付款管理制度(13篇)

更新时间：2024-05-09 查看人数：58

下载一键复制全文

目录
1.付款管理制度包括哪些方面 2.付款管理制度重要性 3.付款管理制度方案 4.付款管理制度(13篇)

付款管理制度

付款管理制度是企业财务管理的核心组成部分，旨在确保资金流动的合规性、效率性和安全性。它涵盖了从采购、审批、支付到审计的全过程，涉及多个部门的协作，包括财务、采购、法务和审计等。

包括哪些方面

1. 付款审批流程：明确各级审批权限，规定不同金额级别的付款需要哪些层级的管理人员审批。

2. 供应商管理：规范供应商选择、评估和管理，确保供应商的合法性和信誉。

3. 合同管理：规定合同签订、审核、执行和存档的程序，强调合同条款与付款条件的一致性。

4. 支付操作：规定付款方式、时间、频率和记录，保证支付的准确无误。

5. 内部审计：设立定期或不定期的内部审计机制，检查付款流程的合规性。

6. 风险控制：识别和防范潜在的财务风险，如欺诈、欠款和资金占用等。

7. 信息记录与报告：建立完善的财务记录系统，及时生成和报告付款相关数据。

重要性

付款管理制度的重要性体现在以下几个方面：

1. 合规性：遵守法律法规，避免因违规操作导致的法律纠纷。

2. 效率：优化流程，提高资金周转速度，降低财务成本。

3. 透明度：增强内部管理透明度，减少舞弊和腐败的可能性。

4. 控制风险：通过预先设定的风险防控机制，降低企业财务风险。

5. 决策支持：提供准确的财务信息，为管理层决策提供依据。

方案

1. 建立标准化流程：制定详细的操作手册，确保每个环节都有明确的指导。

2. 电子化管理：引入财务软件，实现自动化审批和支付，提高效率，减少人为错误。

3. 强化培训：定期对相关人员进行制度培训，确保他们了解并遵守制度。

4. 动态调整：根据业务发展和外部环境变化，适时修订和完善制度。

5. 内外部审计结合：除了内部审计，也可邀请第三方进行年度审计，提升公正性。

6. 激励与惩罚机制：设立奖励机制以鼓励合规行为，同时对违反制度的行为进行处罚。

通过以上方案的实施，企业可以构建一个高效、安全的付款管理体系，保障企业的健康发展。

付款管理制度范文

第1篇保利房地产应收预付款管理制度

保利地产应收及预付款管理制度

第五十三条各公司应建立完善的应收及预付款管理制度,完善相关业务流程,确保应收及预付款的安全回收。

第五十四条各级公司应对应收款项和预付款项设立台账逐笔登记发生时间、欠款单位或个人、欠款原因、欠款金额、到期时间、催收责任人等,定期清理,按时催收。台账中记录的应收账款除账面反映的应收账款外,还应包括账上尚未结转收入,在账上暂时未体现为应收账款,但根据合同约定应收的销售房款及其他收入。

对于逾期时间较长的应收款项,应作为重点催收对象,由财务、法律、销售、客服等相关部门共同催收,并注意诉讼时效的保护,采取有效措施确保公司对其拥有合法诉讼权利,避免超过诉讼时效而丧失诉权,致使应收款项无法收回。对于期限较长的预付账款也应及时清理。

