往来账管理制度

往来账管理制度是企业财务管理的核心部分，它涉及企业的应收账款、应付账款、预收账款和预付账款等科目，旨在确保资金流的准确记录和有效管理。

包括哪些方面

1. 账户设置与分类：明确各类往来账目的定义，如供应商、客户、内部部门等，确保账目清晰。

2. 账务处理流程：规定从原始凭证的审核到记账、核对的完整流程，保证账务处理的及时性和准确性。

3. 账龄分析与催收策略：制定应收账款的账龄分析标准，配合有效的催收策略，减少坏账风险。

4. 信用控制：设定信用政策，包括信用额度、信用期限等，以降低财务风险。

5. 对账机制：定期与供应商、客户进行对账，确保双方账目的一致性。

6. 异常处理：建立异常账款的处理机制，如逾期未付、争议款项等，确保问题得到及时解决。

7. 内部审计与监控：实施内部审计，定期检查往来账务的合规性，防止舞弊行为。

重要性

往来账管理制度的重要性在于：

1. 风险防控：通过严格的信用控制和账龄管理，预防坏账，保障企业现金流健康。

2. 信息透明：确保财务信息的准确无误，为管理层决策提供可靠依据。

3. 合规经营：遵守会计法规，降低因账务问题引发的法律风险。

4. 提升效率：标准化的账务处理流程，提高财务工作效率，减少人为错误。

5. 强化关系：良好的对账机制和沟通，维护与供应商、客户的良好合作关系。

方案

1. 制度制定：由财务部门主导，结合企业实际情况，制定详细的往来账管理制度，并经高层审批后执行。

2. 培训与宣导：组织全体员工进行制度培训，确保全员理解和遵守。

3. 系统支持：引入先进的财务软件，自动化处理账务，减少人为操作错误。

4. 监督与考核：设立监督机制，定期评估制度执行情况，对违规行为进行考核。

5. 持续优化：根据运营反馈，定期审视和修订制度，确保其适应企业发展需求。

通过以上方案的实施，企业可以建立起一套完善的往来账管理制度，实现财务的有效管理，促进企业的健康发展。

往来账管理制度范文

第1篇 某酒店往来账款管理制度

为缩短酒店资金流动周期,加强资金的有效利用率,减低坏账可能性。现对酒店往来账款管理作如下规定:

1. 酒店的应收账款的结算必须严格执行结算原则和结算纪律。

2. 酒店应收账户的签订必须由销售人员提出申请,经由销售总监批准后报批财务部;由财务部应收考察申请单位(或个人)的信用情况无误后方可签订应收合同。

3. 应收账款的付款周期按照合同的签订条款执行,原则以月为单位,凡有特殊情况需要延长付款周期须上报店总批准后方可执行。

4. 应收部于次月出据前月的应收账款积压情况,对于超过付款周期的应收账款由应收出据账款报告说明原因,抄送销售部门总监商议追账事宜并上报店总。

5. 为保证酒店应收账目的真实及准确性,凡未签订应收合同而挂账的账目未经店总批准不得挂入应收账款,此类账款积压超过一个月的情况在应收部的监督下由前台出据欠款说明记入当事人员工欠款,每月上报店总。

6. 应收部在前台主管的监督下每月编制应收账款结算表。按照应收账款的结算单位名称、结算客户姓名,列出应收账款的发生额、时间。报表要与应收明细账及应收账余额相符。日审应收领班定期与客户核对账目,定期发送结算单。

7. 对于确实不能收回的应收账款由应收部出示原因,上报店总追究责任。

8. 发生的坏账必须经过严格的审查,报批店总后办理账务处理手续。

9. 外包单位在酒店进行营业活动前须出示相关营业许可,交纳一定金额的保证金,并告知酒店其银行账号。

10. 酒店外包单位账务原则上与酒店账务分开核算,酒店可以与外包单位签订合同帮助外包单位代收住客账。在收取部分佣金的情况下可以帮助外包单位代收信用卡及支票。(具体金额由合同具体说明。)在每月结算时一并返还。

11. 酒店收取外包单位的租金,租金可以以代收金额对冲形式付款。

12. 酒店为外包单位代收金额原则上须在其交纳当月租金后方可返还,如有特殊情况须报请店总批示。

13. 外包单位的保证金在合同到期,一切交接手续办理完毕后由销售部出据退款说明由应收部核实无误后,填写支出凭单报请店总批准后方可退还。

上述规定执行过程中以国家有关会计法规为基准,凡因凡因违反上述规定而影响酒店声誉或使酒店受到利益损失者,由当事人承担全部刑事责任并负责酒店的经济损失,上报店级领导处理;酒店保留对当事人采取法律行动的权利。