署要求，安排我市资产清查工作。刚才，会议宣读了《濮阳市财政局关于开展全市行政事业单位资产清查工作的通知》，稍后，还将组织有关业务培训。下面，我根据上级对此次资产清查的总体要求，讲三点意见。
一、统一思想，提高认识，充分认识开展资产清查的重要意义
行政事业单位国有资产是各级党委、政府履行社会管理和公共服务职能的重要物质基础。随着我国经济实力的不断增强和公共财政改革的不断深入，行政事业单位国有资产的规模不断扩大，管理矛盾日益突出，资产清查势在必行。
(一)开展资产清查是提升资产管理水平，提高资产使用效益的需要。近年来，在大家的共同努力下，我市的行政事业单位国有资产管理工作取得了较好成效，制度体系逐步健全，管理机制不断完善，重点改革稳步推进，资产管理水平明显提高。初步统计，截至2023年底，全市行政事业单位的国有资产总量已达到110多亿元，这还不包括政府储备物资、公共基础设施等部门经管资产和资源性资产。随着资产规模的快速增长，我市行政事业单位国有资产的种类日益多样、结构日趋复杂，对全面加强资产管理工作提出了更高的要求。上一次全国性的资产清查工作是在2023年进行的，距今已近十年。这一时期，是我市经济社会发展最快、各项改革推进最快、也是资产规模增长最快的时期。由于缺乏全面的清查统计，当前，我市行政事业单位国有资产的管理基础还比较薄弱，尤其对非经营性资产投入生产经营活动的管理更为弱化，部分资产处置不规范，使用效率低。这些问题的存在，既浪费了政府资源，又增加了政府运行成本。在这种情况下，开展一次全面的资产清查，摸清资产存量及其使用状况，不仅是建设节约型政府、节约型社会的必然要求，也有利于下一步采取有针对性的措施，促进存量资产的整合、调剂与共享共用，从而更好地控制资产配置和处置，防止国有资产流失，提高资产使用效益。
(二)开展资产清查是推进预算管理改革，完善公共财政体制的需要。对照上级对深化经济体制改革的总体要求，我市的资产管理改革还较为滞后，与部门预算等各项财政改革之间缺乏有效的衔接，影响了财政改革向纵深发展。从预算管理的角度看，开展资产清查有利于实现资产管理与预算管理相结合。行政事业单位国有资产主要是由财政预算资金形成的，预算资金安排的规范性、科学性，直接决定了资产配置的合理性与公平性。因此，预算管理是规范和加强资产管理，通过增量来调控资产存量的有效手段，只有将资产管理与预算管理紧密结合起来，才能真正抓好资产管理工作。同时，资产管理也是预算管理的一项基础性工作，有效开展资产管理工作，及时提供准确、完整的资产统计报告、资产清查和财务管理有关数据资料，作为编制部门预算、配置资产的依据，有利于深化部门预算管理改革，细化预算编制。因此，资产管理与预算管理相结合，既是加强资产管理、从源头上控制资产形成的客观需要，也是细化预算编制、提高预算编制科学性的有效手段。
(三)开展资产清查有利于加强行政事业单位自身的资产管理。此次资产清产，一方面表明了国家全面加强国有资产管理的决心，另一方面也说明了当前国有资产管理中存在的不足。从目前掌握的情况看，我市行政事业单位的国有资产管理工作，还存在数据不完整、不准确，而且多是静态数、账面数，实际资产变动状况没有得到准确反映，家底不清、账实不符的问题还比较突出。有的资产实际已经报废、损失或完全失去使用价值，却长期挂账，未作处理;有的单位存在着大量的账外资产，没有及时入账;有的基建项目完工多时，但迟迟未办理竣工决算等。由于账外资产长期游离于有效监管范围之外，导致资产处置更加随意，流失更具隐蔽性。通过资产清查，可以对行政事业单位国有资产实物量和价值量等信息进行全面的了解，尤其是对基建项目、往来款项、帐外资产进行全面清理，不仅可以摸清家底，也可以进一步理顺资产财务关系。
总的来说，开展资产清查工作的意义，不仅在于弄清现有资产存量情况，做到账实相符，更重要的是要通过资产清查，找出资产配置、使用、处置等各个环节的管理真空和漏洞，研究出台针对性强、措施切实有效的政策，维护国有资产的安全和完整，提高国有资产管理使用效益。同时，获取资产管理的初始化信息，实行动态监管，也有助于实现资产管理的透明化和信息资源的共享、共用，为部门预算管理提供全面、可靠的信息支持，对于进一步提高部门预算编制的科学性和准确性，具有十分重要的意义。扎实做好资产清查工作，是各级财政部门、主管部门和行政事业单位义不容辞的责任。
二、明确任务，把握重点，扎实推进资产清查工作
各级财政部门、主管部门和行政事业单位要按照上级统一部署和本次会议的安排，严格落实各项要求，明确责任分工，确保清查工作取得实效。
(一)把握基本原则。财政部、省财政厅明确要求，此次资产清查工作，按照“统一政策、统一方法、统一步骤、统一要求、分级实施”的原则，各级财政部门负责组织开展本地区、本级行政事业单位的资产清查工作。各主管部门按照预算管理关系，负责所属单位的资产清查工作。经过清查核实后的资产，要建立健全账、卡，完善管理信息，建立完整的行政事业单位国有资产基础数据库，强化资产动态管理。
(二)把握清查基准日和清查范围。此次资产清查的基准日统一确定为2023年12月31日。资产清查的范围是，2023年12月31日以前，经机构编制管理部门批准成立的、执行行政事业单位财务和会计制度的各级各类行政事业单位、社会团体;执行民间非营利组织会计制度、并同财政部门有经费缴拨关系的社会团体等单位。需要说明的是：行政单位附属的未脱钩企业，实行企业化管理并执行企业财务会计制度的事业单位，以及事业单位兴办、具有法人资格的企业，不列入此次清查范围。
(三)把握重点环节。本次资产清查主要分为五个环节，分别是基本情况清理、账务清理、财产清查、资产核实和完善制度。这五个环节相互促进、相互关联。其中，基本情况清理和账务清理是基础，财产清查和资产核实是重点，完善制度是保障。具体工作中，我们一是要做好基本情况清理。对纳入资产清查范围的单位户数、机构编制、人员状况等基本情况进行认真清理，为做好资产清查工作奠定基础。二是要做好账务清理。对行政事业单位各种银行账户、各类库存现金、有价证券、各项资金往来和会计核算科目等基本账务情况进行全面核对和清理，确保单位的账务完整、准确和真实。三是要做好财产清查。在账务清理的基础上，对行政事业单位的各项资产进行全面的清理、核对和查实。财产清查过程中，要按照实物盘点同核实账务相结合、清理资产同核查负债与净资产相结合的原则，重点关注长期以来管理的薄弱环节和一些历史遗留问题，切实做好固定资产、对外投资、在建工程、无形资产、资产收益等方面的清查工作。四是要做好资产核实。各单位对清查出的各种资产盘盈、损失和资金挂账，要按照资产清查的要求进行分类，提出相关处理建议，由中介机构进行审计鉴证后，出具资产清查专项审计鉴定报告，并按规定权限上报;财政部门要据此按照资产清查政策和财务会计制度，对资产盘盈、资产损失和资金挂账等进行核实批复。五是要完善制度建设。针对发现的问题，进行全面总结，认真分析，提出整改措施和实施计划，进一步建立健全资产管理制度和工作机制。
(四)把握时间节点。本次资产清查工作分准备、实施和总结三个阶段进行，全国范围从3月1日开始，9月底前结束。具体到我省，则要求8月15日前结束各项工作，考虑到审核、汇总上报的实际需要，我市清查工作的完成时间也必须提前。其中，市直行政事业单位自查工作完成后，务必于6月15日前上报市财政局;各县区行政事业单位资产清查工作由县区财政部门负责，务必于2023年7月20日前，将资产清查结果报市财政局。由于全省资产清查工作会议3月23日才召开，操作软件上周刚刚测试完毕，所以，我市今天才对资产清查工作进行安排。需要强调的是，此次清查工作是全国统一行动，时间紧迫，责任重大，各县区财政部门、市直各单位要高度重视、迅速行动，不得以任何理由影响全市资产清查工作进度，决不能因一个部门或单位不按时上报而影响全市、全省乃至全国进度。
此外，明确一下聘请中介机构的问题：财政部、省财政厅在文件中均指出，“各行政事业单位对占有使用的国有资产进行全面清查，必要时可委托中介机构对资产清查结果进行专项审计”。据此，各单位可以根据自身工作的实际需要，自行确定是否委托中介机构，工作量大、情况复杂可以委托中介机构帮助清查，出具专项审计鉴定报告，并根据审计情况填报各种报表。
三、周密组织，密切协作，确保资产清查任务圆满完成
各部门、各单位要站在全局的高度，积极组织协调好各方面的关系，妥善处理好工作中出现的矛盾和问题，确保此次资产清查工作顺利开展。
(一)加强领导，完善机制。各级各部门要切实加强对资产清查工作的领导，建立健全资产清查工作协调机构，明确任务分工，落实清查责任;要认真组织学习相关文件，结合本地区、本部门的实际，制定可行方案，做好动员部署和业务培训;要把握工作进度，强化检查督促，确保按期完成资产清查任务。
(二)严格要求，确保质量。本次资产清查，对应纳入清查范围的单位必须全部纳入，对单位所有的国有资产必须全部清查入账，对发现的问题必须全部依法依规进行处理。各级各部门要严格按照相关规定，如实填报各类资料，做到账表、账账、账卡、账实相符，确保清查数据准确无误、清查结果真实可靠，并对此负法律责任。各单位上报的材料，必须经主管部门审核同意后，由主管部门随部门资产清查结果上报市财政局审批。资料不齐全的，财政部门将不予审批。
(三)强化应用，改进管理。各级财政部门、主管部门要以此次资产清查为契机，进一步夯实管理基础，完善基础数据，对资产变化做到及时更新、按时上报，为推进资产管理与财政预决算管理紧密结合、编制政府综合财务报告等提供基础数据保障。要认真梳理清查工作中发现的问题，健全完善规章制度，堵塞管理漏洞。要进一步盘活存量资产，对闲置和低效使用的资产实行调剂或共享共用，提高资产使用效益。
同志们，此次全国性行政事业单位国有资产清查工作涉及面广、政策性强，时间紧、任务重，工作难度大。各级各部门要切实增强责任意识、担当意识，精心组织、扎实推进，共同把资产清查工作做细、做实、做好，为不断提高我市资产管理水平，推动全市经济社会又好又快发展做出新的贡献！
篇五 2023年行政事业单位资产清查工作报告精品5600字
下面是整理的关于2023年行政事业单位资产清查工作报告范文，有需要的欢迎参考！
【2023年行政事业单位资产清查工作报告】
根据《宁波市行政事业单位资产清查工作实施方案》、《实施细则》和《奉化市人民政府办公室转发市财政局 国资局关于开展全市行政事业单位资产清查工作若干意见的通知》等文件精神，我们于今年初着手准备全市行政事业单位资产清查工作，并于3月份正式启动。上半年，我们在市政府的重视和领导下，在有关部门的支持配合下，经过近半年时间的努力，目前已经按时完成资产清查的主体工作，并经奉化市广平、正德、宁波市联众等三家会计师事务所的资产清查专项审计，清查工作基本数据已上报宁波市财税局，我市资产清查工作取得了阶段性成效，现将有关资产清查的工作情况报告如下：
一、资产清查基本情况
本市资产清查工作基准日是2023年16月31日;资产清查范围是2023年16月31日以前经机构编制管理部门批准成立的、执行行政、事业单位财务和会计制度的各类行政事业单位、社会团体和执行民间非盈利组织会计制度、并同财政部门有经费缴拨关系的社会团体等，全市列入本次清查范围的共有231家行政事业单位及社会团体，其中行政47家、事业183家、社会团体1家;清查内容是各行政事业单位基本情况清理、账务清理、财产清查、完善制度等四个方面。
二、资产清查工作特点
这次资产清查工作主要有以下几个特点：
