往来帐务管理制度

往来帐务管理制度是企业财务管理的核心部分，旨在规范企业与外部各方的经济交易记录，确保财务数据的准确性和完整性。它涵盖了以下几个关键领域：

1. 帐务处理流程：定义从原始凭证的收集到记账、核对、报表编制的全过程。

2. 会计科目与核算规则：明确各类交易应计入的会计科目，规定核算方法。

3. 对账管理：规定与客户、供应商及其他相关方定期进行对账的程序。

4. 错误纠正机制：设立对错误帐目的识别和更正流程。

5. 内部控制：设置预防和检测财务欺诈的内部控制措施。

6. 法规遵从性：确保所有帐务活动符合国家财经法规及企业内部政策。

包括哪些方面

1. 原始凭证管理：规定凭证的收集、审核、保存和销毁流程。

2. 账户设置：详细列出所有必要的会计账户，说明其用途和管理方式。

3. 记账原则：遵循权责发生制、历史成本原则等会计准则。

4. 应收应付管理：包括账款催收、付款审批等环节的管理规定。

5. 税务处理：确保税务记录与帐务记录的一致性，遵守税法要求。

6. 审计与监控：设立内部审计部门，定期对企业帐务进行审查。

重要性

往来帐务管理制度的重要性不言而喻，它是企业财务健康运行的基石。一方面，它确保了财务信息的真实性和准确性，为管理层提供决策依据；另一方面，它强化了内部控制，降低了财务风险，保护了企业的资产安全。此外，良好的帐务管理还有助于提升企业的信用形象，增强合作伙伴的信任。

方案

1. 制定详尽的帐务操作手册，明确每个步骤的责任人和操作标准。

2. 实施电子化帐务系统，提高效率，减少人为错误。

3. 定期进行内部培训，提升员工的帐务管理知识和技能。

4. 设立财务审计委员会，定期进行内部审计，确保制度执行到位。

5. 加强与外部审计机构的合作，及时发现和解决问题。

6. 定期更新制度，适应法律法规和业务环境的变化。

建立健全的往来帐务管理制度，需要管理层的重视和全体员工的共同参与。只有这样，企业才能在复杂的商业环境中保持财务稳健，实现可持续发展。

往来帐务管理制度范文

第1篇 公司大区往来帐务管理制度

某公司大区往来帐务管理制度

一、应收帐款管理

(一)收款方针

1、业务人员在公司为其客户提供了相应的服务或劳务后,应及时把广告认定单交由客户确认,并及时催收款项。

2、收款时间:次月13日前。(注:数据入网要求一次收回合同所签订的金额)。

3、回款方式:转帐支票,非远期、空头或错误支票;现金;抵实物,(所抵实物必须为公司需要或对方企业濒临破产无法收回所欠款项,并且要有公司总经理的批示)。 严禁市场员垫付业务款,否则公司除追收客户款,没收市场员所垫款项,并通报批评。

4、部门人员调动或离职等,部门经理必须监督其业务款项的回收及移交,必须填写移交清单一式四份(一

份交财务、一份部门留存、移交人接受人各执一份),移交人、接受人、监交人及财务部相关统计人员均应签字,并报财务备案。接受人应核对帐单金额及是否经过客户确认。

(二)未回款考核办法

1、未回款处罚

1)由于业务人员失职造成的未回款,扣全额;

2)由于公司内部原因造成的未回款,分相关责任扣罚;

3)由于外部不可抗力(如客户倒闭、破产等)造成的未回款,持相关部门证明,只扣业务成本。

2、 未回款从个人收入中按比例核减,待回款后按以下方法返还:

1)未回款额分三个月核扣,当月扣10%,次月扣30%,第三个月扣60%;

2)未回款扣款每月随工资补发,三个月内全部收回,补发全部扣款额,提成按5%;

3)若第3个月仍未回收该款项,该市场员停止业务,专职收款.在3个月之后回款,待回款后只补发扣款额,不予提成。

3、未回款项不计入业绩。

4、3个月(含3个月)以上的未回款如申请坏帐,则扣除该业务员该笔应收款30%的印刷成本,并处以30%的罚款,其直接主管或经理督帐不利,同时处以5%的罚款。

5、若市场员连续两个月无未回款且业绩均在部门任务额(任务额低于8000元的以8000元计)以上,则酌情给予奖励。由市场员申报,部门经理审批,财务部审核后在工资中发放。

6、财务部对部门未回款进行监督。对3个月以上部门未回款财务部上报公司总裁。

7、对预收款,按1%的比例对市场员给予奖励。

(三)可疑客户及可疑帐款的处理

1、业务员在接洽客户时,如发现客户有异常情况,应填写可疑客户报告单,并建议采取措施。

2、业务人员对在两个月内催收无效且金额较大的票款,应填写可疑客户报告书,并收集有关证据、资料等,报请公司领导批准后移送法律部门依法追诉。

3、催收或经诉讼案件,有部分或全部款项未能收回的,业务人员应取得相关法律机关证明、债权证明、破产宣告裁定等中的任何一种凭证,送财务部作冲帐准备。

4、对收款不报或积压收款的业务员,一旦发现,公司将从重处罚。

二、应付帐款管理

(一)付款时间:

1、业务款项由部门申请,经过审批后执行;

2、印刷费、版面费等次月20日左右支付(每月出刊后第二日报财务);

3、购置固定资产款项于固定资产验收入库后支付。

(二)付款方式:

1、转帐支票,非远期、空头或错误支票;

2、现金;

3、实物或广告,要有公司总经理的批示。

(三)其他:非本公司人员领款时,必须由我公司相关人员带领。