企业支票管理制度

包括哪些

企业支票管理制度是企业财务管理的重要组成部分，主要涵盖以下几个方面：

1. 支票的领用与签发：规定支票的申请流程、审批权限以及签发标准。

2. 支票的保管：明确支票的安全存储措施，防止丢失或被盗。

3. 支票的核销：详细说明支票的入账处理和核对程序。

4. 支票的追索权：规定当支票无法正常兑现时，企业应如何行使追索权。

5. 违规处罚：设定对违反支票管理规定的处罚措施，以确保制度的执行。

体系框架

企业支票管理制度的体系框架如下：

1. 制度总则：阐述制定该制度的目的、适用范围及基本原则。

2. 支票签发管理：包括支票的申请、审批、填写和盖章等环节的规定。

3. 支票保管与安全：规定支票的存放环境、保管人员职责以及紧急情况下的处理办法。

4. 财务核销流程：描述支票的接收、验证、记账和对账等步骤。

5. 追索权行使：明确在支票被拒付时，企业应采取的法律手段和内部处理流程。

6. 监督与审计：设立定期审计机制，确保制度的执行和改进。

7. 违规处理：列出违规行为及其对应的处罚措施。

8. 制度修订与解释：规定制度的更新机制和解释权归属。

重要性

企业支票管理制度的重要性体现在以下几个方面：

1. 风险防控：通过严格的支票管理，可以有效防范财务风险，如欺诈、盗窃和不当支付等。

2. 提高效率：明确的流程和责任分配能提高财务工作的效率，减少错误和延误。

3. 保障权益：及时行使追索权，保护企业的资金安全，维护合法权益。

4. 法规遵守：符合国家金融法规，避免因违规操作引发的法律纠纷。

5. 内部控制：强化企业的内部控制，提升财务管理的透明度和规范性。

企业支票管理制度对于企业的财务管理具有至关重要的作用，它不仅规范了支票的使用，也为企业提供了风险防控的有力工具。因此，建立和完善这一制度，是每个企业管理层必须重视的任务。

企业支票管理制度范文

第1篇 企业支票管理制度

企业支票管理制度

第一条 支票由出纳员或总经理指定专人保管。支票使用时须有“支票领用单”,经总经理批准签字,然后将支票按批准金额封头,加盖印章,填写日期、用途,登记号码,领用人在支票领用簿上签字备查。

第二条 支票付款后凭支票存根,发票由经手人签字、会计核对(购置物品由保管员签字)、总经理审批。填写金额要无误,完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号,按规定登记银行账号,原支票领用人在“支票领用单”及登记簿上注销。

第三条 财务人员月底清账时凭“支票领用单”转应收款,发工资时从领用工资内扣还,当月工资扣还不足,逐月延扣以后的工资,领用人完善报账手续后再作补发工资处理。

第四条 对于报销时短缺的金额,财务人员要及时催办,到月底按第三条规定处理。凡一周内收入款项累计超过10000元或现金收入超过5000元时,会计或出纳人员应文字性报告总经理。凡与公司业务无关款项,不分金额大小由承办人文字性报告总经理。

第五条 凡1000元以上的款项进入银行账户两日内,会计或出纳人员应文字性报告总经理。

第六条 公司财务人员支付(包括公私借用)每一笔款项,不论金额大小均须总经理签字。总经理外出应由财务人员设法通知,同意后可先付款后补签。

支票管理注意事项

一、支票:是出票人签发的,委托办理支票存款业务的银行,在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。出票人:单位和个人,在同一票据交换区域的各种款项结算,均可使用支票。

二、支票上印有“现金”字样的为现金支票,现金支票只能用于支取现金。支票上印有“转账”字样的为转账支票,转账支票只能用于转账。

三、工、建、中、交、农、光大、商行等均有自己的支票。

四、标识,各行支票纸质特制,有防伪。

五、出票日期要求大写:贰零零贰 零伍 壹拾捌

六、收款人:天源塑胶制品(深圳)有限公司

七、出票人账号:一般为印泥印上去的。

八、人民币①应大写,②$6598.70陆仟伍佰玖拾捌元柒角整;③顶格。

九、人民币小写要以“$”封口。

十、人民币大小写要一致,整张支票不允许涂改,尤其是人民币处不一致或填错、涂改都应视无效。

十一、用途要明确填清楚。

十二、出票人签章:财务专用章、法人章(加盖印章应与银行预留印鉴一致)。

十三、存根:出票人用以记账。

十四、齐缝章

十五、支票付款期限十天。

十六、需存入银行,要填写过账单。

十七、持转、现、过账单不允许承诺立即付货。

十八、 可能出现空头,与银行预留印鉴不符。