(一)领导有力、组织有序。为指导和协调资产清查工作，市政府专门成立了由常务副市长为组长的市行政事业单位资产清查工作领导小组;并在市国资局内设立资产清查办公室，具体负责资产清查工作的组织和实施;市直属有关部门和各镇、街道也根据要求及时成立了本部门的资产清查工作领导小组和办事机构，落实专门人员，明确工作责任。为确保本次资产清查工作有序开展，根据我市实际，我们还制定出台了资产清查工作的政策文件和操作规程，按照“单位自查、专项审计、汇总上报”三个步骤，对我市资产清查的目的、基准日、范围、期限、组织机构等方面作出了具体规定和要求。
(二)加强培训、精心指导。根据宁波市局的统一部署，我市于3月21日召开了全市行政事业单位资产清查工作动员暨业务培训会，会议要求各单位要充分认识资产清查工作的重要性和必要性，明确各自的目标任务及职责要求，并在会后将资产清查工作落实到专门科室和人员，规范清查程序，严肃工作纪律;同时，还对这次资产清查工作的政策性文件和操作程序作了详细的讲解说明。
按照“分工负责、明确责任、密切协作”的原则，资产清查办公室为资产清查工作的责任部门，在本次清查工作中，清查办在做好培训工作基础上，对全市行政事业单位的资产清查工作进行监督指导，并通过电话解答和上门解决的办法，及时解决清查工作操作过程中遇到的实际问题，指导处理盘盈盘亏，如实反映我市行政事业单位资产管理状况，为下一步制定符合我市实际的资产管理政策提供依据。
(三)专项审计、确保质量。为确保资产的安全完整，保证清查的工作质量，我们采取邀请招标的形式，委托奉化市广平、正德、宁波联众等三家会计师事务所对全市139个行政事业单位进行了专项审计，并对单位资产损溢清查结果作出专业鉴定，出具了《资产清查专项审计报告》。这次资产清查工作虽然任务重、时间紧，但我们委托中介机构审计的面仍达到了60%，列宁波市前茅。
三、资产清查工作结果
全市共有231家行政事业单位及社会团体，行政编制2293人，事业编制7232人，实际在职行政人员2481人，事业7016人，离退休3419人，截止2023年16月31日止，资产清查账面值328023.95万元，资产清查增加2326.70万元， 资产清查减少3772.68万元;全市负债账面值137790.77万元，清查后负债增加50万元，减少20.06万元;净资产账面值188298.21万元;资产待处理净额1475.89万元。行政未脱钩经济实体累计实际投资3740.34万元，经济实体资产总额135021.8万元，净资产10711.5万元;事业单位对外投资1365.3万元，经济实体总资产4316.25万元，净资产1403万元(具体见行政事业单位资产负债表)。
全市申报、确认的资产损溢情况：截止2023年16月31日，全市在资产清查中共申报待处理资产净损失1475.89万元，其中待处理收益2326.7万元;待处理损失3802.62万元 (具体见固定资产清查明细表、行政事业单位资产负债表)。
经会计师事务所审计确认的资产收益1734万元，其中确认流动资产收益70万元，固定资产收益1664万元;经会计师事务所审计确认的资产损失3673万元，其中确认流动资产损失206万元，固定资产损失3467万元。
四、清查工作成效及从中发现的一些问题
这次行政事业单位资产清查工作，由于领导重视，部署周密，各部门大力支持，目前已取得了阶段性成效，主要表现在：
(一)普遍提高了各部门的国有资产管理意识。通过这次清查，各单位、各部门和镇街道有关人员认真学习了国有资产管理的法律、法规和业务知识，对国有资产管理流程和业务流程有了新的认识，不同程度地增强了行政事业单位对国资管理工作的重视。在清查过程中，国资局工作人员与各单位业务人员一起边清查、边调研，共同探讨国资管理业务，发现问题及时纠正，国资管理氛围达到前所未有的高涨。绝大部分单位在清查工作中专门成立了工作班子，抽调业务骨干，认真做好本次的清查工作。清查后，许多单位为了更好地管理本部门的资产，还专门增配人员以加强管理力量。如机关事务局、溪口镇等单位针对财务力量薄弱，管理未到位现象，专门从其他部门中抽调业务好、素质强的同志充实到国资管理岗位中来。
(二)进一步夯实了国资管理工作的基础。根据这次资产清查工作方案的具体要求，一方面通过清查各行政事业单位都建立健全了固定资产台账，进一步完善了实物资产总账、实物资产明细账、保管使用登记册，真正建立了实物资产“户口本”管理制度，为每项实物资产建立了实物资产卡片信息，包括资产名称、数量，购置时间、类别、原值、使用状态、保管人等最原始的信息内容，对以后建立全市国有资产动态监管系统提供了信息支撑;另一方面集中梳理了债权、债务，并对债权债务进行了详细的记录，包括资金款项性质、与本单位关系、账龄、变动原因等，而且还对资金挂账进行了专业认定，从而理顺了各单位的债权债务关系;同时，规范了各单位基建项目竣工决算财务处理办法;理顺了主管部门与下属部门及下属部门与部门之间的产权关系;另外，还对行政事业单位国有划拨土地进行了登记造册，防止国有土地流失等。
(三)真实完整地掌握和了解了各单位资产和财务状况，摸清了家底，从根本上扭转了账外资产较多的现象。这次清查，我们对各单位的实物和账面资产作了认真的清点和清理，并对资产的盘盈、盘亏作了专业鉴定，全面掌握了行政事业单位闲置资产(包括出租、出借)、担保、资产处置、对外投资等情况，为进一步盘活现有存量，资产得到有效利用奠定了工作基础;通过清查，我们共发现各单位账外实物资产达2256.7万元，其中土地房屋建筑物1320万元，其他设备办公用具936.7万元。目前这部分资产已全部入账。如某街道在清查过程中，发现一处10多亩的土地没有户主，通过老同志回忆、并经有关部门认定，这块土地确属街道所有，这样一下子为街道增加了约500万元左右的国有资产。
但是，在清查过程中，我们也发现了许多问题和管理上的不足，由于长期以来，行政事业单位普遍存在“重收入、重购置、轻管理”的传统思想，资产管理意识淡薄，缺乏规范和有效的内部管理机制，“随意购置、任意处置、不讲效益”等现象不同程度存在，具体表现在：
(一)资产管理制度不健全。不少单位没有健全资产管理制度，有些单位即使制定了内部管理制度，但未真正执行，把制度束之高搁。
(二)账务处理不规范、不及时，导致资产账实不符、账卡不符，形成大量账外资产。
(三)资产权证不齐，权属错位现象比较严重。主管部门与下级以及部分单位与单位之间国有资产权关系不清，权属错位。
(四)个别单位资产处置不规范，随意性较大。
(五)事业单位对外投资存在风险，资产潜在损失严重。
这些问题的发现，为我们以后在加强国资监督管理，改进管理办法找到了着力点。
五、加强国有资产管理的意见和建议
针对目前在资产清查中反映的情况和问题，为保证国有资产安全完整，我们认为应做好以下几方面工作：
(一)认真做好资产清查的后续工作，巩固资产清查工作成果。因时间紧难免会出现漏清、漏报和错报的资产，要求各部门和单位对资产清查工作进行查漏补缺;对资产盘盈、各项资产损失、资金挂帐以及往来账款等，按资产清查有关规定核实审批后处理。
(二)充分利用资产清查数据建立资产信息档案。对资产清查各项数据资料分类、整理、加工，在此基础上进行综合分析，认清自身管理“真空”与“漏洞”，以提高各单位自身财务、资产管理水平。
(三)建立完备的资产清查制度，防止前清后乱。行政事业单位资产处在一个动态的过程，各单位要建立完备的资产清查制度，及时掌握资产的结构、数量、质量，做到“家底”常清、情况常明，有效防止资产管理上的前清后乱，并要建立离任核查制度，单位领导或资产管理使用人员离任时，要组织核查，办理资产移交和监交手续，确保人走物清，防止资产流失。
(四)要求各单位建立完善国有资产管理制度，健全资产管理责任制、落实相关人员、明确职责。从资产的购置、验收、使用、调拨、转让、报废、报损等各个环节加强制度建设，堵住资产流失的漏洞，使资产管理制度化、科学化、规范化，真正杜绝账外资产和资产流失。
(五)进一步规范资产处置行为，严格资产审批制度。产权转让、无偿调出、出售、报损、报废等资产处置和非经营性资产转经营性资产，都应严格按有关规定，实行严格的审批制度，不得越权擅自处置。同时，针对这次清查中发现的问题，我们认为有必要出台一项关于加强行政事业单位资产管理的补充规定，进一步规范资产处置行为。
(六)加强业务培训，提高财会人员业务素质，规范会计基础工作。
(七)总结这次清查工作经验，我们认为应加强对各单位资产的专项审计和检查力度，必要时，也可借助中介机构力量对重点单位进行专项审计，以加大对各部门和单位国有资产的监管力度。
按照财政部资产清查工作的要求，局规财科、办公室和其他相关科室人员组成资产清查领导小组用3个月时间完成了此次清查的具体工作。二月份召开了卫生局直属单位资产清查部署和动员大会，部署工作任务并提出了具体要求;本次清查工作以2023年16月31日为清查基准日。参与本次资产清查工作丹东市卫生局机关及直属共计18个单位(1个行政单位，6个全额拨款事业单位，11个差额拨款事业单位)。
清查工作中各单位按照市财政局和市卫生局的清查工作要求开展工作，保证了此次行政事业单位资产清查工作的圆满完成。
通过本次清查各单位对资产进行了清理，将无使用价值的固定资产纳入待报废资产处理，对已转让资产未办理相关手续的进行了补办，根据清查的结果对全系统的资产情况有了全面、详细的了解。
具体数据略。
根据《__市行政事业单位资产清查工作方案》(东财〔2023〕47号)和《关于在全市范围内开展行政事业单位资产清查工作的通知》(东财〔2023〕28号)文的要求，我们对本单位进行资产清查.现将有关资产清查情况报告如下:
一，资产清查基本情况
(一)本单位成立于年月，属于行政/事业单位，主管部门是，法定代表人是，法定地址为__市，人员编制人，在编干部职工人，实有人员(含临工)人.单位主要职能为.
(二)工作基准日:本单位资产清查工作基准日是2023年16月31日.
(三)资产清查工作范围
本次资产清查的工作范围是:本单位及未单独核算，与本单位合并填报报表的单位个，分别为.
不列入此次清查范围，但由本单位填报有关数据单位个，分别为.
(四)清产核资工作具体实施情况
1，本次清产核资工作的主要内容为:基本情况清理，帐务清理，财产清查，完善制度.
2，资产清查的组织工作.本单位成立了资产清查工作小组，统一组织实施本单位资产清查工作.小组成员包括:组长:，副组长:，成员:.
3，资产清查工作程序:(1)制定本单位资产清查工作方案，组织学习有关政策，研究工作报表，做好人员分工;(2)对本单位户数，编制和人员状况等基本情况进行全面清理.时间安排:3月日至月日;(3)进行帐务清理，财产清查，时间安排:月日至月日，组织人员输入固定资产电子卡并进行核对，时间安排:月日至月日;(4)导入资产清查报表，分析资产清查结果;(5)撰写资产清查工作报告，上报有关数据;(6)工作总结和完善单位资产管理方向制度.
4，其他工作情况
二，资产清查工作结果
(一)资产清查结果
通过对本单位2023年16月31日会计报表及资产损益情况的清查，本单位资产总额账面值为元，清查值为元:负债总额账面值为元，清查值为元:净资产总额账面值为元，清查值为元.
(二)会计差错调整情况
截至2023年16月31日，本单位会计账中资产总额账面值为元，资产清查报表中资产总额账面值为元，差额元，属于会计差错调整.具体情况为:.
三，重要事项说明
(一)资产损益及资金挂账情况;
本单位此次资产清查中，资产损失元，占资产账面值的.主要包括流动资产损失元，固定资产损失元，对外投资(有价证券)损失元，无形资产损失元，其他资产损失及资金挂账等元;具体损失原因分别为.
(二)资产盘盈情况;
本单位此次资产清查中，资产盘盈元，占资产账面值的.主要包括流动资产盘盈元，固定资产盘盈元，无形资产盘盈元，其他资产盘盈等元;具体盘盈原因及入账，计价情况分别为.
