流程
企业的财务报销管理制度是确保财务运作有序、透明的重要机制。其流程主要包括以下几个步骤：
1. 员工在完成业务活动后，需整理相关发票及凭证，详细记录费用发生的原因和金额。
2. 提交报销申请：员工需填写报销单，附上原始凭证，提交给直接上级审批。
3. 部门审核：部门负责人对报销单进行初步审核，确认费用的合理性与合规性。
4. 财务复核：财务部门对报销单及凭证进行详细审核，核对金额、用途，确保符合财务规定。
5. 财务付款：审核无误后，财务部门办理付款手续，将款项支付给员工。
包括哪些内容
企业财务报销管理制度应涵盖以下几个核心内容：
1. 报销政策：明确可报销的费用类型，如差旅费、办公费、招待费等，以及各类费用的上限。
2. 凭证要求：规定必须提供合法、有效的原始凭证，如发票、收据等，并说明特殊情况的处理方式。
3. 审批权限：设定各级审批人的权限，明确不同额度的报销需由哪一级领导审批。
4. 时间限制：设定报销提交的时间窗口，如规定在费用发生后的一定期限内提交。
5. 财务审计：定期进行财务审计，检查报销制度的执行情况，防止违规行为。
6. 违规处理：明确违规报销的处罚措施，如警告、罚款甚至解雇。
重要性和意义
财务报销管理制度的建立与执行，对于企业运营具有深远影响：
1. 规范财务管理：制度化的报销流程能确保财务数据的真实、准确，降低财务风险。
2. 提高效率：明确的审批权限和时间限制，可以减少报销过程中的延误，提高工作效率。
3. 保障公平：统一的报销标准和审计机制，防止内部不公平现象，维护员工权益。
4. 控制成本：通过合理的费用控制，帮助企业节省开支，提升盈利水平。
5. 促进合规：严格的制度执行，有助于培养员工的合规意识，预防潜在的法律问题。
总结而言，企业财务报销管理制度是企业管理的重要组成部分，它不仅规范了财务行为，也对企业运营效率和企业文化产生了积极影响。只有严格执行，才能充分发挥其作用，为企业健康发展保驾护航。
企业财务报销管理制度范文
第1篇 企业财务报销制度及出差管理流程
公司财务报销制度及出差管理流程(三)
一、 目的
为保证公司正常的财务报销运作,规范员工的报销流程,使公司员工出差管理系统化,特制定本制度。
二、 范围
公司全体员工
三、 职责
1. 各部门主管负责审核本部门员工的借款报销申请;
2. 财务部负责复核相关申请,发放相应款项,处理发票等单据;
3. 人力资源部和财务部共同推进、监督流程的执行及改善;
四、 程序
1. 个人借支及报销
2.1. 公司员工因公借款必须先填写《借支单》并出具相关证据,经部门主管批复后报财务部审核;
2.2. 报销费用必须使用有效凭证,并如实填写《费用报销单》;
2.3. 报销审批权限根据《财务审批授权表规定》执行;
2.4. 经理级以上人员的报销需由总经理书面签核或邮件回复批准;
2.5. 个人因公借支在公务履行完毕后应及时报销并清偿所借款项,报销及清款期限为借款日起一个月内,逾期未结清者应提早向财务部作出合理书面解释,并办理续期申请,否则将从借款员工工资中扣除;
2.6. 员工离开公司前必须结清所有款项,离职《移交清单》由员工所在部门主管检查,不合之处及时更正, 如果离职后再发现有财物、应收款项亏欠未清的, 应由该部门主管负责追索;
2.7. 暂借经费严格执行“一事一借,前清后借”的原则;
2. 国内出差
2.1. 出差规定
2.1.1 公出人员应经部门主管同意,并提供书面出差计划;
2.1.2 公出人员出差需事先通报人力资源部,说明出差事由及出发、返回时间,并报行政助理备案考勤;无通报者可视为旷工。
2.1.3 如需事先预支款项,请在《出差申请表》中填明借款金额,经部门主管批准后交财务部审批及领取;
2.1.4 出差行程日一律不得申报加班,节假日例外;
2.1.5 出差员工完成任务后,应立即返回公司,不得借故逗留或办理私事;
2.1.6 如因个人原因确需额外逗留的,应提前办理休假手续,逗留期间所产生之费用自行负担;
2.1.7 如因病或其它未知事故滞留时,应及时电话通知部门主管,并在回公司后添附有效证明,经主管审核后,方能报销滞留期间住宿费及其它必要费用;
2.1.8 出差费用应在返回后一周内凭发票报销,逾期者需向财务部门提供合理解释,超过一个月且没有合理解释的发票不予报销.