第五十五条各公司应形成定期召开应收账款专题会议的制度,由财务、法律、销售、客服等相关部门参加,定期分析、研究应收账款管理工作中存在的问题,共同寻求解决方法。

第五十六条由于客观原因确实无法收回,符合公司坏账确认条件的应收款项,各级公司应在取得核销证据后及时按规定程序报其董事会核销坏账。

第五十七条公司员工因工作调动、辞退、辞职等原因离开原工作单位的,应结清所欠公司款项,未办妥结清手续的不得办理调动或离职手续。

第2篇地产置业非业务类付款管理程序

1、目的

为确保非业务类对外资金付款符合公司实际业务及日常运作需要,对外结算内容、手续及程序符合内部控制规范,对外结算业务在财务授权体系监控下进行,特制定本办法。

2、适用范围

2.1本程序适用于本公司。

2.2本办法适用于本公司及下属控股子公司财务部,其他部门对涉及到的有关规定亦应遵照执行。

3、相关程序及文件

3.1支票管理程序

3.2汇票管理程序

4、工作程序

4.1固定资产购置付款

步骤

工作内容

涉及岗位

岗位岗

步骤说明

申请付款

总裁办公室

总裁办公室持固定资产请购单和相关购置合同向财务部申请付款,提交《付款审批单》,经办公室主任审签。

付款申请审核

主管副总

总裁

主管副总、财务总监、总裁审批。

付款申请审核

财务经理

出纳

财务经理审签后出纳执行付款。

4-7还贷付款

步骤

工作内容

涉及岗位

岗位岗

步骤说明

还贷付款提示

财务部资金管理员

财务部资金管理员在贷款利息到期及本金到期前15天,向财务部经理提示将有还款付款支出。

付款申请审核

资金管理员

财务部经理

财务总监

总裁

资金管理人员填制《大额付款申请单》,说明业务内容(内部融通资金还款或对外还贷),财务部经理、财务总监及总裁审签。

付款执行

出纳

出纳根据经审批的《大额付款申请单》执行付款。

4.2分红及权益资金付款

步骤

工作内容

涉及岗位

岗位岗

步骤说明

付款申请审核

资金管理员

财务部经理

财务总监

总裁

董事会年度分红决议经股东大会审议批准后,财务部资金管理员制《大额付款申请单》,附分红决议为附件,财务总监、财务部经理及总裁审签。

付款执行

出纳

出纳根据经审批的《大额付款申请单》执行付款。

4.3其他类型付款管理

步骤

工作内容

涉及岗位

岗位岗

步骤说明

付款申请

各部门经办人

部门经理

对于零星付款支出,如小额对外劳务费等,由各部门经办人填报《付款审批单》,附相关合同或其他文件,部门经理审签。

付款申请初审

预算管理员

财务部预算管理员根据月度用款计划审核借款申请。

如借款申请不属于《月度资金计划》列支范围,或金额超过计划,在单据上注明“计划外”或“超计划”等字样,并作说明。

如借款申请在计划范围内,签字确认。

付款申请复审

分管副总

财务部经理

计划内付款,分管副总审批,财务部经理审核付款申请单据,交出纳现金支款。

计划外付款审核

总经理

分管副总

财务总监

财务部经理

计划外付款,交总裁办公会审议,经分管副总、财务总监和总裁审签;财务部经理审核后,交出纳支款。

5、单据与记录

《大额付款申请单》(见附件一)

6、流程图

6.1固定资产购置付款流程(见附件二)

6.2还贷及权益资金大额付款流程(见附件三)

6.3其他类型付款流程(见附件四)

第3篇置业公司其他业务付款管理工作程序

1、目的

为确保其他业务对外资金付款符合公司实际业务及日常运作需要,对外结算内容、手续及程序符合内部控制规范,对外结算业务在财务授权体系监控下进行,特制定本办法。

2、适用范围

2.1本程序适用于本公司其他业务对外付款的结算业务活动,包括物业管理、物业租赁、经纪代理等业务的对外付款。

2.2本办法适用于本公司及下属控股子公司财务部,其他部门对涉及到的有关规定亦应遵照执行。

3、相关程序及文件

3.1支票管理程序

3.2汇票管理程序

4、工作程序

步骤

工作内容

涉及岗位

岗位岗

步骤说明

付款申请

各业务部门

各经办业务部门按合同履行情况提交《付款审批单》,注明是否计划内付款,是否预付款,并附相关附件,经本部门经理审签;

