流程
监理公司的财务管理制度流程应以规范性和透明度为核心，旨在确保财务管理的高效和合规。以下是其主要步骤：
1. 预算编制：由财务部门主导，各部门参与，制定年度预算，明确收入预期和支出计划。
2. 费用审批：所有开支需经部门主管和财务负责人双重审批，重大项目还需董事会批准。
3. 账务处理：会计人员按照会计准则进行日常账务记录，定期编制财务报表。
4. 内部审计：设立内部审计部门，定期对财务活动进行审查，确保合规性。
5. 资金管理：严格控制现金流，确保资金安全和合理使用。
6. 税务筹划：合理规划税务，遵守税法，降低税务风险。
7. 审计报告：年度结束，由外部审计机构进行财务审计，出具审计报告。
包括哪些内容
监理公司的财务管理制度应涵盖以下几个主要内容：
1. 预算管理制度：规定预算的编制、审批、执行和调整流程。
2. 收支管理制度：明确收入确认原则，规范费用报销流程和标准。
3. 资产管理制度：规定固定资产、流动资产的采购、使用、报废等管理规则。
4. 内部控制制度：建立内部牵制机制，防止财务舞弊。
5. 财务报告制度：规定财务报表的编制、审核和披露程序。
6. 税务管理制度：阐述税务申报、缴纳和筹划的操作指南。
7. 应急处理机制：设定财务危机应对策略，如资金短缺、突发损失等情况的处理方案。
重要性和意义
监理公司的财务管理制度对于公司的运营至关重要，它：
1. 提高效率：规范化的流程能减少工作中的混乱，提高财务管理效率。
2. 保障合规：通过严格的内控，确保公司遵守财务法规，降低法律风险。
3. 优化决策：准确的财务信息为管理层提供决策依据，促进战略规划。
4. 强化监督：内部审计和外部审计相结合，增强了财务透明度，提升公司信誉。
5. 保护资产：有效的资产管理可以防止资产流失，保证公司资产的安全和增值。
财务管理制度的建立和完善，不仅是监理公司稳健经营的基础，也是其长期发展的基石，有助于提升公司的整体管理水平，增强市场竞争力。
监理公司财务管理制度范文
第1篇 工程监理公司财务管理办法
工程监理有限公司财务管理办法
第一章总则
第一条 为了适应我国社会主义市场经济发展的需要,规范监理公司的财务行为理顺企业内部管理,增强市场竞争的能力,建立企业自主经营、自负盈亏、自我约束、自我发展的经营机制,依据中华人民共和国国《会计法》规定,遵循国家财政部颁布的《企业财务通则》和《企业会计准则》精神,制定本办法。
第二条本《办法》适用于安徽省高等级公路工程监理有限公司各监理公司和所有临时监理机构。
第三条单位应当依据有关法律、法规和本《办法》的各项规定,加强会计基础工作,严格执行会计法规制度,保证会计工作依法有序地进行。单位的领导人对本单位会计基础工作负有领导责任。
第四条企业领导人领导本单位的会计机构及会计人员执行本《办法》,并按照本《办法》中的各项规定,进行财务管理和会计核算,维护和监督会计人员依法履行职责,充分发挥会计人员积极性来强化财务管理。
第五条必须树立“企业管理以财务管理为中心”的思想,充分认识财务管理渗透和贯穿于企业一切经济活动之中,更是企业经济活动的检查手段,财务管理是一切管理的共同基础。
第六条企业法人对国家授予经营管理的财产承担民事责任。公司所有财产属于国有,企业法人对国家授予的经营资金、财产有统一管理、合理调配和依法处置的权利。
第二章 会计核算的体制
第七条公司为企业法人,是独立核算的经济实体,实行经理负责制。公司所属单位为企业内部独立核算单位,在企业法人规范下进行会计核算工作。
第八条 公司内部实行“两级核算”的制度。即公司(独立核算单位)、监理代表处(内部独立核算单位)两级核算,公司、监理代表处两级管理的体制。
第九条企业内部独立核算单位所属监理代表处实行报账制。各监理代表处均应设账实行会计监督,严禁搞无账会计。监理代表处每月必须向公司报账一次,报账可采取抽单报账或汇表报账,程序和方式由各处自定。
第十条公司会计核算的任务,第一、全面反映资本金的运用情况;第二、反映期间费用的发生情况;第三、反映对外投资其他经营情况;第四、通过审查、汇总所属单位会计报表,全面反映企业的财务状况和经营成果;第五、全面反映企业所得税的缴纳和利润分配情况。
第十一条公司会计对监理代表处进行单独核算。第一、核算监理代表处职工、聘用人员的工资(在册职工加班工资、夜餐费);第二、核算监理代表处固定资产和车辆使用费;第三、核算监理代表处的办公费、通讯费、水电费、差旅费、住宿费、食堂开办费、伙食补助费、防暑降温费、取暖费、劳动保护费、低物品购置费、会议费、交际应酬费及其他。公司核算出各代表处的费用成本,为以后的承包制推广积累经验。
第三章 财务管理制度
第十二条凡企业所属的各种收入一律进入公司的合同账户。凡未按本条规定执行的,要追究负责人责任,除按公司内部合同上交一切费用外,并处以1.5‰的违规罚款,罚款由负责人承担三分之二,会计负责人承担三分之一,罚款由公司经财务部直接扣收,不准公费报销。