(三)关于土地使用权情况的说明;
(四)单位申报处理的资产损益.
本单位在此次资产清查____申报处理资产损失元，申报处理的损失资产占单位资产总额账面值的.其中流动资产损失元，固定资产损失元，对外投资损失元，无形资产损失元，其他资产损失元.
本单位在此次资产清查____申报处理资产盘盈元，申报处理的盘盈资产占单位资产总额账面值的.其中流动资产盘盈元，固定资产盘盈元，对外投资盘盈元，无形资产盘盈元，其他资产盘盈元.
四，资产清查工作中发现存在的问题及改进的措施
(一)存在的资产管理问题及产生的原因;
(二)存在的财务管理问题及产生原因;
(三)相应的改进措施;
五，备查材料
(一)单位2023年度结转后资产负债表.
(二)土地，房屋建筑物产权证明资料(复印件).
(三)土地，房屋建筑物分布，使用状况及经营情况书面说明材料.
(四)需申报处理资产损益和资金挂帐明细表.
(五)2023年市审计局出具年度审计报告或委托社会中介机构审计报告.
(六)其他需要提供备查材料.
篇六 行政事业单位内部控制风险评估报告1550字
根据财政部《行政事业单位内部控制规范（试行）》和单位《内部控制实施办法》有关规定，我们组织开展了对单位各部门的风险评估活动，现将结果报告如下：
一、风险评估活动组织情况
（一）工作机制。
本次风险评估活动，是在单位内部控制工作领导小组的领导下，由财务科具体组织实施的。领导小组下设办公室（内控办）专门从事此次风险评估活动。
（二）风险评估范围
1、本次风险评估所涉及的业务范围分为：单位层面风险和业务活动层面风险。
①单位层面风险
主要包括以下三个方面：
组织架构风险：单位内部机构设置不合理、部门职责不清晰、内部控制管理机制不健全等情况导致的风险；
经济决策风险：单位经济活动决策机制不科学，决策程序不合理或未执行导致的风险；
人力资源风险：单位岗位职责不明确、关键岗位胜任能力不足等导致的风险。
②业务活动层面风险。
本单位经济活动业务层面的风险主要包括预算管理风险、收支管理风险、政府采购管理风险、资产管理风险、建设项目管理风险、合同管理风险以及其他风险。
（三）风险评估的程序和方法
1、风险评估程序。
风险评估小组先研究制定了风险评估工作计划，明确风险评估的目标和任务；其次组织召开了由直属单位及各科室的负责人参加的动员会，对风险评估活动做出了动员和安排，要求直属单位及各科室先进行自查，查找风险点，向风险评估小组汇报自查情况；再次，风险评估领导小组根据直属单位及各科室的自查情况，选择关键单位（科室）和自查风险点少的单位（科室）进行重点检查，对其他单位（科室）也进行了快速检查；最后，根据直属单位和各科室的.自查情况、现场检查的工作底稿及收集到的资料，进行风险分析，组织编写风险评估报告。
2、风险评估方法。
本次风险评估活动，采用了风险清单法、文件审查、实地检查法、流程图法、财务报表分析法以及小组讨论和访谈等方法以识别风险；采用了概率分析法、情景分析法和风险坐标图法以分析风险。
二、风险评估活动发现的风险因素
（一）单位层面风险因素。
单位的部分内控关键岗位的工作人员没有定期轮岗。
（二）业务层面风险因素
1、单位预算未分解下达至各科室及业务部门，可能导致预算权威性不足，执行力不够；
2、单位未按规定建立票据台帐，不符合财务管理要求；
3、单位支出事项未严格按照审批权限执行，不符合收支业务管理制度要求；
4、单位在部分资产采购时未严格按规定填写政府采购计划申请表，仅用供货方清单代替，不符合政府采购业务管理制度；
5、单位未按规定定期对的货币资金、固定资产进行核查盘点，不符合资产业务管理制度。
三、风险分析
1、单位总体风险水平。
根据风险评估表对单位各个层面风险进行打分评价，单位总体风险水平为25.98（风险最高100分），属于偏低水平。
2、重要和重大风险因素
风险分析是针对已经识别的风险进行分析，分析其产生原因、发生的可能性及影响后果等。对风险分析的结果应进行衡量，需要有计量风险的依据。
管理者在分析风险时应高度重视风险发生时点及影响后果的严重程度。同时还要关注发生概率低而影响后果严重，或影响小而发生概率高的风险。以便采取有效控制措施。
3、风险影响程度是指事件发生对单位所造成的广度与深度也确定为五个级次，分别为极低、低、中、高、极高，依次对应1、2、3、4、5分。
评价风险，是在识别分析风险的基础上，根据确定的“风险计量分级标准”对风险进行分类排序。将风险分为高（红色）、中（黄色）、低（浅灰色）三类。
4、通过对本单位经济活动梳理分析，形成了几大类经费支出事项。
四、关于应对风险结果的利用
1、严格落实关键岗位人员轮岗制度。
2、财务科根据同级财政部门批复的预算和单位内部各业务部门提出的支出需求，将预算指标按照部门进行分解，并下达至各业务部门。
2、票据专管员严格按照票据管理制度建立票据台帐。
3、加强对各项支出业务的审查，严格按照审批权限执行并收集相关的原始资料。
篇七 行政事业单位资产清查自查报告850字
行政事业单位资产清查自查报告
为摸清我局系统行政事业单位国有资产“家底”，夯实国有资产管理基础，健全管理体制和监督机制，根据南通市财政局《关于开展2023年我市行政事业单位国有资产清查工作的通知》要求，我局积极组织开展局系统内2023年国有资产清查工作，通过四项举措确保了资产清查工作保质按期完成。
一是加强组织领导，任务布置到位。为确保清查工作顺利开展，我局成立了局系统国有资产清查工作小组，由局领导担任组长、副组长，局相关处室负责人、局属单位主要负责人为成员。小组具体负责指导和审核系统内各单位国有资产清查工作。印发了《南通市机关事务管理局系统国有资产清查工作实施方案》，对清查工作的要求、范围、内容、步骤等进行了明确和细化。及时召开小组成员动员会议，布置清查工作，进行任务分解，落实相关责任，为清查工作高效有序开展奠定了坚实基础。
二是明确清查范围，细化清查方式。严格按照“统一方法、统一步骤、统一要求，分步实施”的原则，要求各单位高度重视，全面核查本单位基本情况、人力资源、财务情况、资产情况等，认真开展国有资产清理、信息录入和统计上报等工作。在清查过程中，要做到“以账对账、以账查物、以物对账，见物就点”，对各资产进行全面登记，做到不漏一个、不错一个，全面摸清家底，确保清查面达100%。
三是引入第三方机制，强化监督检查。清查工作强调严肃纪律，做到不敷衍、不搞变通、不留死角，要求各单位认真做好资产自查，数据如实填报，不得瞒报和虚报。在各单位自查的基础上，委托南通信华联合会计师事务所对各单位资产清查工作进行了专项审计。结合专项审计报告，局系统国有资产清查工作小组对各单位清查结果进行了核查。对各单位清查发现和暴露的问题，要求各单位及时总结，制定切实可行的措施和办法。
四是完善管理制度，实现两个结合。根据资产清查发现和暴露的问题，全面总结经验，认真分析原因，研究和制定具体措施和办法。进一步完善资产管理制度，建立资产管理与预算管理、资产管理与财务管理相结合的工作机制，实现资产保值、增值，维护国有资产的安全完整。
篇八 行政事业单位领导述职报告1250字
尊敬的各位领导、同志们：
2023年在院领导的关心支持下，在同志的帮助配合下，紧紧围绕党组年初确定的工作目标，恪尽职守，扎实工作，较全面地履行了岗位职责，较好地完成了各项工作任务。现将本人一年来的思想、工作、作风等情况述职如下：
一、加强学习，不断提高自己的理论素养和写作能力。
由于岗位的特殊性，分管办公室文字综合工作，主观对政治理论和业务素质要求相对比较严格，客观上要求自己要不断加强学习，夯实理论基础、熟练掌握领会上级院的决策部署和政策文件精神，工作中能与同志们团结一致，打成一片，做到了吃透“上情”，摸清“下情”。因此，一年来，我能够自觉养成勤于学习的习惯，除坚持参加院里的正常工作外，抽时间、挤时间，每天坚持看书读报，浏览__网页、关注新闻动态，利用业余时间加班加点学习理论知识和法律知识，不断丰富自己、提高自己，在思想上、行动上与党组保持高度一致，同时，积极撰写宣传信息调研，先后在《_日报》、《_风云》、《_网》、市_网、_周报、电视台上发表信息调研20余篇。
二、立足本职，严于律已认真做好各项工作。
今年以来，工作积极主动，勤勤肯肯，兢兢业业，不论是院领导交办的任务，还是办公室分配的工作，或是自己预见需要做的事情，我都能够做到一丝不苟，统筹兼顾，有条不紊，认真负责地去把每一件事情干好。
一是我秉承不计个人得失，爱岗敬业，工作中踏实肯干，生活中乐观待人待事，早一点上班，晚一点离开，用延长工作时间，为自己充电，提高工作能力；用延长工作时间，把工作做深、做细、做精、使自己满意，让领导放心。
二是认真搞好统计报表和机要收发工作，每月按时上报统计报表，对报表中存在的问题，能够虚心请教，认真纠正，定期搞好统计报表分析，用事实说明道理，用数字说明问题，受到了市院的表彰。同时，在机要收发上，认真学习操作规程，熟练掌握操作技能，严格落实保密规定，及时准确收发机要文件，为领导及时掌握上级精神，提供可靠的政治保障。
三是积极开展人民监督员工作。一年来先后组织二次召开人民监督员会议，组织人民监督员学习有关法律知识、使人民监督员学法、用法、懂法。积极与人民监督员沟通，对我院“三类案件”、“五种情形”适时进行监督，由于采用的方法、措施得当，文书制作标准规范，得到了人民监督员对__工作的肯定。同时，我院召开的“三类案件”、“五种情形”的做法被市院做为样本在全市推广。
四是积极开展宣传调研活动，为改变我院宣传调研的落后局面，按照领导的意图，制定了2023年1号文有关《宣传信息调研活动实施方案》，并按照方案内容，对宣传信息调研任务进行分解，落实到干警，随时调度，适时进行通报，及时兑现奖惩，有力地促进了宣传信息调研工作的开展。
五是加强内部团结，注重协调配合；一年来按照办公室的工作分工，我和_主任、_主任以及其他同志，相互配合，密切协作，做到分工不分家，遇事一齐抓，站在前干在前，圆满完成院党组交给的各项工作任务。
六是积极开展批评与自我批评，不断修正自己，提高自己，尽努力完成好党组交给的工作任务。
篇九 2023事务所行政事业单位资产清查工作报告1050字
根据《__区行政事业单位资产清查工作实施方案》、《北京市行政事业单位资产清查资金核实暂行规定》及资产清查工作的有关制度、政策，我单位已经按时完成资产清查的主体工作，(并经___会计师事务所的资产清查专项审计—如经过审计写，否则不写)，现将有关资产清查的工作情况报告如下：
一、资产清查基本情况
(一)工作基准日
本单位资产清查工作基准日是2023年7月1日
(二)工作起止日期
本单位于2023年_月_日至2023年_月_日期间进行了资产清查工作
(三)本单位资产清查范围
列入资产清查工作范围的__单位所属单位的户数、单位名称及单位性质：
(四)单位资产清查工作具体实施情况
应包括以下方面
1.资产清查的组织工作
2、资产清查工作程序等内容
3、其他工作情况
二、资产清查工作结果
(一)资产清查结果
应包括以下内容：通过对本单位2023年7月1日会计报表及资产损溢情况的清查，本单位的汇总资产清查数为_元，汇总负债清查数_元，汇总净资产清查数为_元，2023年1—7月汇总收入清查数为_元。
(二)单位清查出的会计差错调整情况
应包括以下内容：截止2023年7月1日，本单位账面汇总资产总额为_元，此次资产清查中发现会计差错影响汇总资产总额减少(增加)_元，调整后汇总资产总额的资产清查基准数为_元。具体情况为：
(三)单位清查出的资产损溢及资金挂账情况
应包括以下内容：截止2023年7月1日，本单位汇总资产总额的基准数为_元，此次资产清查中共清查出汇总资产损失(收益)___元，清查出的汇总资产损失占汇总资产总额的基准数_%。汇总资产损失(收益)主要包括流动资产损失(收益)___元、固定资产损失(收益)___元、对外投资(有价证券)损失(收益)___元、无形资产损失(收益)___元、其他资产损失及资金挂账等___元;具体情况为：