如为计划外付款,附《计划外付款申请说明》。

付款申请预算审核

预算管理岗

财务部预算管理员根据月度用款计划审核付款申请,并审签申请单据。

付款申请合同审核

财务部经理

财务部经理对照相应合同审签付款申请。

付款申请复审

财务总监

总经理

分管副总

计划外或预付款的付款申请,交总裁办公会审议,经分管副总、财务总监和总裁审签;

计划内的付款申请,交财务总监及分管副总审批,付款金额在2万以上的,交总经理审批。

付款办理

出纳

各级审批后,《付款审批单》及附件返回财务部,出纳办理付款。

付款登记

财务部

各业务部

法律合约部

已付款情况,财务部、各业务部和法律合约部分别更新登记于《合同执行情况登记表》。

5、单据与记录

6、流程图

6.1其他类型付款流程

第4篇置业公司开发业务其他付款管理工作程序

1.目的

为确保开发类业务其他对外资金付款符合公司实际业务及日常运作需要,对外结算内容、手续及程序符合内部控制规范,对外结算业务在财务授权体系监控下进行,特制定本办法。

2、适用范围

2.1本程序适用于本公司开发类业务其他对外付款的结算业务活动,包括土地征用等前期费用、工程材料购置、设备购置、勘查设计费、监理费、广告费、销售佣金等业务的付款。

2.2本办法适用于本公司及下属控股子公司财务部,其他部门对涉及到的有关规定亦应遵照执行。

3、相关程序及文件

3.1支票管理程序

3.2汇票管理程序

4、工作程序

4.1开发项目前期成本费用付款

步骤

工作内容

涉及岗位

岗位岗

步骤说明

付款申请

投资发展部

投资发展部按土地、拆迁、补偿等其他前期费用的相关合同的履行进度提交《付款审批单》,附相关附件,并注明是否预付款、是否计划内付款,交法律合约部审核。

如为计划外付款,附《计划外付款申请说明》,本部门经理审签。

付款申请初审

法律合约部

法律合约部审定合同进度,并按有关政府取费标准核定付款申请的内容、付款条件及金额,法律合约部经理审签后,交财务部。

付款申请预算审核

预算管理岗

财务部预算管理员根据月度用款计划审核付款申请,并审签申请单据。

付款申请合同审核

财务部经理

财务部经理对照相应合同审签付款申请。

付款申请复审

财务总监

总裁

分管副总

计划外或预付款的付款申请,交总裁办公会,经分管副总、财务总监和总裁审签;

计划内的付款申请,交财务总监及分管副总审批,付款金额在2万以上的,交财务总监及总经理审批。

付款办理

出纳

各级审批后,《付款审批单》及附件返回财务部,出纳办理付款。

付款登记

财务部

投资发展部

法律合约部

已付款情况,财务部、投资发展部和法律合约部分别更新登记于《合同执行情况登记表》。

4.2材料物资及设备购置付款

步骤

工作内容

涉及岗位

岗位岗

步骤说明

付款申请

工程管理部

工程管理部按已验收物资和设备情况,提交《付款审批单》,注明是否计划内付款,是否预付款,经本部门经理审签;

如为计划外付款,附《计划外付款申请说明》;

如为到货付款,附《到货验收单》(法律合约部已签字确认),交财务部审核。

付款申请预算审核

预算管理岗

财务部预算管理员根据月度用款计划审核付款申请,并审签申请单据。

付款申请合同审核

财务部经理

财务部经理对照相应合同审签付款申请。

付款申请复审

财务总监

总经理

分管副总

计划外或预付款的付款申请;

母公司:交总裁办公会审议,经分管副总、财务总监和总裁审签;

子公司:交经理办公会审议,经分管副总、财务总监和总经理审签后,报母公司预算管理员和财务总监审签;