2.1.9 出差员工应当及时向直属上司提交书面出差报告,其中包括:
a. 出差地、日程、目的地;
b. 出差处理事项;
c. 出差条件及意见;
2.1.1 所有出差员工必须注意保持公司及个人形象,不准有任何行为或言辞诋毁或损坏公司形象;
2.2. 交通工具
2.2.1 公司员工出差应选择大众交通工具;
2.2.2 员工在本市办理公务,应使用大众之交通工具,如公共巴士或地铁。
2.2.3 近距离或不赶时间的情况下,可选择汽车或火车;
2.2.4 在以下情况可以使用计程车:
a. 时间紧急;
b. 携大量现款;
c. 有客户陪同;
d. 无简易交通之地段或无班车情况。
2.2.5 交通费用实报实销。
2.3 通信费用
2.3.1 公司将根据业务需要及职务类别给予员工报销相应的通信费用(参阅《财务报销费用细则》);
2.3.2 通信费用的报销主要用于销售部门与客户联系时所发生的费用;
2.3.3 严禁营私舞弊行为,一经发现取消其通信费用报销资格;
2.3.4 通信费用应及时申报,隔月作废。
2.4 住宿费用
2.4.1 根据各地区消费水平的差异,公司对住宿费实行按地区按行政级别对待:
2.4.2 行政级别分为经理和员工;
2.4.3 地区分为
a类消费区(深圳、北京、上海)
b类消费区(广州、青岛、大连、长春、沈阳、杭州、宁波、哈尔滨、温州、福州、厦门 、西安等)
c类消费区(武汉、长沙、成都、南昌、郑州、重庆、济南、吉林、内蒙、石家庄、太原、天津、兰州等)
2.4.4 具体费用请参阅《财务报销费用细则》;
2.4.5 如有两位以上同事同时出差,住宿以双人住为原则;
2.4.6 如在出差当地公司备有宿舍,员工住宿以此作为首选;
2.4.7 如陪同客户同行, 经主管批准后可与客户住同一酒店.
2.5 应酬费用报销规定及膳食补助
2.5.1 应酬费需在出差前征得本部门主管同意方能报销;
2.5.2 公司为在外出差的员工提供餐费补助;餐费补助按实际出差时间算, 中午12时至夜里12时出差的按半天算;
2.5.3 如有报销餐费的,或由对方单位负责支付用餐的,则取消当日补助,具体按实际情况计算;
2.5.4 本市出差,不再另报销餐费,夜间返回的(19:00以后)按餐费标准补助误餐费.
2.5.5 在外留宿实行每日餐费补助;
2.5.6 餐费补助费用请参阅《财务报销费用细则》。
3. 国外出差
3.1 出差规定
3.1.1 所有国外出差均需报请总经理批准;
3.1.2 出外出差人员之差旅费,按出国目的地标准支给;
3.1.3 一日跨越两地区者,其生活费金额以当地留宿之地区为报销标准;
3.1.4 出差行程日一律不得申报加班,节假日例外;
3.1.5 所有出差员工必须注意保持公司及个人形象,不准有任何行为或言辞诋毁或损坏公司形象;
3.2 交通工具:
3.2.1 一律经济客位, 总经理以上且航程3小时以上可乘商务客位;
3.2.2 海陆上交通工具不分等级,但以经济实惠,安全快捷为原则;
3.2.3 乘坐国外航线之旅费,应以旅行社发票为原始凭
证. 市内往返机场请搭机场巴士, 或搭出租汽车前往巴士站.总经理以上可自行选择。
3.3 临时费用:
3.3.1 出差期间与公司必要联络之电话费及因公交际应酬之费用可随附单据按实报销;
3.3.2 出差人员随带私有物品如有超重, 托运费用自行负担. 如属公物可按合法凭证报销;
3.3.3 交际费及其它特别开支由需在出差之前申报并由上级主管批准后方能报销;
3.3.4 员工出国如有公司安排住宿者或用餐者,不报销住宿费和餐费。
3.4 差旅费用请参考《财务报销费用细则》:
五、 相关文件:
1. 财务报销制度实施细则
2. 财务审批授权表规定
