流程
公司的内部财务管理制度是一个系统性的流程，旨在确保财务活动的合规性、透明度和效率。这一流程主要包括以下几个步骤：
1. 制定财务政策：由财务部门主导，根据公司战略和法规要求，制定出详尽的财务政策，包括会计准则、预算管理、成本控制、资金运用等方面。
2. 预算编制：每年初，各部门需提交预算草案，财务部门进行汇总和审查，最终形成年度预算，经管理层批准后执行。
3. 财务记录与报告：日常财务活动需及时准确记录，每月编制财务报表，反映公司财务状况，供管理层决策参考。
4. 内部审计：定期进行内部审计，检查财务活动的合规性，发现并纠正潜在问题。
5. 资金管理：监控现金流，合理调度资金，确保资金安全和投资回报。
6. 成本控制：通过成本分析，找出浪费和低效环节，提出改进措施，降低运营成本。
7. 风险管理：评估财务风险，制定应对策略，如保险、套期保值等，降低潜在损失。
包括哪些内容
公司的内部财务管理制度涵盖以下几个主要内容：
1. 财务权限：明确各级管理人员在财务决策上的权限，防止越权操作。
2. 内部控制制度：设立内部审计、审批流程、职责分工等，防止欺诈和错误。
3. 财务报告系统：规定财务报告的格式、内容和频率，保证信息的准确性和及时性。
4. 预算管理制度：规范预算编制、审批、执行和调整的流程，强化预算约束力。
5. 资产管理：对固定资产、流动资产、无形资产等进行有效管理和跟踪，防止资产流失。
6. 收支管理：规定收入确认原则和支出审批程序，确保资金的合法合规使用。
7. 审计与监督：设立内外部审计机制，定期进行财务审计，确保财务信息的真实性和完整性。
8. 法规遵守：确保公司财务活动符合国家法律法规及行业规定，规避法律风险。
重要性和意义
公司内部财务管理制度是保障企业健康运行的关键。其重要性体现在：
1. 提升效率：规范化的财务管理流程能提高财务工作的效率，减少无效劳动，节省资源。
2. 降低风险：通过有效的内部控制，可以预防财务舞弊，降低经营风险，保护公司资产。
3. 促进决策：准确的财务信息为管理层提供决策依据，支持战略规划和业务发展。
4. 增强透明度：公开透明的财务管理制度增强内外部对公司的信任，提升公司形象。
5. 遵守法规：遵守财务法规，避免因违规行为导致的罚款或声誉损失。
6. 优化资源配置：通过成本控制和资金管理，优化资源配置，提高盈利能力。
完善的内部财务管理制度是公司稳健运营的基石，对于企业的长期发展具有深远影响。
公司内部财务管理制度范文
第1篇 工程公司内部财务管理制度
建筑工程公司内部财务管理制度
1 .公司为对外的独立核算单位,法人代表在财务管理上应遵守国家法律、法规,接受财政、税务、监事会的监督,完成所有者权益的保值、增值和资本的安全营运;具体确定公司财务管理机构设置;组织拟定公司内部财务管理办法;根据各项收支预算,组织经营生产,审批公司重大财务事项等。
2 .公司总会计师或行使总会计师职权的领导人,在公司总经理的领导下,负责组织全公司的财务管理、经济核算、指导各项财务活动,审查各项经济活动分析报告,协助公司领导进行重大事项的决策。
3 .公司财务结算部门,在总会计师及部门主管的领导下,按照部门的岗位职责、行业会计制度,进行会计核算、财务管理、编写各项经济活动分析报告和实施职能监督。4 .公司设置总会计师、副总会计师各1 名。同时设置财务结算部,配备正、副部长各l 名。
5 .部门设总账、稽核、成本核算、固定资产核算、往来结算、工资结算、出纳等岗位,可实行一人多岗,但出纳人员不得兼管往来结算。根据各内部核算单位工程规模等具体情况,由公司财务结算部统一委派财务人员。
