挂靠管理制度

挂靠管理制度是指企业在运营过程中，允许其他组织或个人以企业的名义开展业务活动的一种管理模式。这种制度涉及到法律风险、业务合规、财务管理、人力资源等多个方面，旨在确保企业与挂靠方之间的合作顺利进行，同时保障企业的合法权益。

包括哪些方面

1. 合作准入标准：明确挂靠方的资质要求，包括但不限于营业执照、专业资质、信誉记录等。

2. 权责划分：界定企业与挂靠方在业务运营中的责任和权益，如业务决策、收益分配、风险承担等。

3. 财务管理：规定挂靠方的财务报告制度，确保资金安全，防止财务混乱。

4. 法律合规：确保挂靠活动符合法律法规，防范法律风险。

5. 人力资源管理：规范挂靠人员的招聘、培训、考核等流程，保证服务质量。

6. 争议解决机制：设立有效的纠纷处理机制，及时解决合作中可能出现的问题。

7. 保密协议：保护企业的商业秘密和知识产权，约束挂靠方的行为。

重要性

挂靠管理制度的重要性体现在以下几个方面：

1. 降低风险：通过制度化管理，减少因挂靠行为带来的法律风险和经营风险。

2. 提升效率：明确权责，提高合作效率，促进业务发展。

3. 维护形象：规范挂靠行为，保护企业品牌，防止不良影响。

4. 保障利益：确保企业与挂靠方的利益分配公平合理，增强合作关系稳定性。

方案

1. 制定详细的挂靠合作协议：明确双方的权利义务，包括业务范围、服务标准、费用支付等条款。

2. 建立审核机制：设立专门的挂靠方审核小组，对申请挂靠的组织和个人进行资格审查。

3. 实施定期评估：对挂靠方的业务表现进行定期评估，根据评估结果调整合作策略。

4. 强化内部培训：对参与挂靠管理的员工进行专业培训，提升其业务能力和风险意识。

5. 建立信息共享平台：设立内部信息平台，实时更新挂靠方的业务数据和财务状况，以便监控和决策。

6. 加强法律咨询：聘请法律顾问，定期对企业挂靠管理制度进行法律审查，确保合规性。

7. 定期审计：对挂靠方的财务进行定期审计，确保资金安全和财务透明。

通过以上方案的实施，企业可以构建一个稳定、安全、高效的挂靠管理体系，实现与挂靠方的共赢发展。

挂靠管理制度范文

第1篇 工商局挂靠社团直属事业单位财务管理办法

第一条为了规范机关挂靠社会团体和直属事业单位的会计核算和财务管理,加强内部会计控制,提高资金使用效益,保障各项工作的正常开展,根据《事业单位财务规则》、《社会团体登记管理条例》,制定本办法。

第二条本办法适用于由财务部门代理记账的社团事业单位:市民营经济协会、市工商学会、工商局信息中心、市12315申诉举报受理中心、市消费者协会、消费报社。

第三条各社团事业单位应配备专(兼)职报账员,各项收支、往来款项和票据、发票,由报账员向财务部门结算。财务部门会计人员依法实施会计监督。社团事业单位的法定代表人和其实际负责人对单位的所有收支工作负责。

第四条社团事业单位开设一个基本存款账户,一般不得开设其他结算账户。

第五条社团事业单位各项收支经济业务和代办事项发生的往来款,必须全额纳入本单位法定账目核算,严禁多头开户、公款私存、设立账外账或“小金库”。

第六条社团事业单位各项收支实行预算管理。

各社团事业单位,参照财政预算管理的做法实行内部预算管理。经费收支预算要坚持先有预算、后有支出,量入为出、留有余地的原则,根据单位业务开展情况,于每年12月份由事业社团单位研究提出下一个年度的收支预算草案,财务部门审核报局长办公会研究通过后,以主管局的名义下达。

第七条根据资金管理与工作需要,局机关可在政策许可的范围内集中社团事业单位资金。所集中资金的收支,按财政非税收入管理等有关规定办理,不得违规在社团事业单位直接列支费用。

第八条社团单位向会员收取会费应当严格按照民政部、财政部规定执行,社会团体会费标准的制定和修改须经会员大会(会员代表大会)表决通过,并在一周内分别报送业务主管单位、登记管理机关和财政部门备案,会费收取应当遵循自愿原则;社团事业单位接受社会赞助、捐赠应当坚持自愿和无偿的原则,禁止强行或者变相摊派,接受赞助、捐赠的社团事业单位必须与赞助、捐赠人订立合同。社团事业单位收取各项费用应向交款人出具合法有效的票据。

第九条社团事业单位须按规定使用票据,不得私自印制票据。使用税务发票应指定专人到税务部门购领,并按照税务部门发票管理规定管理,设置发票使用登记簿。

第十条社团事业单位应指定专人负责开票、收款,收取的款项必须在收款当日(遇特殊情况自收款之日起两日内)交财务部门或存入银行指定账户并办理票款结算手续,不得坐支现金,不得自设其他账户存放资金或公款私存。