第十三条企业除法人和法人代表(或法人代表委托人)有权以对外签订具有法律效力文件外,其他任何部门、分公司和个人都无权签订类似文件。监理公司的贷款、集资或利用其他方式筹集资金,都必须经公司经财务部门认可,报公司经理批准后方可实施,并以文字为凭,否则一律无效。
第十四条公司对所属监理代表处将逐步实行分账管理,定额承包,定量用款,盈利提奖,亏损自负。公司的负责人及财会人员有权查询各代表处各期费用的配比核算情况,代表处应该财务公开,不得拒绝。
第十五条单位任何收入,包括监理服务费结算收入、固定资产变价收入、固定资产租赁收入和无形资产形成收入和其他各项收入,钱款均应先存入单位银行,会计部门统一办理收支,纳入会计核算,不准设立“账外账”。
第十六条企业领导人和会计人员必须遵纪守法,保证会计资料真实、合法、不得伪造、变造会计凭证、会计账簿,报送虚假的会计报表。领导人和会计人员对会计报表和会计资料负有法律责任。
第四章 固定资产管理
第十七条监理公司属国有企业,所有资产均属国有资本。企业必采取不同形式来保证固定资产的保值增值,把固定资产保值增值纳入定期责任目标。固定资产年限折旧法提取折旧,折旧资金全部留存,作为更新、保值专用资金;公司总体负责增值任务,增值资金人由部合同体现。
第十八条企业固定资产要建立台账制度。公司建立固定资产总分类账,账实相符,定期清点。
第十九条凡经公司批准报废、毁损、遗失、出售的固定资产,公司负责人通知经营财务部销账。
第二十条企业无形资产(专利权、商标权、著作权、非专利技术、商誉等)属企业资产范围,必须有价使用,纳入会计核算之中。公司无形资产使用权属企业法人,其它人无权转让。任何赠予、无价转借和盗用均属侵公行为,企业法人予以追究,必要时诉诸法律保护企业权益。
第五章纳税
第二十一条国家税收是国家法令规定的制度,属上层建筑,它是国家强化的意志和政策,纳税人必须无条件执行。
第六章会计监督
第二十二条企业经财部、会计人员对本单位实行会计监督。
第二十三条企业实行内部审计制度。公司原则上每壹年对公司经财部和监理代表财务收支进行一次正常审计。
第七章 会计人员职责与权限
第二十四条会计人员必须认真执行《会计法》和其他各项财经制度,各级领导要积极支持会计人员依法办事。会计人员必须注重自身职业道德修养,要有敬业精神,廉洁奉公,不得利用职权在工作中无故刁难和泄私愤,要树立严以律已、宽以待人的工作作风。
第二十五条会计人员必须认真执行《企业财务通则》、《企业会计准则》、《会计基础工作规范》,规范企业财务行为,统一会计核算制度,执行企业《财务管理办法》,保证会计信息质量。
第二十六条按照国家财务制度和企业各项规定,认真编制并严格执行财务计划和预算,分清资金渠道,管好用好各项资金。加强内控制度,严格执行管钱和管账要分开,银行印鉴保管要分开,制证和付款要分开。
第二十七条经财部有权要求本单位有关部门、人员认真执行计划、合同、预算、协议和其他有效文件;有权监督、检查本单位有关部门的财务收支、资金使用和财产保管、收发、计量、检验等情况,并有权要求更正。
第八章会计报表
第二十八条会计报表是反映企业财务状况和经营成果总结性文件,单位具有法律保证性。会计报表格式及填报内容参照国家有关会计制度进行印制。
第二十九条会计报表分月报、年度决算报表。
第九章附则
第三十条本《办法》各项规定如与国家或上级规定内容有抵触的,按国家或上级规定执行。
第三十一条国家或上级对财务制度有变更或修订的,由公司统一修订。
第2篇 监理公司财务管理制度
建设监理公司财务管理制度
为加强公司财务管理,严格财经纪律,发挥财务管理在公司经营管理中的作用,制定本制度。
一. 公司财务由总经理直接主管,一切费用支出实行总经理一支笔签字有效,若无总经理签字,一切费用由经手人自行负责。
二. 出纳帐务要做到日清、月结,严格执行国家有关财务制度,并于当月末做好资金盘存表,报总经理一份。
三. 会计要做到帐务清楚,帐账相符,严格执行会计法和国家相关制度,准确及时做好会计报表。
四. 各种费用的报销必须做到票据合法、有效,签字完善(即须有经手人、证明人或验收人、审核人),填写规范,否则财务人员有权拒绝报销。
五. 报销单据的填写:
1. 出差交通费、住宿费、会务费、伙食补贴等,填写红色差旅费报销单。
2. 上述以外的发票,填写黑色费用报销单。
3. 单据填写要求字迹清楚,一律用钢笔或签字笔,圆珠笔填写无效。
六. 因公借款,应于事后七日内到财务部报销,不得拖欠,并坚持前帐不清,后帐不借原则。
七. 转帐支票借出必须登记,经手人签字,事后当天持发票到财务部结帐,特殊情况不得超过三天。
八. 各分部监理费现金收入,务必当月到财务部完善相关手续。
九. 希公司全体员工严格遵守本制度的规定,配合公司财务部门做好公司财务管理工作。