6 .总会计师、副总会计师,根据总经理的提议,由董事会任免。财务结算部部长由公司总经理任免,其他会计人员由公司财务结算部及人力资源部共同进行考核,报公司总经理批准后予以录用。
7 .凡以公司冠名承接的各工程项目,承包给公司直属的分公司或项目经理部,控股的子公司、非控股的其他成员单位或抵押承包的个人,必须服从公司驻地办事机构的统一管理,由公司驻外办事机构财务人员,按照公司的文件及管理制度,进行各项税金、建立行业管理费及经营管理费的统一征收。
8 .内部核算单位负责人,按照公司与其签订的内部经营承包责任制协议中的责权、公司各项文件及管理制度,遵循项目生产要素的优化配置、动态管理原则,组织经营、生产,确保各项经济指标的全面完成。
9 .会计人员因工作不称职、失职、违纪处罚下岗、因故调动工作、离职、机构合并、撤销等情况的,部门主管必须会同有关人员编制财产、资金、债权、债务移交清册,由财务结算部委派人员办理移交、接收、监交工作。财务结算部将移、接交清册,按年度装订成册随会计档案归档。
10 .财会人员在办理会计工作事务中,应各司其职,互相配合,如实反映和严格监督各项经济活动。要坚持原则,对于违反财经纪律和公司章程、文件、管理制度的事情,应拒绝办理,同时及时向其单位领导及部门主管提出书面意见,请求制止、纠正;单位及部门领导收到报告后,应在十日内作出书面决定,并对其决定承担责任;会计机构、会计人员对违法的收支,不予制止和纠正,又不向单位和部门领导人提出书面意见的,也应当承担责任。
第2篇 公司内部财务管理制度
公司内部财务管理制度
一、财务部工作原则
1.本制度参考___公司《财务守则》并结合中国境内有关财务制度制订。
2.会计年度自本年度1月1日起至本年度12月31日止
3.按照财务工作之惯例,年度内结帐时间为每月25日,每年最后一个月(即12月份)为31日,公司员工报销费用所属期间为本月26日至次月25日(12月份除外)。
4.当月报销最迟要在月末日前将报销凭据送交财务部审核,年末最迟为次年首月5日前(遇节假日或周末可顺延相等日期)。
5.所有报销均以每月为基准及要以当月最后一个工作日为最后申报日,超期报销,公司有权延期至下个报销期间办理;超期三个月,公司有权不予受理。
6.每日下午4:00以后,及每周五下午为财务部结帐时间,不办理对外业务,如确属急需,需有特别批示。
7.报销单交至财务部,经财务部审核,公司领导审批后,财务部方可通知领取报销现金。
二、报销范围
1.因公出差支出的差旅费。
2.因公支出的交际应酬费,含业务招待费、礼品费。
3.职工医药费。
4.交通费。
5.通讯费。
6.其他经公司领导审批的费用支出。
三、报销凭证的要求
1.发票必须是由税务部门或财政部门监制的全国统一发票。
2.发票项目必须填写齐全,内容不得涂改。
3.付款人必须填写全称,如名称变更将另行通知。
4.大小写金额相符,各联次一次复写。
5.外来发票一律作为报销凭证的附件,并加盖附件章。
6.原始凭证粘贴的要求:
(1)粘贴时要干净整洁,不得折卷,不得超出报销凭证的边缘。
(2)外来发票一律粘贴在报销凭证后靠左上角处。
(3)粘贴时单据的大小写金额不得叠压,金额遮盖不予报销。
7.自制原始凭证:
(1)自制原始凭证必须是经公司认可的凭证。
(2)自制原始凭证必须按规定用途使用,各类单据之间不得替代。
(3)自制原始凭证内容必须填写齐全。
(4)自制凭证填写时要做到字迹工整,大小写金额相符,不得涂改。
(5)主管经理批示必须有内容,不得盖章代替。
(6)自制凭证的填写,必须用钢笔或签字笔。
四、报销程序
1.报销人填制有关专用报销凭证,并在报销单上签字后,由部门主管签署意见,然后送至财务部门审核。