计划内的付款申请,交财务总监及分管副总审批,付款金额在2万以上的,交总经理审批。

付款办理

出纳

各级审批后,《付款审批单》及附件返回财务部,出纳办理付款。

付款登记

财务部

开发部

法律合约部

已付款情况,财务部、开发部和法律合约部分别更新登记于《合同执行情况登记表》。

4.3专业劳务服务费用付款

步骤

工作内容

涉及岗位

岗位岗

步骤说明

付款申请

工程管理部/或其他相关业务部门

工程管理部按合同履行情况提交《付款审批单》,附相关附件,并注明是否预付款、是否计划内付款,本部门经理审签;

如为计划外付款,附《计划外付款申请说明》。

付款申请初审

法律合约部

法律合约部复核合同执行情况,法律合约部经理审签。

付款申请预算审核

预算管理岗

财务部预算管理员根据月度用款计划审核付款申请,并审签申请单据。

付款申请合同审核

财务部经理

财务部经理对照相应合同审签付款申请。

付款申请复审

财务总监

总经理

分管副总

计划外或预付款的付款申请,交总裁办公会审议,经分管副总、财务总监和总裁审签;

计划内的付款申请,交财务总监及分管副总审批,付款金额在2万以上的,交总经理审批。

付款办理

出纳

各级审批后,《付款审批单》及附件返回财务部,出纳办理付款。

付款登记

财务部

开发部

法律合约部

已付款情况,财务部、开发部和法律合约部分别更新登记于《合同执行情况登记表》。

4.4销售费用付款

步骤

工作内容

涉及岗位

岗位岗

步骤说明

付款申请

营销部

营销部按合同履行情况,提交《付款审批单》,注明是否计划内付款,是否预付款,并附相关附件,经本部门经理审签;

如为计划外付款,附《计划外付款申请说明》。

付款申请预算审核

预算管理岗

对广告费等,财务部预算管理员根据月度用款计划审核付款申请,并审签申请单据。

佣金支出的审核

财务部经理

对佣金,财务部经理根据合同原件和销售统计附件,审核付款申请。

付款申请合同审核

财务部经理

其他销售费用,财务部经理对照相应合同审签付款申请。

付款申请复审

财务总监

总经理

分管副总

计划外或预付款的付款申请,交总裁办公会审议,经分管副总、财务总监和总裁审签;

计划内的付款申请,交财务总监及分管副总审批,付款金额在2万以上的,交总经理审批。

付款办理

出纳

各级审批后,《付款审批单》及附件返回财务部,出纳办理付款。

付款登记

财务部

营销部

法律合约部

已付款情况,财务部、营销部和法律合约部分别更新登记于《合同执行情况登记表》。

5、单据与记录

6、流程图

开发项目前期费用付款流程(见附件一)

材料及设备款付款流程(见附件二)

专业劳务费用付款流程(见附件三)

销售费用付款流程(见附件四)

第5篇置业公司子公司开发业务工程付款管理程序

1、目的

为确保子公司开发类业务工程款的对外资金付款结算符合公司实际业务及日常运作需要,对外付款内容、手续及程序符合内部控制规范,对外结算业务在财务授权体系监控下进行,特制定本办法。

2、适用范围

2.1本程序适用于子公司开发类业务工程款的付款活动。

2.2本办法适用于子公司财务部、工程管理部,其他部门对涉及到的有关规定亦应遵照执行。

3、相关程序及文件

3.1支票管理程序

3.2汇票管理程序

4、工作程序

4.1子公司开发业务工程付款程序(计划内)

步骤

工作内容

涉及岗位

岗位岗

步骤说明

工程量确定

子公司工程管理部

子公司合约部

每月,子公司工程管理部按监理单位的完工量核实确定工程报量,向合约部提交《工程进度报量审批表》或其他文件,由合约部负责人审签。

付款申请

子公司工程管理部

工程管理部具体项目责任人按确定的工程报量或合同履行进度,与合同对方协商一致,提交《付款审批单》,并注明为计划内支出,附《工程进度报量审批表》或其他文件,经工程管理部经理审签后,交财务部。