(四)单位申报处理的资产损溢
应包括以下内容：截止2023年7月1日，本单位在此次资产清查中共申报处理汇总资产损失(收益)___元，申报处理的汇总资产损失(收益)占汇总资产总额的基准数_%。
本次资产清查，本单位申报汇总资产损失(收益)___元，其中流动资产损失(收益)___元，固定资产损失(收益)___元，对外投资损失(收益)___元，无形资产损失(收益)___元，其他资产损失(收益)___元。
(五)经会计师事务所审计确认的资产损失(收益)——如有写，否则不写
应包括以下内容：
经审计，由_会计师事务所确认本单位申报的清查出的汇总资产损失(收益)共计___元。具体为：
三、资产清查工作中发现的资产和财务管理中存在问题及有关改进措施
应包括以下方面
(一)存在的资产管理问题及产生原因
(二)存在的财务管理问题及产生原因
(三)相应的改进措施
篇十 行政事业单位内部控制报告管理制度官方解读4200字
为贯彻落实好党的十八届四中全会审议通过的《___关于全面推进依法治国若干重大问题的决定》(以下简称《决定》)关于对财政资金分配使用、国有资产监管、政府投资、政府采购、公共资源转让、公共工程建设等权力集中的部门和岗位实行分事行权、分岗设权、分级授权，定期轮岗，强化内部流程控制，防止权力滥用的有关精神，推动我国行政事业单位全面开展内部控制建设工作，近日，财政部根据《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》(财会〔2023〕24号，以下简称《指导意见》)的有关要求，制定印发了《行政事业单位内部控制报告管理制度(试行)》(财会〔2023〕1号，以下简称《管理制度》)，同时印发了《财政部关于开展2023年度行政事业单位内部控制报告编报工作的通知》(财会函〔2023〕3号，以下简称《通知》)，组织全国各级各类行政事业单位(以下简称单位)开展2023年度内部控制报告编报工作。财政部会计司有关负责人就《管理制度》和《通知》回答了记者的提问。
问：请介绍财政部出台《管理制度》的有关背景。
答：自2023年财政部发布了《行政事业单位内部控制规范(试行)》(财会〔2023〕21号，以下简称《规范》)，特别是2023年财政部牵头落实党的十八届四中全会《决定》制定的《指导意见》发布实施以来，各单位积极开展内部控制建设，并在提高单位内部管理水平，加强廉政风险防控机制建设，推动法治政府和服务型政府建设，推进国家治理体系和治理能力现代化等方面取得明显成效。
按照中央提出的以钉钉子精神抓好改革落实的要求，为进一步推动各单位加强内部控制建设，落实《指导意见》提出的建立内控报告制度，促进内控信息公开的改革任务和要求，2023年以来，财政部对我国单位内部控制建立与实施工作的开展情况进行了全面深入调研，根据《指导意见》和《规范》的有关规定，在向各地区、各部门全面了解内控建设工作进展情况的基础上，组织基础性评价、课题研究、专家研讨、广泛征求意见，制定了《管理制度》，以规范单位内部控制报告编报工作，提高单位内部控制报告质量，促进单位进一步加强内部控制建设工作，更好地发挥内部控制在提升单位内部治理水平、规范内部权力运行、促进依法行政、推进廉政建设中的重要作用。
问：《管理制度》和《通知》起草发布的过程如何？
答：《管理制度》和《通知》从起草到发布，大致经历了以下六个阶段：
一是启动阶段。2023年初，财政部会计司组织有关专家成立了行政事业单位内部控制报告体系研究课题组，启动了《管理制度》的研究制定工作。2023年上半年，课题组多次召开研讨会，初步明确了单位内部控制报告的目的、总体要求、报告机制及形式等内容。
二是调研阶段。通过向各地区、各部门发函，全面了解和掌握行政事业单位内部控制建设的进展情况、有关经验做法、取得的阶段性成效以及工作建议意见等，为研究制定《管理制度》和开展年度内部控制报告编报工作奠定了实践基础。
三是测试阶段。2023年6月，财政部印发《关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》，对各级各类行政事业单位内部控制基础情况进行摸底测试，帮助各单位查找内部控制基础的不足之处和薄弱环节，通过以评促建的方式，推动各单位有效开展内部控制建立与实施工作，为年度内部控制报告编报工作积累了实践经验。
四是研讨阶段。2023年下半年，财政部课题组组织召开了一系列专家研讨会，邀请了部分中央部门、地方财政部门、地方单位、《规范》实施财政部联系单位以及内部控制理论界专家、代表，针对《管理制度》以及单位如何开展内部控制报告编报工作进行了多次研讨，重点对单位内部控制报告的格式和内容及模板进行了讨论和完善。
在研讨过程中，各方面专家、代表一致认为在我国全面开展行政事业单位内部控制报告编报工作是一项创新性工作，应尽可能避免给各部门及单位增加额外工作量。为此，课题组针对内部控制报告格式和要求进行了创新性设计，以标准化表格的填报形式代替文字性描述、以定性及定量相结合的客观性指标代替主观性描述，从而有效降低了单位编报内部控制报告的难度和工作强度，也提高了各地区、各部门汇总内部控制报告的效率和信息的准确性。
五是征求意见阶段。在课题报告、调研测试和深入研讨的基础上，2023年12月，财政部会计司起草了《管理制度》和《通知》的征求意见稿向国家发改委、国务院国资委、国土资源部、环保部、交通运输部、商务部、审计署等部门征求了意见，并同时向财政部部内10多个司局征求了意见。反馈意见总体上对《管理制度》和《通知》表示赞同，有关各方也针对征求意见稿中具体内容提出了一些具体意见和建议。
六是完善和发布阶段。2023年1月，在充分吸收借鉴有关方面的意见和建议的基础上，财政部会计司对《管理制度》和《通知》相关条款和内容进行了修改和完善，个别未直接吸收的意见建议也与相关部门和单位进行了沟通解释，取得共识，最终形成了《管理制度》和《通知》并正式印发。
问：《管理制度》的主要内容？
答：《管理制度》共八章，二十九条。主要内容包括：
1.总则。主要包括《管理制度》制定的目的和依据、适用范围、内部控制报告的定义、内部控制报告编制的原则、内部控制报告的责任主体、内部控制报告编报工作的开展方式等内容。
2.内部控制报告编报工作的组织。主要明确财政部、地方各级财政部门及各行政主管部门在分别组织实施全国、本地区、本部门单位内部控制报告编报工作过程中的责任及主要职责。
3.行政事业单位内部控制报告的编制与报送。主要包括各单位编制内部控制报告的工作要求、依据、审批过程及报送要求等内容。
4.部门行政事业单位内部控制报告的编制与报送。主要规定各行政主管部门汇总本部门所属单位内部控制报告的工作要求、依据，以及报送本部门内部控制报告的要求等内容。
5.地区行政事业单位内部控制报告的编制与报送。主要规定地方各级财政部门汇总本地区部门内部控制报告和下级财政部门内部控制报告的工作要求、依据，以及报送本地区内部控制报告的要求等内容。
6.行政事业单位内部控制报告的使用。主要对各地区、各部门、各单位在内部控制报告的分析及分析结果使用等方面作出规定。
7.行政事业单位内部控制报告的监督检查。主要包括行政事业单位内部控制报告监督检查的总体要求、工作原则、工作方式、考核的落实、对违反规定的单位进行责任追究和处罚处分等内容。
8.附则。主要明确各地区、各部门可依据《管理制度》制定具体实施细则，以及《管理制度》的生效日期等内容。
问：各地区、各部门、各单位如何开展2023年度内部控制报告编报工作？
1.地方财政部门。地方各级财政部门收到《管理制度》和《通知》后，应当立即全面启动本地区内部控制报告编报工作，研究制定实施方案，广泛动员本地区各部门和下级财政部门积极开展内部控制报告编报工作，并及时汇总形成2023年度本地区行政事业单位内部控制报告。
各省级财政部门应当于2023年5月20日前完成对下级财政部门上报的地区行政事业单位内部控制报告及同级部门行政事业单位内部控制报告的审核和汇总工作，将本地区行政事业单位内部控制报告纸质版和电子版报送财政部(会计司)。其他地方各级财政部门应当按照上级财政部门的规定按时完成本地区所属单位内部控制报告的审核、汇总及报送工作。
各计划单列市财政部门应当于2023年5月20日前直接向财政部(会计司)报送本地区行政事业单位内部控制报告。
2.各部门。各部门应当研究制定本部门内部控制报告编报工作实施方案，积极组织所属各行政事业单位积极开展内部控制报告编制工作，并及时汇总形成2023年度本部门内部控制报告。
各中央部门应当于2023年4月20日前完成本部门所属单位内部控制报告的审核和汇总工作，将本部门行政事业单位内部控制报告纸质版和电子版报送财政部(会计司)。其他各级部门应当按照同级财政部门的规定按时完成本部门所属单位内部控制报告的审核、汇总及报送工作。
3.行政事业单位。各单位应当以《管理制度》和《通知》为依据，在单位主要负责人的直接领导下，按照上级行政主管部门的有关要求，在规定的时间内，编制完成本单位2023年度内部控制报告，并按时报送上级行政主管部门。
问：财政部对《管理制度》和《通知》的贯彻实施有哪些要求？
答：一是高度重视，精心组织。各地区、各部门、各单位要提高对单位内部控制报告工作重要性的认识，加强组织领导，健全工作机制，强化协调配合，加大保障力度，加强内部控制人才队伍建设，积极做好内部控制报告编报、审核、分析和使用等工作。
二是数据准确，报送及时。各单位主要负责人对本单位内部控制报告的真实性和完整性负责。各单位应当在认真学习《指导意见》和《规范》的基础上，按照《管理制度》的有关规定，根据本单位建立与实施内部控制的实际情况，并按照《通知》及其附件要求及时编制和报送内部控制报告。
三是强化分析，推动整改。各地区、各部门要坚持问题导向，强化对内部控制重点、难点问题的分析及评价结果的应用。同时，加强对本地区(部门)所属单位内部控制报告工作的监督检查，每年应抽取一定比例的内部控制报告，对报告内容的真实性、完整性和规范性进行检查，推动所属单位做好内部控制问题整改，逐步完善单位内部控制建设工作。
四是加强宣传，交流经验。各地区、各部门要加大对单位内部控制报告编制工作的宣传推广力度，充分利用报刊、电视、广播、网络、微信等媒体资源，进行多层次、全方位的持续宣传报道。同时，探索建立本地区(部门)内部控制工作联系点制度，选取内部控制工作开展成效突出的先进单位作为本地区(部门)的内部控制工作联系点。通过对联系点内部控制工作情况的总结、提炼形成经验、做法及典型案例，与其他单位分享经验和成果，充分发挥联系点的示范引领作用，全面推进本地区(部门)行政事业单位内部控制建设工作。
关于印发《行政事业单位内部控制报告
管理制度(试行)》的通知
财会[2023]1号
___有关部门，国务院各部委、各直属机构，全国人大常委会办公厅，全国政协办公厅，高法院，高检院，各民主党派中央，有关人民团体，各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅(局)，新疆生产建设兵团财务局：
为全面推进行政事业单位加强内部控制建设，根据《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》(财会〔2023〕24号)和《行政事业单位内部控制规范(试行)》(财会〔2023〕21号)的有关要求，我们制定了《行政事业单位内部控制报告管理制度(试行)》，现印发你们，请遵照执行。执行中有何问题，请及时反馈我们。
附件：行政事业单位内部控制报告管理制度(试行)
财政部
2023年1月25日
篇十一 2023行政事业单位资产清查工作报告1550字
根据财政部、省、市财政管理部门和市科技局资产清查的相关制度、政策，我单位已按时完成资产清查的主体工作，并经主审所经纬会计师事务所的资产清查的专项审计，现将有关资产清查的工作情况报告如下：
一、 资产清查总体状况分析;