2.财务部门审核时,应对发票的合理合法性,内容填写是否齐全,大小写金额是否相符,计算金额是否有误等方面进行审核。审核无误后,应在凭证的审核处签字。
3.公司领导根据有财务部门人员审核签字的凭证,签字批示。
4.公司领导审批后,财务部人员方可通知有关人员领取报销现金。
5.出纳员付款时应审核凭证,应查核是否有公司领导批示,是否为原单据,付款时做到当面点清。
五、差旅费报销
1.公司员工因公出差,可向公司财务部预支差旅费,境内最高额度为$5000.00/人,境外额度为$2000.00/人,当地有公司分支机构的地区为$1000.00。
2.出差任务完成后,须于一周内到财务部报帐。
3.出差人员费用报销只以实际支出的票据作为报销依据,无票据支出不予报销。
4.出差人员的机票原则上由公司统一购买。
5.高级副总裁/总编辑及以上级别人员出差,可乘坐商务舱位客机及入住四星级或以上级别酒店。出差费用及交际应酬费实报实销(在总裁认可之范围内)。
6.高级管理人员出差,如乘机时间超过6小时或以上,得到批准后可乘坐商务舱位客机,如在6小时以内须乘坐普通舱位客机及入住四星级或同等水准酒店。出差费用实报实销。交际应酬费用按公司有关规定执行,如遇特殊情况,需经总裁特批方可报帐。
7.中级或以下级别员工出差,一律乘做普通舱位客机及入住三星级或同等标准酒店(特殊情况除外,但应事先联络部门主管或行政主管)。酒店的住宿费及机票费、交通费由公司负担,交际费用不得超出该员工月薪之3%,特殊情况超出标准,需经总裁审批。
每日出差补贴(计算以过夜为一日计算):
中国境内之深圳、珠海、厦门、汕头及海南等特区:rmb150.00/天
中国境内上述外其他地区:rmb100.00/天
亚洲区:usd15.00/天
美洲区:usd25.00/天
欧洲区:usd35.00/天
六、交际应酬费(含招待餐费、礼品费)
1.公司副总裁及各部门主管以上级别人员因业务需要,经总裁/行政总裁授权可报销此项费用。
2.交际应酬费报销额度每餐不得超出被授权人月薪之10%,每月累计报销额度不得超出被授权人月薪之20%,不可跨月累计。
3.礼品费需经总裁/行政总裁批准后,方可予以购买,但应到财务部备案。
七、职工医药费
1.公司员工报销医疗费,应根据医院开据的正式发票报销,非医院开据的发票不予报销。
2.报销额度按雇佣和约之相关规定执行。
八、交通费
1.办公时间因公司公务用车调度不开,需租车前往的人员的车费经部门主管签字确认后,方可提交财务部,该项费用报销每周四提交一次(每月25-31日除外)。
2.加班车费(有报销额度的人员除外):
夏季:加班至晚9:00以后,可乘坐出租车回家,费用实报实销,审批手续同上。
冬季:加班至晚8:00以后,可乘坐出租车回家,费用实报实销,审批手续同上。
九、通讯费
按公司相关规定执行。
十、餐费
加班至晚6:30以后,
可享有加班餐费补贴,人均标准为rmb20.00/餐。
十一、其他
1.任何人不得因为私事向公司借款。
2.各种预借款及暂借款应在业务完成后一周内到财务销帐,以免影响财务部当月结算,如一周内没有报帐且无正当理由,将不再办理下笔借款,跨月未销帐财务部有权提请总裁缓发当事人当月薪金。
第3篇 z公司内部财务管理制度
财务管理制度是公司针对财务管理、财务工作制定的公司制度。那么关于财务内部的制度如何制订呢以下提供了关于公司内部财务管理制度的草案,供参考。
一、会计岗位职责
1、贯彻执行国家颁布的有关财务制度、严格按照《会计法》进行计账、算账、报账,规定,严格财经纪律,做到手续完备、内容真实、数据准确、账目清晰。
2、负责编制公司年度财务计划;编制月、季、年度会计报表及有关说明,每月10日前向公司领导及时、真实、准确地报送会计报表,完整地反映财务状况,并按季度进行财务分析。
