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流动资金管理制度是企业财务管理的核心部分，旨在确保企业日常运营的资金流动性，优化资金使用效率，降低财务风险。它涵盖了资金流入、流出、存储和周转的各个环节，以实现资金的最大化利用。
包括哪些方面
1. 资金预测与规划：预先估计未来的收入和支出，制定合理的资金预算，确保资金供需平衡。
2. 库存管理：有效控制库存水平，减少过度库存造成的资金占用。
3. 应收账款管理：加快应收账款回收速度，减少坏账损失。
4. 应付账款管理：合理安排付款时间，延长付款期限，提高资金使用效率。
5. 现金管理：保持适当的现金储备，以应对突发情况。
6. 融资策略：选择合适的融资渠道，降低融资成本，保证资金来源稳定。
7. 成本控制：严格控制各项成本，提升盈利水平。
重要性
流动资金管理的重要性在于：
1. 维持运营：保证企业日常运营的资金需求，防止资金链断裂。
2. 提升效率：通过优化资金使用，提高资产周转率，提升企业盈利能力。
3. 风险防范：有效管理应收账款和应付账款，降低坏账风险，防止财务危机。
4. 决策支持：提供准确的财务信息，为管理层决策提供依据。
5. 信誉维护：及时偿还债务，维护企业信用，增强市场竞争力。
方案
1. 建立完善的财务信息系统：实时监控现金流，定期进行财务分析，以便及时调整资金策略。
2. 实施严格的信用政策：对客户进行信用评估，设定合理的信用期限，降低坏账风险。
3. 引入自动化流程：通过自动化工具处理账款收付，提高效率，减少错误。
4. 定期审计与评估：定期审查流动资金管理效果，查找问题，提出改进措施。
5. 制定灵活的融资计划：结合市场环境和企业需求，灵活选择短期借款、长期贷款或发行债券等方式补充资金。
6. 培训与教育：提高财务人员的专业技能，强化流动资金管理意识。
流动资金管理制度的构建与执行，需要企业管理层的重视和支持，通过持续优化和调整，确保企业在复杂多变的市场环境中保持稳健的财务状况。
流动资金管理制度范文
第1篇 公司流动资金借款管理办法
公司流动资金借款管理办法
第一条 借款对象仅限于本公司所属全资、控股子公司(以下简称子公司),严禁向控股股东及其他关联方直接或间接地提供资金。
第二条 借款用途:仅限于流动资金借款。
第三条 借款额度:单笔借款不超过2000万元。
第四条 借款期限:单笔借款期限最长为一年。
第五条 资金占用费率:参照最高银行同期贷款利率。
第六条 借款程序:
1、申请借款的子公司向集团公司分管副总经理室提交借款申请书,申请书中写明资金用途、借款额度、借款期限、资金占用费率、到期归还的本金及资金占用费总额等内容,并附详细的资金使用计划和还款计划。借款申请书需经借款公司第一负责人亲笔签字,并加盖公司印章。
2、副总经理受理借款申请书并提出意见,经班子会议审议后,由集团公司总经理在借款申请书上签署最终意见。
3、对最终通过的借款申请,由集团公司财务处办理借款的相关手续。
第七条 借款公司必须设立专门的借款账户,在专户内专款专用。在借款期间内,借款公司向分管副总经理提交借款使用情况报告。
第八条 借款公司应在借款到期日向集团公司财务处按时足额归还借款本金,同时缴纳资金占用费。
第九条 借款公司如需展期,应在到期前五日向集团公司分管副总经理提交展期申请,展期最多不超过三个月,且每笔借款最多只能展期一次。对于在借款到期日或超过到期日提出的展期申请不予受理。
展期申请中应写明展期原因、需展期的借款额、展期期限、资金占用费率、到期归还的本金及资金占用费总额等内容,并附详细的资金使用计划和还款计划。展期申请书需要借款公司第一负责人亲笔签字,并加盖公司印章。
借款展期的审批程序与借款程序相同。
第十条 以下情况不予以借款:
1、借款公司发生逾期未还款的记录。
2、借款公司曾有一次将借款资金挪做他用的记录,并且该次挪用在借款期间内未能更正或者发现于还款之后。
3、集团公司的资金状况不允许。
4、集团公司认定的其他不予借款的情况。
第十一条 违约事件及处理
1、借款公司逾期未还款,按月计收1‰逾期利息。
2、借款公司将借款资金挪做他用,要追究借款公司领导的责任。
第十二条 本管理办法自下发之日起施行。
第2篇 酒店现金流动资金管理办法
酒店现金及流动资金管理办法范文
第一条 库存现金额在集团财务及银行同意下按一定额度留取。超过现额部分当天存入银行,除规定范围的特殊情况下支出以外,不得在业务收入的现金中坐支。
第二条 现金支付范围:工资、补贴、福利、差旅费、备用金、转帐起点下的现金支出。
第三条 现金收付的手续和规定:
在现金收付时必须认真,详细审查现金收付凭证是否符合手续规定,审查开支是否合理,领导是否批准,经办人和证明人是否签章,是否有齐全合法的原始凭证。
第四条 在收付现金后,必须在发票、收付款单据或原始凭证上加盖“现金收讫”或“现金付讫”。
第五条 主管会计每天必须核对现金数额,检查出纳库存现金情况。
第六条 流动资金即要保证需要又要节约使用,在保证批准供应营业活动正常需要的前提下,以较少的占有资金,取得较大的经济效果。
第七条 要求各业务部门在编制计划时,严格控制库存商品,物料原材料的占用资金不得超过比例规定,即经营总额与同期库存的比例按2比1的规定。
第八条 超储物资、商品除经批准做为特殊储备者外,原则上不得使用流动资金,只能压缩超储的商品、物料,以减少占用资金。
第九条 在符合国家政策和集团财务和公司总经理的要求前提下,加速资金周转,扩大经营,减少流动资金的占用。
第3篇 b商务酒店现金及流动资金管理办法
商务酒店现金及流动资金管理办法
第一条.库存现金额在集团财务及银行同意下按一定额度留取。超过现额部分当天存入银行,除规定范围的特殊情况下支出以外,不得在业务收入的现金中坐支。
第二条.现金支付范围:工资、补贴、福利、差旅费、备用金、转帐起点下的现金支出。
第三条.现金收付的手续和规定:
在现金收付时必须认真,详细审查现金收付凭证是否符合手续规定,审查开支是否合理,领导是否批准,经办人和证明人是否签章,是否有齐全合法的原始凭证。
第四条.在收付现金后,必须在发票、收付款单据或原始凭证上加盖“现金收讫”或“现金付讫”。
第五条.主管会计每天必须核对现金数额,检查出纳库存现金情况。
第六条.流动资金即要保证需要又要节约使用,在保证批准供应营业活动正常需要的前提下,以较少的占有资金,取得较大的经济效果。
第七条.要求各业务部门在编制计划时,严格控制库存商品,物料原材料的占用资金不得超过比例规定,即经营总额与同期库存的比例按2比1的规定。
第八条.超储物资、商品除经批准做为特殊储备者外,原则上不得使用流动资金,只能压缩超储的商品、物料,以减少占用资金。
第九条.在符合国家政策和集团财务和公司总经理的要求前提下,加速资金周转,扩大经营,减少流动资金的占用。