付款申请预算审核

子公司预算管理岗

财务部预算管理员根据月度用款计划审核开发业务工程付款申请,按预算控制要求审签付款申请;

如付款申请不属于《月度资金计划》列支范围,或金额超过计划,并未附《计划外付款申请说明》的,返回工程管理部执行计划外工程付款程序,见4.2。

付款申请合同审核

子公司财务部经理

财务部经理核对相应合同,签字确认。

付款申请复审

子公司分管副总

子公司财务总监

子公司总经理

付款申请经分管副总和财务总监审签后;

单笔付款金额超过2万元,交总经理审签。

付款申请的母公司审批

母公司财务总监

单笔金额超过50万的,交母公司财务总监审签。

付款执行

子公司出纳

经各级审签完毕,《付款审批单》及附件返回财务部,出纳据此办理付款。

付款情况登记

子公司财务部

子公司工程管理部

子公司合约部

已付款情况,财务部、工程管理部和合约部分别更新登记于《合同执行情况登记表》。

4.2子公司开发业务工程付款程序(计划外)

步骤

工作内容

涉及岗位

岗位岗

步骤说明

工程量确定

子公司工程管理部

子公司合约部

每月,子公司工程管理部按监理单位的完工量核实确定工程报量,向合约部提交《工程进度报量审批表》或其他文件,由合约部负责人审签。

付款申请

子公司工程管理部

工程管理部具体项目责任人按确定的工程报量或合同履行进度,与合同对方协商一致,提交《付款审批单》,并注明为计划外支出,附《工程进度报量审批表》或其他文件,以及《计划外付款申请说明》,经工程管理部经理审签后,交财务部。

付款申请预算审核

子公司预算管理岗

财务部预算管理员根据月度用款计划审核开发业务工程付款申请;

如未附《计划外付款申请说明》,或该说明与实际超计划情况不符的,返回工程管理部重新执行步骤2;

如已附《计划外付款申请说明》,且该说明与实际超计划情况一致,预算管理员根据预算控制情况审签。

付款申请合同审核

子公司财务部经理

财务部经理核对相应合同,签字确认后,交总经理办公会。

付款申请复审

子公司总经理办公会

子公司分管副总

子公司财务总监

子公司总经理

总经理办公会审核通过后,分别经分管副总、财务总监审签后,交总经理审签。

超计划付款申请的母公司审批

母公司预算管理岗

母公司财务总监

超计划的付款须经母公司预算管理员和财务总监审签。

付款执行

子公司出纳

经各级审签完毕,《付款审批单》及附件返回财务部,出纳据此办理付款。

付款情况登记

子公司财务部

子公司工程管理部

子公司合约部

已付款情况,财务部、工程管理部和合约部分别更新登记于《合同执行情况登记表》。

5、单据与记录

《付款审批单》

6、流程图

6.1子公司计划内工程付款流程

6.2子公司计划外工程付款流程

第6篇置业公司母公司开发业务工程付款管理程序

1、目的

为确保母公司开发类业务工程款的对外资金付款结算符合公司实际业务及日常运作需要,对外付款内容、手续及程序符合内部控制规范,对外结算业务在财务授权体系监控下进行,特制定本办法。

2、适用范围

2.1本程序适用于母公司开发类业务工程款的付款活动。

2.2本办法适用于本公司财务部、工程管理部,其他部门对涉及到的有关规定亦应遵照执行。

3、相关程序及文件

3.1支票管理程序

3.2汇票管理程序

4、工作程序

4.1母公司开发业务工程付款程序(计划内)

步骤

工作内容

涉及岗位

岗位岗

步骤说明

工程量确定

工程管理部

法律合约部

每月,母公司工程管理部按监理单位的完工量核实确定工程报量,向法律合约部提交《工程进度报量审批表》或其他文件,由法律合约部负责人审签。

付款申请

工程管理部

工程管理部具体项目责任人按确定的工程报量或合同履行进度,与合同对方协商一致,提交《付款审批单》,并注明为计划内支出,附《工程进度报量审批表》或其他附件,经工程管理部经理审签后,交财务部。