(一)资产清查基准日：根据财政部《关于开展全国行政事业单位资产清查工作的通知》(财办〔〕51号)要求，此次行政事业单位资产清查基准日统一确定为12月31日。
(二)资产清查范围：对市建材所12月31日单位的基本情况、财务情况以及资产情况等进行全面清理和清查。
(三)资产清查工作具体实施情况：在清查前，认真执行有关资产清查的制度规定，学习相关文件，首先，我所成立了由李军所长任领导小组组长的资产清查工作领导小组及具体负责资产清查日常工作的办公室(以下简称“资产清查领导小组”和“资产清查办公室”)。并依照国家和省市有关资产清查政策、制度及相关文件，结合我所实际情况制定了具体的工作计划和实施方案。
其次，组织人员按照具体的工作计划和实施方案开展了资产清查自查工作。主要对单位基本情况清理、账务清理、财产清查。(1)基本情况清理主要包括：单位全称、组织机构代码、预算代码、单位户数、单位性质、隶属关系、人员编制、人员数量及人员结构等;(2)账务清理以资产清查基准日为时点，对各种银行账户、会计核算科目、各类库存现金和有价证券等基本财务情况进行了全面的核对和清理，以及对各项内部资金往来情况的全面核对和清理，达到了账账相符、账证相符，确保了单位账务的完整、准确和真实;(3)财产清查是对各项资产和收入进行全面的清理、核对和查实。财产清查按照实物盘点同核实账务相结合、清理资产同核查负债与净资产相结合的原则，主要对单位的固定资产、流动资产、对外投资、无形资产、负债以及单位收入和支出情况进行了全面的清查。
(四)资产清查工作取得的成效及存在问题：
在清查中，做到清查全面彻底、不重不漏，账实相符，切实摸清了“家底”;对清查核实的固定资产，已按照有关制度规定建立健全了固定资产明细帐和固定资产卡片;对资产清查工作中发现的各项资产盘盈、盘亏、损失和资金挂账等问题，坚持实事求是的原则，如实反映存在问题，提出了处理建议，已专项上报资产清查领导小组，经所资产清查领导小组第二次讨论通过，最终确认资产损失共696423.36元，其中流动资产损失536825.55元，固定资产损失159597.81元;对资产清查工作中发现的问题，依据资产清查政策和有关财务、会计制度，进行分类整理并收集了合法证据，以备中介机构进行鉴证;填制了《行政事业单位资产清查工作基础表》，编制了《行政事业单位资产清查报表》等清查报表资料，撰写了《行政事业单位资产清查工作报告》，并将清查结果在本单位进行了不少于5个工作日的公示。
资产清查工作中存在的问题主要是未认真清理产成品，未整顿实物管理现场。
二、 资产清查工作结果：
(一)单位清查出的资产损失情况：经所资产清查领导小组第二次讨论通过，最终确认资产损失共696423.36元，其中流动资产损失536825.55元，固定资产损失159597.81元。
(二)经经纬会计师事务所专项审计确认资产损失共696423.36元，其中流动资产损失536825.55元，固定资产损失159597.81元。(详见专项审计报告)
三、 单位资产管理中存在问题、原因、及改进措施：
(一)存在的实际问题：
1、未建立资产的购置、验收、保管、使用等内部管理制度;
2、未指定专人妥善保管和维护资产;
3、实物资产堆放杂乱，未认真清理资产，未整顿实物管理现场;
4、帐务处理不及时。
(二)原因分析：
1、单位科技产品停产多年，因资金困难，未及时对资产进行维修和维护;
2、未建立资产的购置、验收、保管、使用等内部管理制度;
(三)改进措施：
1、建立资产的购置、验收、保管、使用等内部管理制度;
2、指定专人妥善保管和维护资产;
3、认真清理资产并整顿实物管理现场;
4、及时按规定程序处理帐务。
篇十二 行政事业单位资产清查工作报告模板6700字
行政事业单位资产清查工作报告模板
__市行政事业单位资产清查工作小组办公室:
根据《__市行政事业单位资产清查工作方案》(东财〔2023〕47号)和《关于在全市范围内开展行政事业单位资产清查工作的通知》(东财〔2023〕28号)文的要求，我们对本单位进行资产清查.现将有关资产清查情况报告如下:
一，资产清查基本情况
(一)本单位成立于年月，属于行政/事业单位，主管部门是，法定代表人是，法定地址为__市，人员编制人，在编干部职工人，实有人员(含临工)人.单位主要职能为.
(二)工作基准日:本单位资产清查工作基准日是2023年12月31日.
(三)资产清查工作范围
本次资产清查的工作范围是:本单位及未单独核算，与本单位合并填报报表的单位个，分别为.
不列入此次清查范围，但由本单位填报有关数据单位个，分别为.
(四)清产核资工作具体实施情况
1，本次清产核资工作的主要内容为:基本情况清理，帐务清理，财产清查，完善制度.
2，资产清查的组织工作.本单位成立了资产清查工作小组，统一组织实施本单位资产清查工作.小组成员包括:组长:，副组长:，成员:.
3，资产清查工作程序:(1)制定本单位资产清查工作方案，组织学习有关政策，研究工作报表，做好人员分工;(2)对本单位户数，编制和人员状况等基本情况进行全面清理.时间安排:3月日至月日;(3)进行帐务清理，财产清查，时间安排:月日至月日，组织人员输入固定资产电子卡并进行核对，时间安排:月日至月日;(4)导入资产清查报表，分析资产清查结果;(5)撰写资产清查工作报告，上报有关数据;(6)工作总结和完善单位资产管理方向制度.
4，其他工作情况
二，资产清查工作结果
(一)资产清查结果
通过对本单位2023年12月31日会计报表及资产损益情况的清查，本单位资产总额账面值为元，清查值为元:负债总额账面值为元，清查值为元:净资产总额账面值为元，清查值为元.
(二)会计差错调整情况
截至2023年12月31日，本单位会计账中资产总额账面值为元，资产清查报表中资产总额账面值为元，差额元，属于会计差错调整.具体情况为:.
三，重要事项说明
(一)资产损益及资金挂账情况;
本单位此次资产清查中，资产损失元，占资产账面值的.主要包括流动资产损失元，固定资产损失元，对外投资(有价证券)损失元，无形资产损失元，其他资产损失及资金挂账等元;具体损失原因分别为.
(二)资产盘盈情况;
本单位此次资产清查中，资产盘盈元，占资产账面值的.主要包括流动资产盘盈元，固定资产盘盈元，无形资产盘盈元，其他资产盘盈等元;具体盘盈原因及入账，计价情况分别为.
(三)关于土地使用权情况的说明;
(四)单位申报处理的资产损益.
本单位在此次资产清查____申报处理资产损失元，申报处理的损失资产占单位资产总额账面值的.其中流动资产损失元，固定资产损失元，对外投资损失元，无形资产损失元，其他资产损失元.
本单位在此次资产清查____申报处理资产盘盈元，申报处理的盘盈资产占单位资产总额账面值的.其中流动资产盘盈元，固定资产盘盈元，对外投资盘盈元，无形资产盘盈元，其他资产盘盈元.
四，资产清查工作中发现存在的问题及改进的措施
(一)存在的资产管理问题及产生的原因;
(二)存在的财务管理问题及产生原因;
(三)相应的改进措施;
五，备查材料
(一)单位2023年度结转后资产负债表.
(二)土地，房屋建筑物产权证明资料(复印件).
(三)土地，房屋建筑物分布，使用状况及经营情况书面说明材料.
(四)需申报处理资产损益和资金挂帐明细表.
(五)2023年市审计局出具年度审计报告或委托社会中介机构审计报告.
(六)其他需要提供备查材料.
单位
二○○七年四月日
行政事业单位资产清查工作报告模板
××××局：
根据财政部资产清查工作的相关制度、政策，按照市财政局与市局的有关要求，我局认真按时完成资产清查的主体工作，现将有关资产清查的工作情况报告如下：
一、以资产清查工作总体状况分析
(一)资产清查工作基准日
×××年12月31日。
二)资产清查范围
经清理，本单位纳入本次资产清查范围的单位户数为1户，即行政本部1户，执行行政单位会计制度。
(三)资产清查工作具体实施情况
1、成立局资产清查工作小组，制定本局的资产清查工作方案。
2、按照本局制定的资产清查工作方案组织实施。以财务、综合办公室为主，各科室密切配合进行。
3、按照要求，认真开展了单位自查。包括单位帐务清理，财产清查，及时做好工作底稿，填制《行政事业单位资产清查工作基础表》，编制《行政事业单位资产清查报表》，撰写《行政事业单位资产清查工作报告》。
二、资产清查工作结果
1、截至×××年12月31日的资产清查结果情况
资产合计×××××元
(1)×××
(2)×××
(3)×××
2、截至×××年12月31日的负债清查结果情况
负债合计×××元
暂存款×××元
3、截至×××年12月31日的净资产清查结果情况
净资产合计×××元
(1)×××
(2)×××
其中：经常性结余×××元
专项结余×××元
三、资产盘盈、资产损失清查结果情况
我局无发生资产盘盈和盘亏情况。
四、对资产清查暴露出来的单位资产、财务管理中存在问题、原因的分析及整改措施
(一)存在问题
××××××
(二)原因分析
×××××
(三)整改措施
1、提高认识，进一步加强国有资产管理，一是建立资产理责任机制。二是增强财物管理人员的责任意识，使账物管理责任和记账人员的责任真正落到实处。三是加强制度建设，健全基础工作。四是规范资产处置行为，严格资产审批制度。严格按《行政事业单位国有资产管理办法》《行政事业单位国有资产处置管理实施办法》及本次清产核资有关文件等规定的程序和批准权限，实行严格的审批制度。运用计算机等现代化工具加强对资产的监控，把单位的资产管理与财务管理、资产的价值管理和实物管理结合起来，及时反映单位的资金动作、资产存量和变量情况，实现由静态管理向动态管理的转变，真正发挥存量资产的效能。
××××××××××局
×××年×月××日
行政事业单位资产清查暂行办法
财办[2023]52号
___有关部门，国务院有关部委、有关直属机构，全国人大常委会办公厅，全国政协办公厅，高法院，高检院，有关人民团体，各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅(局)，新疆生产建设兵团财务局：
为加强行政事业单位国有资产监督管理，规范行政事业单位资产清查工作，我们制定了《行政事业单位资产清查暂行办法》。现印发给你们，请遵照执行。执行中有何问题，请及时向我部反映。
附 件：行政事业单位资产清查暂行办法
二○○六年十二月十三日
附 件：行政事业单位资产清查暂行办法
目 录
第一章 总 则
第二章 机构及其职责
第三章 资产清查工作程序
第四章 资产清查工作内容
第五章 监督和管理
第六章 工作纪律
第七章 附 则
第一章 总 则
第一条 为加强行政事业单位国有资产监督管理，规范行政事业单位资产清查工作，真实反映行政事业单位的资产及财务状况，完善资产管理制度，提高资产使用效益，根据《行政单位国有资产管理暂行办法》(财政部令第35号)、《事业单位国有资产管理暂行办法》(财政部令第36号)和国家相关规定，制定本办法。
第二条 本办法适用于占有使用国有资产的各级各类行政事业单位的资产清查工作。
第三条 本办法所称行政事业单位资产清查，是指财政部门、主管部门或行政事业单位，根据各级政府及其财政部门专项工作要求或者特定经济行为需要，按照规定的政策、工作程序和方法，对行政事业单位进行账务清理、财产清查，依法认定各项资产损益，真实反映行政事业单位国有资产占有使用状况的工作。
第四条 行政事业单位有下列情形之一的，应当进行资产清查：
(一)根据各级政府及其财政部门专项工作要求，纳入统一组织的资产清查范围的;
(二)进行重大改革或者改制的;
(三)遭受重大自然灾害等不可抗力造成资产严重损失的;
(四)会计信息严重失真或者国有资产出现重大流失的;
(五)会计政策发生重大变更，涉及资产核算方法发生重要变化的;
(六)财政部门认为应当进行资产清查的其他情形。
第五条 行政事业单位资产清查工作由财政部门、主管部门或行政事业单位按照“统一政策、分级管理”的原则组织实施。
第二章 机构及其职责