3、责会计核算,特别对应收、应付等往来账要及时清算和催收;定期对固定资产、低值易耗等财产物品进行盘点,做到账帐相符,账实相符,发现不符,必须查明情况及时汇报。
4、负责公司的资产管理和各项财产的登记、核对、抽查与调拨,按规定计算折旧费用,确保资产的资金来源。
5、妥善保管会计凭证、会计账本、会计报表等档案资料。
6、完成上级领导交办的其它工作任务。
二、出纳岗位职责
1、负责现金及银行转账票据的收付,不得积压,按时将现金送存银行。
2、严格遵守现金管理制度,库存现金按规定限额执行,不得挪用、不得以白条抵库、不得坐支营业款。
3、根据会计人员签章的收、付款凭证,按款项的审核批准制度办理收付。
4、开据支票,办理汇款时要按公司的财务管理制度办妥有关手续,不符合规定者予以退回。
5、填制有关收入、支出的会计凭证、登记银行存款、现金出纳日记账,保证账款相符。
6、负责保管未签发的支票,支票本及已签发的支票存根联。
7、负责职工每月工资、奖金以及各种福利待遇的审核和发放。
8、结合公司的业务实际情况,每月汇总收付款凭证并将凭证交会计登记明细账。
9、每月10日前,将上月银行存款日记账与银行对账单逐笔核对,编制银行余额调节表。
10、每月底将银行存款余额、营业收入及本月、本年累计额报告总经理及法人代表。
11、妥善保管保险柜钥匙,密码不得泄露及外传。
12、完成上级领导交办的其他工作。
三、固定资产的管理规定
1、公司的固定资产,包括机器设备、车辆、家具、电器、其他设备等,其财务管理和计提折旧,由财务室负责。
2、每年年终必须进行一次固定资产盘点,做到实物和账表记录相符,核算资料准确。对固定资产遗失、损坏的,要查明原因,明确责任,做出适当处理。
3、购置固定资产,必须有经批准的购置计划;购置时,经领导批准,可借用限额支票在计划范围内使用。
4、购置的固定资产报销时按财务制度审批程序进行。
四、印章使用的管理
1、公司印章包括公章、财务专用章、法人代表章、合同章等。公章由行政管理部指定专人负责保管,财务专用章、法人代表章、合同章由财务室专人负责保管。
2、保管人员必须坚守职责,未经领导批准,不得将印章带出办公室,不得私用,不得委托他人代管。
3、保持印章使用的严肃性。各类印章只限使用在正式公文、函件上,严禁在空白介绍信上盖章。印章使用必须做到用章登记。
五、公司员工差旅费的规定
1、职工因公出差,按财政部有关文件规定,一律乘座火车,可购硬卧车票。如因特殊情况需乘飞机者,必须报总经理批准方可乘座,否则不予报销。若需乘船可购四等舱船票。
2、在途补助。乘座火车和轮船每人每天按20元补贴,乘座长途汽车6小时及以上的,可按在途标准补贴20元。
3、员工每人每天按80元标准住宿,出差住宿按天数计算;副总经理以上实报实销,所住宾馆不得超过三星级。
4、住勤伙食补贴,每人每天20元标准。
5、市内交通补贴,每人每天10元标准。
6、公差人员报销差旅费,必须在回公司五天内办理报销手续、缴还预借差旅费,否则作为挪用公款处理。
六、物资采购规定
1、各部门根据每年物资的消耗率、损耗率进行预测,于每年十二月中旬编制采购计划和预算,报财务室审核。
2、计划外采购或临时增加的项目,也要制定计划或报财务室审核。
3、财务室对各部门采购计划和预算进行审核,经审核的计划交行政部门监督实施。
4、采购价值在500元以上的物品要有2人以上共同办理;大宗用品或长期需用的物资,必须向3家以上供应商摸底询价,并签定供货协议。
5、计划外和临时少量急需品,需经总经理批准后,方可采购。
6、采购人员采购物资付款,价值在500元以上的,使用转账支票或委托银行付款;价值在500元以下的,可以支付现金。