付款申请预算审核

预算管理岗

财务部预算管理员根据月度用款计划审核开发业务工程付款申请,按预算控制要求审签付款申请;

如付款申请不属于《月度资金计划》列支范围,或金额超过计划,并未附《计划外付款申请说明》的,返回工程管理部执行计划外工程付款程序,见4.2。

付款申请合同审核

财务部经理

财务部经理核对相应合同,签字确认。

付款申请复审

分管副总

财务总监

总裁

付款申请经分管副总和财务总监审签后;

单笔付款金额超过2万元,交总裁审签。

付款执行

出纳

经各级审签完毕,《付款审批单》及附件返回财务部,出纳据此办理付款。

付款情况登记

财务部

工程管理部

法律合约部

已付款情况,财务部、工程管理部和法律合约部分别更新登记于《合同执行情况登记表》。

4.2母公司开发业务工程付款程序(计划外)

步骤

工作内容

涉及岗位

步骤说明

工程量确定

工程管理部

法律合约部

每月,母公司工程管理部按监理单位的完工量核实确定工程报量,向法律合约部提交《工程进度报量审批表》或《合同进度审批表》,由法律合约部负责人审签。

付款申请

工程管理部

付款申请预算审核

预算管理岗

财务部预算管理员根据月度用款计划审核开发业务工程付款申请;

如未附《计划外付款申请说明》,或该说明与实际超计划情况不符的,返回工程管理部重新执行步骤2;

如已附《计划外付款申请说明》,且该说明与实际超计划情况一致,预算管理员根据预算控制情况审签。

付款申请合同审核

财务部经理

财务部经理核对相应合同,签字确认后,交总裁办公会。

付款申请复审

总裁办公会

分管副总

财务总监

总裁

总裁办公会审核通过后,分别经分管副总、财务总监审签后,交总经理审签。

付款执行

出纳

经各级审签完毕,《付款审批单》及附件返回财务部,出纳据此办理付款。

付款情况登记

财务部

工程管理部

法律合约部

已付款情况,财务部、工程管理部和法律合约部分别更新登记于《合同执行情况登记表》。

5、单据与记录

5.1《付款审批单》(见附件一)

6、流程图

6.1母公司计划内工程付款流程(见附件二)

6.2母公司计划外工程付款流程(见附件三)

第7篇对外付款（支票）报销管理规程规定

对外付款(支票)及报销管理规程补充规定

(一)、所有支出款项需提前列入“月度资金收支预算表”,按照“先申报,后支付”原则办理相关财务手续。

a)使用支票结算的支出款项,按照《对外付款(支票)及报销管理规程》中“支票结算”相关条款执行。

b)使用现金结算,凡100元以上现金支出须提前填写“借款单”,经总经理签字同意后,到财务部领取备用金。

i.、各部门需要办公用品及礼品由办公室统一购买,办公室在购买前提出用款申请,填写“借款单”。

ii.有关单位和个人向财务支取现金须提前填写“借款单”并注明款项的用途,金额且有审批人的签字。

iii.汽车使用费中,过路费、过桥费、洗车费及临时加油费不需填写“借款单”。

iv.员工报销的各项福利不需填写“借款单”。

c)信用卡结账按照《信用卡使用须知》执行。

1.、各项费用支出须附明细。

各项费用支出,经办人在将发票送至财务部审核时,原则上须将明细提供至财务部,财务部实行监督。

1、经办人取得发票,经经理签字后,先到财务部审核,确认发票有效(如发票是否为正式发票、是否有涂改、日期是否有效、内容是否属实等),加盖“已审核”戳记,再经总经理批准,签字报销。