第六条 财政部门是行政事业单位资产清查工作的综合管理部门。主要职责是：
(一) 根据国家及上级财政部门有关行政事业单位资产清查的规定和工作要求，制定本地区和本级行政事业单位资产清查规章制度，并组织实施和监督检查;
(二) 负责批复本级行政事业单位资产清查立项申请;
(三) 负责本级行政事业单位资产清查中有关资产损益的认定和资产清查结果的核实;
(四) 根据工作需要，负责汇总本地区和本级行政事业单位资产清查结果，并向上级财政部门及时报告工作情况;
(五) 指导下级财政部门开展行政事业单位资产清查工作。
第七条 主管部门按照财务隶属关系负责组织本部门所属行政事业单位的资产清查工作。主要职责是：
(一) 负责审核或提出本部门所属行政事业单位资产清查立项申请;
(二) 负责制订本部门所属行政事业单位资产清查实施方案，并对所属行政事业单位资产清查工作进行监督检查;
(三) 负责审核汇总本部门所属行政事业单位资产清查工作结果，并向同级财政部门报送资产清查工作结果报告;
(四) 根据同级财政部门出具的资产核实批复文件，组织本部门所属行政事业单位进行账务处理。
第八条 行政事业单位负责本单位资产清查工作的具体实施。主要职责是：
(一) 向主管部门和财政部门提出本单位资产清查立项申请;
(二) 负责制定本单位资产清查实施方案，具体组织开展资产清查工作，并向主管部门报送资产清查工作结果;
(三) 根据同级财政部门资产清查资产核实批复文件，进行账务处理，并报主管部门和同级财政部门备案;
(四) 负责办理相关资产管理手续。
第九条 财政部门、主管部门或行政事业单位组织开展行政事业单位资产清查工作，应当设立或明确资产清查工作机构。
第三章 资产清查工作程序
第十条 行政事业单位进行资产清查，应当向主管部门提出
申请，并按照规定程序报同级财政部门批准立项后组织实施，但根据各级政府及其财政部门专项工作要求进行的资产清查除外。
行政事业单位资产清查申请报告应当说明资产清查的原因、范围以及工作基准日等内容。
第十一条 行政事业单位资产清查工作除国家另有规定外，按照下列程序进行：
(一) 行政事业单位在主管部门、同级财政部门的监督指导下设立或明确资产清查工作机构，制订本单位资产清查工作实施方案;
(二) 行政事业单位按照资产清查工作实施方案，实施自查;
(三) 除涉及国家安全的特殊单位和特殊事项外，行政事业单位的自查结果须委托社会中介机构进行专项审计及相关工作;
(四) 行政事业单位向主管部门报送资产清查工作结果报告，经主管部门审核后报同级财政部门;
(五) 同级财政部门对有关资产损益进行认定，对资产清查结果进行核实;
(六) 根据同级财政部门资产核实批复文件及时进行账务处理，并办理相关资产管理手续;
(七) 根据资产清查工作情况，建立完善各项规章制度。
第十二条 财政部门组织开展的资产清查工作，由财政部门统一委托社会中介机构进行专项审计及相关工作。
主管部门组织或行政事业单位因特定经济行为需要开展的资产清查工作，由主管部门或行政事业单位自行委托社会中介机构进行专项审计及相关工作;财政部门认为必要时，也可直接委托。
第十三条 承担资产清查专项审计及相关工作的社会中介机构应当是依法设立的，并具备与所承担工作相适应的专业人员和专业执业能力。
第十四条 资产清查工作专项审计费用，按照“谁委托，谁付费”的原则，由委托方承担。
第十五条 行政事业单位资产清查工作结果报告主要包括下列内容：
(一) 工作报告。主要反映本单位的资产清查工作基本情况和结果，包括：本单位资产清查的基准日、范围、内容、结果，以及基准日资产及财务状况。
(二) 数据报表。按规定格式和软件填报的资产清查报表及相关材料。
(三) 证明材料。需申报处理的资产损益和资金挂账等情况，相关材料应当单独汇编成册，并附有关凭证资料和具有法律效力的证明材料。
(四) 审计报告。社会中介机构对行政事业单位资产清查的结果，出具经注册会计师签字的资产清查专项审计报告。
(五) 其他需提供的备查材料。
第四章 资产清查工作内容
第十六条 资产清查工作内容包括：单位基本情况清理、账务清理、财产清查、损益认定、资产核实和完善制度等。
第十七条 单位基本情况清理是指根据资产清查工作的需要，对应当纳入资产清查工作范围的所属单位户数、编制和人员状况等基本情况的全面清理。
第十八条 账务清理是指对行政事业单位的各种银行账户、会计核算科目、各类库存现金、有价证券以及各项资金往来等基本账务情况进行全面核对和清理。
第十九条 财产清查是指对行政事业单位的各项资产进行全面的清理、核对和查实。
行政事业单位对清查出的各种资产盘盈和盘亏、报废及坏账等损失按照资产清查要求进行分类，提出相关处理建议。
第二十条 损益认定是指财政部门在行政事业单位进行基本情况清理、账务清理、财产清查的基础上，依据有关规定，对清理出来的有关资产盘盈、资产损失和资金挂账进行认证。
第二十一条 资产核实是指财政部门在损益认定的基础上，依据有关规定，对行政事业单位资产清查结果予以审核批复。
第二十二条 完善制度是指针对资产清查工作中发现的问题，进行全面总结、认真分析，提出相应整改措施和实施计划，建立健全资产管理制度。
第二十三条 对于资产清查中发现的，已使用但尚未办理竣工决算手续的基本建设项目，行政事业单位应当按照基本建设财务管理规定及时办理竣工决算手续。
第二十四条 行政事业单位对在资产清查中新形成的资料，要分类整理形成档案，按照《会计档案管理办法》[(84)财预字第85号]进行管理，并接受国家有关部门的监督。
第五章 监督和管理
第二十五条 财政部门应当加强对行政事业单位资产清查工作的组织领导和监督检查，加强对社会中介机构开展资产清查专项审计及相关工作的监督检查。
第二十六条 财政部门对行政事业单位有关资产损益的认定和资产清查工作结果的审核，应当严格执行国家有关法律、法规、规章和有关财务、会计制度规定，依法办事，严格把关，严肃工作纪律。
第二十七条 主管部门要在行政事业单位资产清查工作的基础上，组织力量进行认真复核，保证资产清查结果的全面、真实、准确。
第二十八条 行政事业单位进行资产清查，要做到账账、账实相符，不重不漏，查清资产来源、去向和管理情况，找出管理中存在的问题，完善制度、堵塞管理漏洞。
第二十九条 社会中介机构应当按照独立、客观、公正的原则，履行必要的程序，认真核实单位各项资产清查材料，并按规定进行实物盘点和账务核对;对单位资产损益按照国家资产清查政策和有关财务、会计制度规定的损益确定标准，在充分调查论证的基础上进行职业推断和客观评判，出具鉴证意见。
行政事业单位应当配合社会中介机构的工作，提供进行专项审计及相关工作必需的资料和线索。任何单位和个人不得干预社会中介机构的正常执业。
第三十条 财政部门可以结合实际情况组织相关专业人员或委托社会中介机构，对行政事业单位资产清查工作结果进行检查或抽查。
第六章 工作纪律
第三十一条 行政事业单位和主管部门在资产清查中违反本办法规定程序的，不组织或不积极组织，未按时完成资产清查工作的，由财政部门责令其限期完成;对资产清查工作质量不符合规定要求的，由财政部门责令其重新组织开展资产清查工作;对拒不完成资产清查工作的单位，财政部门予以通报批评。
第三十二条 行政事业单位在资产清查中有意瞒报、弄虚作假、提供虚假会计资料的，由财政部门责令其改正，并依据《______会计法》、《财政违法行为处罚处分条例》(国务院令第427号)等有关法律、法规规定予以处罚;单位负责人和直接责任人由财政部门会同有关部门依法查处;构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第三十三条 单位负责人和有关工作人员在资产清查中，采取私分、低价变卖、虚报损失等手段侵吞、转移国有资产的，由财政部门会同有关部门依法查处;构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第三十四条 行政事业单位负责人对申报的资产清查工作结果真实性、完整性承担责任;社会中介机构对单位资产清查专项审计报告的准确性、可靠性承担责任。
第三十五条 社会中介机构及有关当事人在资产清查中与单位相互串通，弄虚作假、提供虚假鉴证材料的，由财政部门会同有关部门依法查处;构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第三十六条 财政部门工作人员在对单位资产清查工作结果进行审核过程中假公济私，造成重大后果的，由有关部门依法给予行政处分或纪律处分;构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第七章 附 则
第三十七条 各省、自治区、直辖市和计划单列市财政部门可根据本办法，结合本地区实际，制订具体的实施细则，并报财政部备案。
第三十八条 行政单位附属未脱钩企业，执行企业财务和会计制度的事业单位，以及事业单位兴办的具有法人资格的企业，按照财政部有关企业清产核资的规定执行。
第三十九条 行政事业单位资产清查中有关资产损益认定和资产核实工作，按照《行政事业单位资产核实暂行办法》的规定执行。
《行政事业单位资产核实暂行办法》由财政部另行制订。
第四十条 本办法由财政部负责解释。
第四十一条 本办法自发布之日起施行。
篇十三 行政事业单位资产统计分析报告850字
行政事业单位资产统计分析报告范本
根据贵局《关于转发省财政厅<关于编报2_10年度行政事业单位资产统计报表的通知>;的通知》（_市财资？2_11？10号）要求，我单位认真对截至2_10年12月31日的单位资产情况进行统计和分析，统计数据显示我单位资产状况良好，本次填报的资产情况报表数据与2_10年部门决算报表数据相符。现将我单位资产情况汇报如下：
一、单位基本情况
我单位是1个独立编制的副处级行政机关单位，实行财务独立核算，归口市_局管理。截至2_10年12月31日，我单位共有行政编制74人，工勤编制6人；实有在职人员80人，退休人员9人。
二、资产基本情况
截至2_10年12月31日，我单位资产总额为937.45万元，主要由以下三部分构成：
1、流动资产4.53万元，占资产总额的0.48%，主要为现金及银行存款；
2、固定资产724.32万元，占资产总额的'77.27%，主要包括办公设备和家具、取证器材、汽车和摩托车、服务热线系统等；
3、其他资产2_8.6万元，占资产总额的22.25%，主要为财政零余额账户用款额度。
经认真统计、对比，我单位填报的资产情况报表数据与2_10年度部门决算报表数据相符，资产状况良好。
三、资产管理情况
为加强对国有资产管理，我单位做了大量工作。
一是摸清家底。对本单位的资产定期进行清查，做到“不打埋伏、不留死角”，帐帐相符，帐实相符。
二是加强管理。我单位严格遵守国家财经方面的法律法规和国有资产管理制度，并结合单位实际情况，制订了一系列资产管理内部规章制度并严格执行。在日常工作中，不断完善在资产购置、使用、处置等方面的管理措施，有效维护了国有资产的安全和完整；合理配置国有资产，提高资产的使用效益，从而为有效开展工作提供了强有力的保障。
四、努力方向
在今后，我单位将一如既往地严格执行财经方面的法律法规和国有资产相关规定、制度，同时规范和加强国有资产管理工作。一是进一步建章整制，从制度上保证国有资产规范化、高效化管理；二是进一步加强对本单位国有资产的监督、检查，从源头上杜绝违规行为；三是进一步优化资产配置，按照“合理、节约、有效”的原则，对资产进行合理调剂，做到物尽其用，实现国有资产效益最大化。
篇十四 事务所行政事业单位资产清查工作报告4900字
导读：按照“财政部关于开展2023年全国行政事业单位国有资产清查工作的通知”要求，我局会计核算中心高度重视，组织四个事业单位参加了资产清查培训，认真学习相关文件精神，对工作任务统一安排，详细分工，有序开展了资产清查工作。