7、转账支票结账一般由出纳根据采购人提供的准确数字或单据填制转账支票。若由采购人领空白转账支票与对方结账的,转账支票必须限额。
8、物资采购价值超过500元,卖方要求付现金的,必须由财务室审查,经批准后,方可付款。
七、公文及合同的管理规定
1、以公司名义向外发送的正式文件需经部门经理审阅,总经理签发。
2、以公司名义对内、对外签定的合同,统一由财务室负责办理,并在办理完毕后将原件分类存档,以便随时备查。
八、财务审批、报销规定
1、公司各部门应根据工作需要,事先拟订支出计划,报总经理同意后,再由经办人按规定办理借支或报销手续。
2、公司员工报销,需下列审批程序:经办人—部门经理签字—总经理签字—出纳付款。
3、上述开支的必须支出,如果总经理不在,需经电话请示总经理同意后,方可予以支出,待总经理回到公司后再予补签。
第4篇 h公司内部财务管理制度
建立公司内部财务管理制度能够维护公司及员工、外部相关各方的合法权益。下面是qiquha小编整理的公司内部财务管理制度范文,希望对大家有帮助。
一、会计岗位职责
1、贯彻执行国家颁布的有关财务制度、严格按照《会计法》进行计账、算账、报账,规定,严格财经纪律,做到手续完备、内容真实、数据准确、账目清晰。
2、负责编制公司年度财务计划;编制月、季、年度会计报表及有关说明,每月10日前向公司领导及时、真实、准确地报送会计报表,完整地反映财务状况,并按季度进行财务分析。
3、责会计核算,特别对应收、应付等往来账要及时清算和催收;定期对固定资产、低值易耗等财产物品进行盘点,做到账帐相符,账实相符,发现不符,必须查明情况及时汇报。
4、负责公司的资产管理和各项财产的登记、核对、抽查与调拨,按规定计算折旧费用,确保资产的资金来源。
5、妥善保管会计凭证、会计账本、会计报表等档案资料。
6、完成上级领导交办的其它工作任务。
二、出纳岗位职责
1、负责现金及银行转账票据的收付,不得积压,按时将现金送存银行。
2、严格遵守现金管理制度,库存现金按规定限额执行,不得挪用、不得以白条抵库、不得坐支营业款。
3、根据会计人员签章的收、付款凭证,按款项的审核批准制度办理收付。
4、开据支票,办理汇款时要按公司的财务管理制度办妥有关手续,不符合规定者予以退回。
5、填制有关收入、支出的会计凭证、登记银行存款、现金出纳日记账,保证账款相符。
6、负责保管未签发的支票,支票本及已签发的支票存根联。
7、负责职工每月工资、奖金以及各种福利待遇的审核和发放。
8、结合公司的业务实际情况,每月汇总收付款凭证并将凭证交会计登记明细账。
9、每月10日前,将上月银行存款日记账与银行对账单逐笔核对,编制银行余额调节表。
10、每月底将银行存款余额、营业收入及本月、本年累计额报告总经理及法人代表。
11、妥善保管保险柜钥匙,密码不得泄露及外传。
12、完成上级领导交办的其他工作。
三、固定资产的管理规定
1、公司的固定资产,包括机器设备、车辆、家具、电器、其他设备等,其财务管
理和计提折旧,由财务室负责。
2、每年年终必须进行一次固定资产盘点,做到实物和账表记录相符,核算资料准确。对固定资产遗失、损坏的,要查明原因,明确责任,做出适当处理。
3、购置固定资产,必须有经批准的购置计划;购置时,经领导批准,可借用限额支
票在计划范围内使用。
4、购置的固定资产报销时按财务制度审批程序进行。
四、印章使用的管理
1、公司印章包括公章、财务专用章、法人代表章、合同章等。公章由行政管理部指定专人负责保管,财务专用章、法人代表章、合同章由财务室专人负责保管。
2、保管人员必须坚守职责,未经领导批准,不得将印章带出办公室,不得私用,不得委托他人代管。