2、停车费、过路费、等运杂费,经办人粘贴好后,先到财务部审核后,经总经理批准,签字报销。

3、经办人取得的出租车费发票洗车费发票及公务车汽油费发票,经办公室审核有效(确认是否提前申请),办公室经理签字后,由办公室统一报送总经理批准。

4、员工报销各项福利(含制装费、电话费、医疗补助、过节费等),由职工本人签字后,交办公室,办公室经理审核备案经总经理批准后送财务部确认有效,签字报销。

第8篇工程管理制度--工程进度付款管理办法

工程建设管理制度:工程进度付款管理办法

为严格工程进度款支付的审查和管理,特制定本办法。

本办法由工程部负责实施。

一、工程进度付款由施工单位按照规定的格式向监理单位提出申请,监理单位审查,工程部审核后,报总经理批准。

二、施工单位的进度付款申报程序

1、施工单位每月25日前向监理单位报送工程月进度报表。报表包括形象进度、工程量清单、甲方供应材料量、工程进度价款。

2、对于工期在一个月以内、造价在20万元以下的零星工程,不申报进度付款。

3、申报进度付款的最小限额为20万元。凡当月完成额不足20万元的不予受理,施工单位应将其合并至下月一并申报。合并后的进度付款申报仍不足20万元的,需再合并至下一月;―依此类推,直至办理竣工结算。

4、施工单位申报的进度付款必须是当月完成的合格产品。施工单位应以诚信态度避免超报、虚报。如发现上述行为,将不予办理进度付款。

三、监理单位按照以下规定进行进度付款审查

1、监理单位以其质监合格的工程量为依据进行进度付款审核。对于建安工程,监理单位可将工程造价拆分到每个自然层。在每个自然层的基础上再根据具体情况拆分到土建、给排水、采暖、通风、强弱电、消防等相应专业,并能用形象表述进度价款。对于室外配套工程可根据具体情况分区、按施工工艺进行拆分。

2、监理单位应按施工合同规定审定工程进度价款。

3、监理单位按形象进度审核价款。审核报表及审核汇总表,经现场专业监理工程师(负责完成合格工程量审核)、预算监理工程师(负责预算价审核)、总监理工程师签字后加盖公章于25日前报建设单位工程部。

4、监理单位应根据审核进度付款结果和合同付款规定向工程部报送工程进度款支付凭证。

四、公司及工程部应按照以下规定进行工程进度付款审核。

1、工程部有关专业管理工程师审查是否有超报、虚报及不合格项目等,并审核形象进度,经工程部负责人签字后,在28日前报公司总工程师审核。

2、公司总工程师复核价款,并审查是否在预算控制范围内。

3、经总工程师审定的进度款支付凭证经总经理确认审签后付款。

4、为控制工程进度款的超付现象,工程进度付款一般应控制在审定工程进度付款额的70%(原来写80%)以内。(合同另有特殊约定的除外)

5、财务部负责工程款支付凭证台帐。工程款支付凭证及进度报表一式三份,财务部、监理单位、施工单位各一份需增加份数的按实增加。

第9篇房产经纪商品房分期付款管理办法

房产经纪公司关于商品房分期付款的管理办法

鉴于采取分期付款方式购买商品房的客户大多享受了一次性付款的优惠折扣,而目前逾期支付的现象时有发生,为保障公司的利益,特制定本管理办法,全体销售人员须共同遵守。

第一条在约定分期付款期限内客户不能如期付清应付款项的,销售代表必须积极催要应付款,如在7日内将应付款收回的,销售代表、销售主管、销售经理则免于处罚。

第二条在约定分期付款日到达后7日内,客户不能付清应付款项的,销售代表、销售主管、销售经理自第8日起每延期一日扣罚该套房屋应发全部佣金的1%(含入住后应发放的20%)。

第三条客户在约定分期付款日到达后,超过30日仍不能付清应付款项的,销售代表、销售主管、销售经理自第30日起每延期一日扣罚该套房屋应发全部佣金的2%(含入住后应发放的20%),直至该套房屋的佣金扣完为止。