首先对各单位202322年终报表、账务系统和国有资产系统进行了核对，做到账账相符、账表相符。第二，对实物资产及现金实地盘点，账实核对，对确实无法使用的固定资产上报黄委做报废处理。第三，对单位和个人长期往来款项，进行了原始资料收集，查清事实，分析归类。指派专人到相关单位进行查证催交，效果显著。对确实无法收回的长期往来款项，进行了专项会议研究形成证明材料，申报资产损溢。第四，汇总整理所有资料，装订成册，上报资产清查结果。目前我局四个事业单位资产清查报告已通过会计师事务所审计。
通过清查，消除了以前年度挂账的呆账死账，所有实物资产和往来款项清晰明确，进一步加强了事业单位国有资产管理，摸清了单位“家底”，提高了资产使用效益，完善了行政事业单位国有资产基础数据库，对我局事业单位实现资产动态管理，编制政府综合财务报告奠定基础。
2023年行政单位资产清查工作报告
按照上级的统一部署，经过财政部门的精心组织和各部门单位的密切配合，我县的行政事业单位固定资产清产核资工作已圆满完成。现将有关情况报告如下：
一、资产清查及管理信息统计工作主要情况
资产清查和管理信息统计工作是国有资产管理的一项基础工作，是确定产权关系，维护国有资产安全完整的重要手段，为了做好这项工作，不断提高管理质量，我们主要采取了以下措施：
(一)领导重视，责任明确。一是迅速整理了上级资产清查会议精神汇报提纲，向县政府领导做了汇报;二是成立了我县资产清查工作领导小组，公布了《汶上县行政事业单位资产清查工作实施方案》;三是召开了全县资产清查工作动员大会，县政府领导到会并做了重要讲话，资产清查领导小组办公室认真部署并安排了资产清查业务培训;四是各部门单位积极配合工作，均于3月12日前成立了以主要领导人为组长的资产清查领导小组，为资产清查工作的顺利开展，奠定了坚实的基础。
(二)精心操作，严格审核。一是对有条件的单位逐户安装了系统软件，做好数据的程序化管理，提高工作效率;二是做好数据审核工作：对照各单位20__年资产统计报表，做到数据衔接无误;对照部门决算报表，做到人员情况、收支情况及其他相关数据无误。清查中发现的违规处置资产，已经核销减账的已冲回;三是采取单位自查和会计师事务所审计相结合的办法。单位清查上表后，事务所对其报表的真实性进行了审核，并出具了详实的审计报告。
(三)夯实基础，做好产权登记工作。在开展资产清查工作的同时，结合国有资产权登记管理系统提供的数据，对所有单位(不含乡镇)，进行了行政事业单位国有资产权占有登记。一是单位填写占有登记表;二是根据会计师事务所审计的资产清查报表、部门决算报表及有关权属证书进行审定;三是换发新证，做到了资产清查与产权占有登记同步，共为县直112个单位换发了新的产权登记证。
二、数据分析情况
(一)资产清查单位户数情况。据山东省行政事业单位资产管理统计报表显示，本次资产清查截至20__年底，共清查登记全县各类独立法人、独立核算的行政事业单位166户，其中县直单位112户，乡镇单位54户。
(二)资产负债结构。全县资产总额138166万元，比上年增加20317万元，增长17.24%;负债总额为46542万元，比上年增加13800万元，增长42.15%;净资产总额为91624万元，比上年增加6517万元，增长7.6%;资产负债率为33.68%。总资产负债率比上年提高9.97个百分点。固定资产是行政事业单位最主要的资产形态，固定资产净值84139万元，占了资产总额的60.89%，其中房屋建筑物价值所占固定资产比重超过50%。
(三)主要资产实物量结构。县直及乡镇行政事业单位拥有土地总面积为4877.67平方米，其中有土地证的土地面积86.39万平方米;拥有房屋建筑物在账面积109.49万平方米，其中有证面积为25.93万平方米。
(四)固定资产及增减变动状况。年末在账固定资产原值87806万元。按使用情况分，在用固定资产原值为82713万元，闲置63.8万元，毁损、报废待处理固定资产原值503万元;按经济用途分，房屋建筑物为47606万元，通用设备747万元，专业设备6068万元，交通运输设备6142万元，土地19772万元，电子产品及通信设备3150万元，家具用具2217万元。行政事业单位固定资产规模呈现稳步增长态势。固定资产(原值)本年新增6601万元，减少1021万元，增减相抵后净增5580万元，增幅为8%。新增固定资产中：无偿拨入159万元，新购建固定资产5068万元，接受捐赠的固定资产28.87万元，盘盈、账务调整等其他原因增加固定资产1345.143万元。减少的固定资产中：报废资产233.87万元，毁损核销资产26.6万元，无偿调出资产369.56万元，有偿转让资产56.44万元，会计差错调减和其他原因减少资产335.21万元。
三、切实加强行政事业单位国有资产管理
20__年度，我县财政局和县直各部门、单位一起，明确职责、加强协作，积极探索行政事业单位国有资产管理的长效机制，经过努力，全县上下初步建立起了“政府统一所有、财政分级监管、单位占有使用”的行政事业单位国有资产管理体制。通过制定相关政策措施，进一步加强资产管理，取得了一定成效。
(一)建立资产统计体系，全面实施资产监控。一是通过编报资产统计报表和资产清查报表，基本摸清了“家底”。按照实物量管理与价值量管理相结合的原则，资产统计报表要求各单位对房屋、土地、车辆、设备等各项资产的实物量和价值量进行全面、细致的盘点、清查，保证了家底常清。通过资产清查，盘盈入账的资产价值37.85万元;二是按照统计报表和产权登记年度检查工作相结合的原则，资产统计报表在资产清查的同时，还要求对土地、房屋、车辆、设备等重点资产的产权、产籍进行详细清理、核实，从根源上解决产权不清现象，切实避免产权纠纷的发生;三是按照静态管理与动态管理相结合的原则，资产统计报告要求详细披露本年资产特别是固定资产的增减变动情况，对未按规定程序配置和处置资产的行为要求有关单位及时予以纠正，纠正价值48.57万元;四是按照资产管理与预算管理以及经营性资产收益情况进行监督，增强预算执行的严肃性，防止财政收入流失，提高财政精细化管理水平，同时也为今后加强资产配置预算编制审核打下坚实的基础。
(二)以促进有效使用为目的，加强资产处置及其收益管理。加强资产处置及其收益监管，是确保国有资产有效使用和防止国有资产及其收入流失的重要环节。严格按程序办事，通过三项措施加强对资产处置及其收益的管理。一是规范资产处置程序，杜绝了私自处置资产的行为。有效防止了国有资产的随意处置、低价买卖，确保实现了国有资产价值最大化;二是强化经营性资产监管。对行政事业单位国有资产出租、出借和事业单位对外投资、担保活动等改变用途的行为，严格履行审批手续，鼓励盘活存量资产;三是强化资产收益管理，防止财政收入流失。积极加强土地、房屋建筑物、车辆、通用专用设备等行政事业单位资产处置收入管理工作。
四、存在的问题
当前，行政事业单位国有资产管理工作中，还存在不少问题急需研究解决。
(一)资产管理与预算管理脱节，影响了财政资金的使用效益。在当前实际工作中，资产管理与预算管理存在脱节的问题，不仅造成了资产重复购置、闲置浪费，而且也影响了财政资金的使用效益。一是资产购建预算与资产存量信息不对称，编制预算缺少信息支持。二是对资产购建预算的执行情况缺乏跟踪监督，在一定程度上存在重分配、轻管理的现象。从实际情况看，有的单位没有按照预算规定的用途、标准、进度配置资产，严重削弱了预算管理的严肃性和政策性。
(二)资产管理与财务管理脱节，账实不符现象严重。资产管理是财务管理的基础。目前，相当一部分单位存在资产管理和财务管理脱节的现象，没有形成资产管理和财务管理相结合的管理机制。事前购置与财务资金计划脱节，事中使用、处置与财务会计处理脱节，事后资产统计与年终财务决算脱节，造成“家底不清”，账实不符，管理混乱。有的单位实物资产购置后，不及时办理财务入账手续。如：不少单位对新增固定资产特别是对上级调拨或捐赠等渠道无偿获得的固定资产未及时入账，形成账外资产。未在账房屋建筑物面积16068平方米、未在账交通运输工具24辆、未在账设备5878台(件)。
(三)资产处置存在随意性。近几年，资产的处置管理虽然得到加强和规范，但是还有相当一部分单位仍存在不按规定程序随意处置资产的情况。一方面有不少单位对规定限额内的自行处置资产事项，内部控制机制不健全，缺乏必要的内部审批程序，管理漏洞较大;另一方面有不少单位对于规定限额以上资产处置事项，未报经财政部门审批，擅自变卖、处置车辆，拆除、出让房屋，越权报废、调拨固定资产。
(四)经营性资产使用效益不高。利用好这部分资产，在一定程度上可以增强单位自我创收能力，缓解经费不足等问题。但由于缺乏有效的监管，这部分资产的运营中存在许多问题，主要表现在效益低下和对外投资潜在风险严重。
五、建议措施
财政部两个《办法》的颁布实施，对于全面规范和加强行政事业单位国有资产管理，维护国有资产的安全和完整，提高国有资产使用效益，保障行政事业单位履行职能，具有重要意义。在当前和今后一个时期，要重点做好以下工作：
(一)健全各项管理制度，保障实施职能到位。财政部两个《办法》明确规定，今后各级财政部门是政府负责行政事业单位国有资产管理的职能部门。财政部门要进一步强化行政事业资产管理，完善各项管理制度，充实业务管理人员，并在办公设备、业务经费等履行职能所需条件方面给予保障，确保资产清查、资产评估、信息网络平台建设等各项资产管理工作的顺利开展，使我县行政事业单位资产管理走上制度化、规范化轨道。
(二)积极推进资产管理与预算管理相结合，实施资产管理科学化。按照《行政单位国有资产管理暂行办法》(财政部令第35号)、《事业单位国有资产管理暂行办法》(财政部令第36号)，切实做到资产管理与预算管理、财务管理紧密结合，建立资产管理与财政改革相结合的配套机制。着重解决以下几个方面的问题，一是资产管理要与预算管理对接;二是资产配置要与部门预算对接;三是资产购置要与政府采购和国库集中支付对接;四是国有资产收益与“收支两条线”对接;五是会同有关部门、单位研究制定本级行政事业单位实物配置标准，尽快建立起资产管理与预算管理相结合的管理机制，逐步实现资产配置科学化;六是按照“因事制宜、阳光操作、市场运作”的原则，对不同类型的资产，推行不同的管理办法。按市场化取向，借助社会中介机构力量搭建平台，提高资产管理效益和质量，切实增加财政收入。对行政事业单位土地(由行政事业单位使用的已出让土地)、房屋、汽车和大项资产处置项目、经营性房屋公开招标、公开拍卖，资产处置收入全部缴存财政专户，实现财政统一管理，防止国有资产流失，增加财政收入。
(三)建立资产网络台账，实现资产动态管理。为彻底扭转行政事业单位以财务账代替固定资产账和没有固定资产账、“重钱轻物、重购轻管”的现象，在建立固定资产总账与明细账和实物卡片的基础上按土地、房屋建筑物、一般设备、专用设备、文物和陈列品、图书和其他固定资产分门别类建立网络台账，做到总账与明细账相符，明细账与固定资产卡片相符，固定资产卡片与实物相符，实行网络管理。下一步，我们还要根据上级的要求，结合“金财工程”建设，建立起财政部门与主管部门和行政事业单位之间的全县国有资产动态管理信息平台，实现对资产的动态监管。
(四)改革行政事业单位资产管理体制。为进一步强化行政事业资产管理，借鉴外地经验，改革我县行政事业单位资产管理体制。将行政事业单位所占有的房产、地产全部收回，由县金财国有资产经营公司统一持有房产证和土地证。将行政事业单位所办经济实体和以其它方式所得收益收归县金财公司所有。将各行政事业单位占有的经营性资产，全部收归县金财公司统一经营，收益归政府所有。彻底改变各行政事业单位由于占有政府公共资源不同而造成的单位之间、部门之间苦乐不均的现象。
为全面规范和加强行政事业单位国有资产管理，提高行政事业单位国有资产使用效益，进一步推动财政预算管理制度改革，根据财政部《关于开展全国行政事业单位资产清查工作的通知》(财办[20__]51号)的规定，财政部决定20__年度在全国行政事业单位进行清产核资。
特此报告
篇十五 财政局行政事业单位内部控制基础性评价总结报告4600字