3、保持印章使用的严肃性。各类印章只限使用在正式公文、函件上,严禁在空白介绍信上盖章。印章使用必须做到用章登记。
五、公司员工差旅费的规定
1、职工因公出差,按财政部有关文件规定,一律乘座火车,可购硬卧车票。如因特殊情况需乘飞机者,必须报总经理批准方可乘座,否则不予报销。若需乘船可购四等舱船票。
2、在途补助。乘座火车和轮船每人每天按20元补贴,乘座长途汽车6小时及以上的,可按在途标准补贴20元。
3、员工每人每天按80元标准住宿,出差住宿按天数计算;副总经理以上实报实销,所住宾馆不得超过三星级。
4、住勤伙食补贴,每人每天20元标准。
5、市内交通补贴,每人每天10元标准。
6、公差人员报销差旅费,必须在回公司五天内办理报销手续、缴还预借差旅费,否则作为挪用公款处理。
六、物资采购规定
1、各部门根据每年物资的消耗率、损耗率进行预测,于每年十二月中旬编制采购计划和预算,报财务室审核。
2、计划外采购或临时增加的项目,也要制定计划或报财务室审核。
3、财务室对各部门采购计划和预算进行审核,经审核的计划交行政部门监督实施。
4、采购价值在500元以上的物品要有2人以上共同办理;大宗用品或长期需用的物资,必须向3家以上供应商摸底询价,并签定供货协议。
5、计划外和临时少量急需品,需经总经理批准后,方可采购。
6、采购人员采购物资付款,价值在500元以上的,使用转账支票或委托银行付款;价值在500元以下的,可以支付现金。
7、转账支票结账一般由出纳根据采购人提供的准确数字或单据填制转账支票。若由采购人领空白转账支票与对方结账的,转账支票必须限额。
8、物资采购价值超过500元,卖方要求付现金的,必须由财务室审查,经批准后,方可付款。
七、公文及合同的管理规定
1、以公司名义向外发送的正式文件需经部门经理审阅,总经理签发。
2、以公司名义对内、对外签定的合同,统一由财务室负责办理,并在办理完毕后将原件分类存档,以便随时备查。
八、财务审批、报销规定
1、公司各部门应根据工作需要,事先拟订支出计划,报总经理同意后,再由经办人按规定办理借支或报销手续。
2、公司员工报销,需下列审批程序:经办人—部门经理签字—总经理签字—出纳付款。
3、上述开支的必须支出,如果总经理不在,需经电话请示总经理同意后,方可予以支出,待总经理回到公司后再予补签。
4、员工个人因私借款一律不予批准。
第5篇 g公司内部财务管理制度
一、会计岗位职责
1、贯彻执行国家颁布的有关财务制度、严格按照《会计法》进行计账、算账、报账,规定,严格财经纪律,做到手续完备、内容真实、数据准确、账目清晰。
2、负责编制公司年度财务计划;编制月、季、年度会计报表及有关说明,每月10日前向公司领导及时、真实、准确地报送会计报表,完整地反映财务状况,并按季度进行财务分析。
3、责会计核算,特别对应收、应付等往来账要及时清算和催收;定期对固定资产、低值易耗等财产物品进行盘点,做到账帐相符,账实相符,发现不符,必须查明情况及时汇报。
4、负责公司的资产管理和各项财产的登记、核对、抽查与调拨,按规定计算折旧费用,确保资产的资金来源。
5、妥善保管会计凭证、会计账本、会计报表等档案资料。
6、完成上级领导交办的其它工作任务。
二、出纳岗位职责
1、负责现金及银行转账票据的收付,不得积压,按时将现金送存银行。
2、严格遵守现金管理制度,库存现金按规定限额执行,不得挪用、不得以白条抵库、不得坐支营业款。
3、根据会计人员签章的收、付款凭证,按款项的审核批准制度办理收付。
4、开据支票,办理汇款时要按公司的财务管理制度办妥有关手续,不符合规定者予以退回。
5、填制有关收入、支出的会计凭证、登记银行存款、现金出纳日记账,保证账款相符。