第十一条社团事业单位各项支出应根据预算安排,按以下分类及权限进行审批。

(一)人员支出:直接用于单位职工(含聘用人员)个人部分的支出。具体包括:基本工资、绩效工资、其他工资、各类津补贴、奖金福利等。

人员支出除执行市相关规定外,可根据实际情况,制定绩效考核办法,将考核结果与单位奖励性绩效工资、奖金挂钩,报主管部门批准后执行。

人员支出需由单位负责人确认,经财务部门审核,报分管局长审批。

(二)常规性日常公用支出:每月发生的水电费、电话费、邮寄费、印刷费等,无需事前审批,实际发生时由单位负责人确认,经财务部门审核,报分管局长审批。

(三)其他商品和服务支出

除人员经费、常规性日常公用支出以外的各项支出,由经办人签名,单位负责人签字同意,经财务部门负责人审核后,报分管局长审批,3000元以上(含)的支出需事前报批,填写《事业社团单位经费使用报批单》,经单位负责人、财务负责人、分管局长同意后办理,实际费用发生后履行审批手续。超过5万元(含)的支出报局长办公会研究同意后实施。经局长办公会研究同意的支出,分管局长审批时在支出凭证上标注“已经局长办公会研究同意”。

第十二条超出预算和入不敷出的开支一般不予列支,若确为工作需要应事前报告分管局长,经局长审批同意后先办理预算调整手续。

第十三条各项费用报销细则:

各项经费的支出应执行中国人民银行制定的现金使用规定,1000元以上支出须从银行划转到服务单位进行转帐支付结算。

(一)经上级有关部门批准的经济业务,应当将批准文件作为原始凭证附件,如果批准文件需要单独归档的,应当在凭证上注明批准机关名称、日期和文件字号。

(二)购买实物的支出除提交购买实物的原始凭证外,必须附有验收或领用证明。

(三)纳入政府集中采购的支出除附相关票据外,还应附参加政府采购的相关材料。

(四)公务接待费支出:在报销时需提供派出单位公函(介绍信)、公务接待清单及合法有效的结算发票。接待清单应注明具体的接待对象、公务活动项目、陪同人员。

(五)会议费报销时应提供会议审批文件、会议通知(包括会议时间、地点、议程、会期、会议代表和工作人员数量)及实际参会人员签到表、会议服务单位提供的费用原始明细单据、电子结算单等凭证。

(六)报销培训费应当提供培训通知、实际参训人员签到表、讲课费签收单以及培训机构出具的原始明细单据、电子结算单等凭证。

(七)差旅费报销时应当提供出差审批单、机票、车票、住宿费发票、相关交费证明等凭证。

(八)固定资产报废、调拨和变卖,提供按规定程序报经审批后的材料。

(九)设备购置费用支出报销时需提供政府采购合同,资产验收入库单、领用单(数量种类较多可加附详细清单),合法有效的结算发票等附件材料。

(十)房屋维修、装饰工程费用支出报销时,需要政府采购的按政府采购规定提交材料外,需附批准文件、经费预算报告和施工单位建设、维修(装饰)预算书,工程结束验收单和项目结算审计报告。

(十一)公务用车运行维护费:有规定列入政府采购除执行政府采购相关规定外,报销时要提供维修单位出具的车辆维修项目费用清单,以及合法有效结算发票;车辆燃油要使用油卡结算,实行一车一卡,报销时提供油卡充值清单及发票。

(十二)其它商品和服务类支出在报销凭证摘要中说明支出的相关事由,除按规定审批外,还应当将开展工作的材料(上级文件,通知、工作小结、合同以及此项经费支出所保障工作的其它资料)作为支出附件。

提交材料规定的未尽事项的,有规定在支出报销时需要提供相关附件材料的应按规定提交材料。

第十四条在各单位兼任领导或工作人员的公务员,不得在兼职单位领取工资或享受其他奖励、福利待遇。

第十五条社团事业单位应加强固定资产和低值易耗品管理。建立健全固定资产财务和实物账,定期进行固定资产和低值易耗品盘点,并将固定资产实物清单报局办公室备案。局办公室应加强对社团事业单位资产管理工作的监督检查。

社团事业单位对损失报废的固定资产应建立审批制度。属人为毁损、遗失的应追究责任人责任。

第十六条社团事业单位的收支应及时入账,收支内容应符合社团事业单位收支管理的有关规定,费用报销必须手续齐全,并按相关经费支出的规定提交附件或证明材料。对摘要不明、手续不清、材料不全、票据不符、填写错误、票面不洁、化整为零以及内容涂改等不符符合相关规定和违反财经纪律的支出票据会计人员有权拒绝支付、要求纠正或补正,必要时请求上级处理。