财政局行政事业单位内部控制基础性评价总结报告
为贯彻落实省财政厅、监察厅、审计厅《关于全面推进行政事业单位内部控制建设的实施意见》文件精神，根据上级财政部门统一部署，我局积极开展内部控制基础性评价工作。
一是加强组织领导，完善工作机制。印发《关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的实施意见》(滁开管发〔2023〕163号)，成立经开区行政事业单位内部控制基础性评价工作领导小组，加强对内控评价工作的领导，明确工作步骤，确保工作有序开展。
二是提高思想认识，推动工作落实。召开动员部署会议，推进内部控制评价工作贯彻落实。要深刻认识内部控制建设对于提高单位管理水平、改进公共服务质量和效率、规范财经秩序的重要意义，树立起风险防范的意识，进一步增强责任感和使命感。
三是加强宣传培训，保障顺利开展。加强对内部控制建设、有关制约内部权力运行等方面的培训学习，推进内部控制建设规范操作，实施内部监督检查和自我评价，切实提高单位内部控制建设及内部管理水平
财政局行政事业单位内部控制基础性评价总结报告
为贯彻落实安徽省财政厅 安徽省监察厅 安徽省审计厅《关于全面推进行政事业单位内部控制建设的实施意见》(财会〔2023〕212号)，进一步指导和促进各单位开展内部控制建立和实施工作，根据省财政厅《关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的实施意见》(财会〔2023〕1031号)要求，结合我市实际，提出如下实施方案：
一、工作目标
《行政事业单位内部控制规范》自2023年1月1日实施以来，__市从动员宣传到督导检查等做了大量的卓有成效的工作，截止2023年底，我市有97家一级预算单位制定并上报了《行政事业单位内部控制规范手册》文件，上报率达100%，并将内控实施情况纳入年度决算检查的重要内容，实行常态化的财政监督。开展内部控制基础性评价工作，是发现单位现有内部控制基础的不足之处和薄弱环节，通过“以评促建”的方式，推动各单位在原有的基础上进一步提高内部控制建立与实施工作。
二、基本原则
(一)坚持全面性原则。内部控制基础性评价应当贯穿于单位的各个层级，确保对单位层面和业务层面各类经济业务活动的全面覆盖，综合反映单位的内部控制基础水平。
(二)坚持重要性原则。内部控制基础性评价应当在全面评价的基础上，重点关注重要业务事项和高风险领域，特别是涉及内部权力集中的重点领域和关键岗位，着力防范可能产生的重大风险。各单位在选取评价样本时，应根据本单位实际情况，优先选取涉及金额较大、发生频次较高的业务。
(三)坚持问题导向原则。内部控制基础性评价应当针对单位内部管理薄弱环节和风险隐患，特别是已经发生的风险事件及其处理整改情况，明确单位内部控制建立与实施工作的方向和重点。
(四)坚持适应性原则。内部控制基础性评价应立足于单位的实际情况，与单位的业务性质、业务范围、管理架构、经济活动、风险水平及其所处的内外部环境相适应，并采用以单位的基本事实作为主要依据的客观性指标进行评价。
三、主要任务
(一)组织动员。各县(市)区、市直各部门应当于2023年8月20日前上报本县(市)区、本部门内部控制基础性评价工作实施方案。
(二)开展评价。市直各部门应当于2023年9月30日前，按照本方案的要求，以财政部《行政事业单位内部控制规范(试行)》(财会〔2023〕21号)为依据，在单位主要负责人的直接领导下，按照《行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表》及其填表说明(见附件2和附件3)要求，完成内部控制基础性评价评分工作。
(三)评价报告及其使用。按照《__市财政局 __市监察局 __市审计局转发安徽省财政厅 安徽省监察厅 安徽省审计厅关于全面推进行政事业单位内部控制建设的实施意见的通知》(合财会〔2023〕201号)精神，市直各部门应当在部门本级及各所属单位内部控制基础性评价工作的基础上，于10月31日前形成本部门的内部控制基础性评价报告(参考格式见附件4)，并向单位主要负责人汇报。内控基础性评价报告作为2023年决算报告的重要组成部分。
市直各部门可以将本部门内部控制基础性评价得分与同类型其他部门进行横向对比，通过对比发现本部门内部控制建设的不足和差距，并有针对性地加以改进，进一步提高内部控制水平和效果。
(四)总结经验。各县(市)区、市直各部门应当于2023年11月10日前，向__市财政局报送单位内部控制基础性评价工作总结报告。总结报告内容包括本县(市)区、本部门开展单位内部控制基础性评价工作的经验做法、取得的成效、存在的问题、工作建议及典型案例等。
四、有关要求
(一)加强组织领导。成立__市行政事业单位内部控制基础性评价工作领导小组(附件1)，负责具体组织实施我市内部控制基础性评价工作。各县(市)区财政局要成立领导小组，制定实施方案，做好前期部署、部门协调、进度跟踪、指导督促等工作。各县(市)区、市直各部门要充分认识做好内部控制基础性评价工作的重要意义，切实加强对本单位内部控制基础性评价工作的组织领导。在实施内部控制的`过程中，认真对照，真实完整地填写内部控制基础性评价表和评价报告。
(二)加强宣传督查。各县(市)区财政局要切实加强对本地区内部控制基础性评价工作的宣传督查。做好宣传报道、信息报送等工作。汇总基础性评价表和评价报告，总结经验成果。要加强对本地区内部控制基础性评价工作进展情况和评价结果的监督检查，确保本地区内部控制建立实施和基础性评价工作按期完成。
(三)加强协调联动。按照《__市财政局 __市监察局 __市审计局转发安徽省财政厅安徽省监察厅 安徽省审计厅关于全面推进行政事业单位内部控制建设的实施意见的通知》(合财会〔2023〕201号)精神，财政、监察、审计等相关部门，要加强会商和信息共享，建立联合工作机制，加大宣传力度，推广先进经验与做法，发挥先进单位的示范带头作用，共同推动内部控制基础性评价工作。
财政局行政事业单位内部控制基础性评价总结报告
为贯彻落实《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》(财会〔2023〕24号，以下简称《指导意见》)和《财政部关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》(财会〔2023〕11号)要求，进一步做好我市行政事业单位内部控制基础性评价工作，现将有关事项通知如下：
一、评价目标
内部控制基础性评价，是指单位在开展内部控制建设之前，或在内部控制建设的初期阶段，对单位内部控制基础情况进行的“摸底”评价。通过开展内部控制基础性评价工作，一是明确单位内部控制的基本要求和重点内容，促进各单位在内部控制建设过程中做到有的放矢、心中有数，围绕重点工作强化内部控制体系建设;二是发现单位现有内部控制基础的不足之处和薄弱环节，并“以评促建”，推动各单位于2023年底前如期完成内部控制建立与实施工作。
二、评价原则
(一)坚持全面性原则。内部控制基础性评价应当贯穿于单位的各个层级，确保对单位层面和业务层面各类经济业务活动的全面覆盖，综合反映单位的内部控制基础水平。
(二)坚持重要性原则。内部控制基础性评价应当在全面评价的基础上，重点关注重要业务事项和高风险领域，特别是涉及内部权力集中的重点领域和关键岗位，着力防范可能产生的重大风险。各单位在选取评价样本时，应根据本单位实际情况，优先选取涉及金额较大、发生频次较高的业务。
(三)坚持问题导向原则。内部控制基础性评价应当针对单位内部管理薄弱环节和风险隐患，特别是已经发生的风险事件及其处理整改情况，明确单位内部控制建立与实施工作的方向和重点。
(四)坚持适应性原则。内部控制基础性评价应立足于单位的实际情况，与单位的业务性质、业务范围、管理架构、经济活动、风险水平及其所处的内外部环境相适应，并采用以单位的基本事实作为主要依据的客观性指标进行评价。
三、工作安排
(一)动员部署。各单位要迅速行动，全面启动本单位内部控制基础性评价工作，研究制订实施方案，广泛动员、精心组织所辖各单位积极开展内部控制基础性评价工作。
(二)开展评价。各单位应当于2023年10月25日前，按照《指导意见》的要求，以《行政事业单位内部控制规范(试行)》(财会〔2023〕21号)为依据，在单位主要负责人的直接领导下，按照《行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表》及其填表说明(见附件1和附件2)，组织开展内部控制基础性评价工作。
除行政事业单位内部控制基础性评价指标体系外，各单位也可根据自身性质及业务特点，在评价过程中增加其他与单位内部控制目标相关的评价指标，作为补充评价指标纳入评价范围。补充指标的所属类别、名称、评价要点及评价结果等内容作为特别说明项，在《行政事业单位内部控制基础性评价报告》(参考格式见附件3)中单独说明。
(三)评价报告及其使用。各单位主要负责人要亲自审定内部控制基础性评价报告(包括评价得分、扣分情况、特别说明项及下一步工作安排等内容)，并以此着重明确下一步单位内部控制建设的重点和改进方向，确保在2023年底前顺利完成内部控制建立与实施工作。同时，各单位要将本单位内部控制基础性评价得分与同类型其他单位进行横向对比，发现不足、找出差距、查摆问题，并有针对性地加以改进，进一步提高内部控制水平和效果。
各主管部门要加强对单位内部控制基础性评价工作的统筹规划和督促指导。各主管部门应当在各所属单位内部控制基础性评价工作的基础上，对本部门的内部控制基础情况进行综合性评价，形成本部门的内部控制基础性评价评分表和评价报告。各主管部门可以对所辖单位内部控制基础性评价得分进行比较，全面推进所辖单位开展内部控制建立与实施工作。
(四)总结经验。各单位应当于2023年10月25日前，向佳木斯市财政局(会计管理科)报送单位内部控制基础性评价工作总结材料纸质版和电子版。
总结材料内容包括：内部控制基础性评价工作报告，内容包括本单位开展单位内部控制基础性评价工作的经验做法、取得成效、存在问题、工作建议及可复制、可推广的典型案例等;本单位行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表;本单位内部控制基础性评价报告。
对于具有较高推广价值和借鉴意义的典型案例，省财政厅将报财政部予以推介、推广，并纳入我省行政事业单位内部控制建设案例库，供各地、各部门学习借鉴。
四、有关要求
(一)强化组织领导。各单位要切实加强对本单位内部控制基础性评价工作的组织领导，成立领导小组，制定实施方案，做好前期部署、部门协调、进度跟踪、指导督促、宣传报道、信息报送等工作，确保所辖单位保质保量完成内部控制基础性评价工作。为加强基础性评价的组织协调工作，为了做好此项工作，市财政局成立了行政事业单位内部控制基础性评价工作领导小组，组长：王玉生，副主长：乔明宝，领导小组下设办公室(设在市财政局会计管理科)具体负责日常基础性评价管理与推进工作。
(二)加强监督检查。各单位要按照本方案规定的格式和要求，开展内部控制基础性评价工作，确保评价结果真实有效。本地财政部门、各主管部门要加强对各单位内部控制基础性评价工作进展情况和评价结果的监督检查，对工作进度迟缓、改进措施不到位的单位，督促其调整改进;对在评价过程中弄虚作假、评价结果不真实的单位，一经查实，追究相关单位和人员责任;对评价工作中遇到的问题和困难，及时协调解决。市领导小组将采取抽查方式核查各部门、各单位评价工作开展情况。
(三)加强宣传推广和经验交流。各部门要加大对单位内部控制基础性评价工作及其成果的宣传推广力度，充分利用报刊、电视、广播、网络、微信等媒体资源，开展形式多样的持续宣传和报道。同时，组织选取具有代表性的先进单位，采取经验交流会、现场工作会等形式，推广先进经验与做法，发挥先进单位的示范引领作用。