6、负责保管未签发的支票,支票本及已签发的支票存根联。
7、负责职工每月工资、奖金以及各种福利待遇的审核和发放。
8、结合公司的业务实际情况,每月汇总收付款凭证并将凭证交会计登记明细账。
9、每月10日前,将上月银行存款日记账与银行对账单逐笔核对,编制银行余额调节表。
10、每月底将银行存款余额、营业收入及本月、本年累计额报告总经理及法人代表。
11、妥善保管保险柜钥匙,密码不得泄露及外传。
12、完成上级领导交办的其他工作。
三、固定资产的管理规定
1、公司的固定资产,包括机器设备、车辆、家具、电器、其他设备等,其财务管
理和计提折旧,由财务室负责。
2、每年年终必须进行一次固定资产盘点,做到实物和账表记录相符,核算资料准确。对固定资产遗失、损坏的,要查明原因,明确责任,做出适当处理。
3、购置固定资产,必须有经批准的购置计划;购置时,经领导批准,可借用限额支票在计划范围内使用。
4、购置的固定资产报销时按财务制度审批程序进行。
四、印章使用的管理
1、公司印章包括公章、财务专用章、法人代表章、合同章等。公章由行政管理部指定专人负责保管,财务专用章、法人代表章、合同章由财务室专人负责保管。
2、保管人员必须坚守职责,未经领导批准,不得将印章带出办公室,不得私用,不得委托他人代管。
3、保持印章使用的严肃性。各类印章只限使用在正式公文、函件上,严禁在空白介绍信上盖章。印章使用必须做到用章登记。
五、公司员工差旅费的规定
1、职工因公出差,按财政部有关文件规定,一律乘座火车,可购硬卧车票。如因特殊情况需乘飞机者,必须报总经理批准方可乘座,否则不予报销。若需乘船可购四等舱船票。
2、在途补助。乘座火车和轮船每人每天按20元补贴,乘座长途汽车6小时及以上的,可按在途标准补贴20元。
3、员工每人每天按80元标准住宿,出差住宿按天数计算;副总经理以上实报实销,所住宾馆不得超过三星级。
4、住勤伙食补贴,每人每天20元标准。
5、市内交通补贴,每人每天10元标准。
6、公差人员报销差旅费,必须在回公司五天内办理报销手续、缴还预借差旅费,否则作为挪用公款处理。
六、物资采购规定
1、各部门根据每年物资的消耗率、损耗率进行预测,于每年十二月中旬编制采购计划和预算,报财务室审核。
2、计划外采购或临时增加的项目,也要制定计划或报财务室审核。
3、财务室对各部门采购计划和预算进行审核,经审核的计划交行政部门监督实施。
4、采购价值在500元以上的物品要有2人以上共同办理;大宗用品或长期需用的物资,必须向3家以上供应商摸底询价,并签定供货协议。
5、计划外和临时少量急需品,需经总经理批准后,方可采购。
6、采购人员采购物资付款,价值在500元以上的,使用转账支票或委托银行付款;价值在500元以下的,可以支付现金。
7、转账支票结账一般由出纳根据采购人提供的准确数字或单据填制转账支票。若由采购人领空白转账支票与对方结账的,转账支票必须限额。
8、物资采购价值超过500元,卖方要求付现金的,必须由财务室审查,经批准后,方可付款。
七、公文及合同的管理规定
1、以公司名义向外发送的正式文件需经部门经理审阅,总经理签发。
2、以公司名义对内、对外签定的合同,统一由财务室负责办理,并在办理完毕后将原件分类存档,以便随时备查。
八、财务审批、报销规定
1、公司各部门应根据工作需要,事先拟订支出计划,报总经理同意后,再由经办人按规定办理借支或报销手续。
2、公司员工报销,需下列审批程序:经办人—部门经理签字—总经理签字—出纳付款。
3、上述开支的必须支出,如果总经理不在,需经电话请示总经理同意后,方可予以支出,待总经理回到公司后再予补签。
4、员工个人因私借款一律不予批准。