第四条销售代表、销售主管、销售经理扣罚的罚金当月于佣金或底薪中扣除。

第五条销售支持部于每月25日以前将当月的逾期明细单交综合计划部备案。

第六条本管理办法的处罚审批人为营销总监,审批后将处罚单于每月25日以前交行政人事部备案。

第七条本制度解释权在公司行政人事部。

第10篇分期付款业务管理高级岗工作职责内容

1.负责制定分期付款业务的战略规划、经营计划。

2.负责制定和完善分期付款业务的管理办法、业务规定、操作规程。

3.负责分期付款业务系统的开发、推广和优化,拓展信用卡分期消费信贷业务。

第11篇公司应收应付款账目管理

公司应收应付款账目管理

1、公司对应收、应付、预支、预收账款由财务经理指定专人负责。对该科目的管理职员须按期核对清账,特别对应收、预支账款要严格管理,每季末要作出账龄分析,加速资金回流速度。详细应收账款管理见销售管理制度。

2、对公司有关单位往来账目,要按期对账,每季度对账一次。防错记、漏记(单腿账)。对借款应于每月制作其他应收款统计表用于核对借款数额。

3、对公司大额应收款款项,财务有责任了解款项的去向,并按期进行核查。

第12篇分公司费用报销付款申请借支管理

分公司费用报销、付款申请及借支管理

为了规范公司的费用报销、付款和借款管理,公司执行先申请、再执行、后报销或请款的管理模式及公司各项费用额度控制和例外支出申请审批制度。

一、费用管理原则

1.费用报销必须严格按照财务制度办理,任何人报销费用必须手续齐全,符合程序;

2.报销费用的票据必须有经办人签字,注明时间和用途,并附有原始单据、入出库等相关单据;

3、不得报销与工作无直接关系的个人用品及工作无直接关系的费用支出,如特殊原因购买的办公用品,个人离职时应收回,无法收回的应按新旧程度按购买价折价扣回;

4、当期费用须当期报销;

5.费用在一定的合理额度范围内控制使用,额度的依据是工作量、销售额、工作职务、员工人数等。

二、费用报销、资金支付审批权限

1、公司的支出审批根据适当授权、分级分项控制的原则进行管理;

2、公司的费用报销、借款、工资发放、付款等支出由被总公司授权人在授权范围内进行审批,超过授权范围的,由被总公司授权人审核后,报送总公司审批;

3、各部门所发生的费用等各项支出必须由部门主管进行审核后,送到财务部审核后,方可送到被授权人及总公司进行逐级审批;

4、公司被授权人的借款、报销、请款的审批人为上一级有审批权限的主管或总公司总裁;

5、有审核、审批权限的被授权人、应在财务部门签留字样备案。

三、费用报销、请款、借款流程

(一)费用报销流程及规定

1、公司员工因公借款或报销,经办人统一填制、整理好借款单、费用报销单、车票、采购申请单、验收单、发票等单据(要求单据按照类别及时间顺序整理分类),并在全部原始凭证后签名,先由各部门主管签署审核意见后送到公司财务部审核,然后送往被授权人、总公司审批后,出纳方可给予办理借款或报销;

2、员工出差应填写出差申请单,并按规定程序报批后,可据此办理借款申请及办理机票、客房等事项预订工作,借款申请经审批后,方可到财务部门预借差旅费;

3、员工出差返回、采购、招待完毕后,须及时整理好有关费用单据,填写费用报销单,并附上相关单据,并于出差返回或事务办理完毕后3日内将报销单据交部门主管审核,再送财务部,延期递交的,财务有权拒绝受理,一切费用由经办人自行承担。

(二)员工差旅费报销标准

1、本地差旅

(1)报销市内交通车(船)费时,应在报销报告附件上注明每次行程的事由、起迄点及费用;

(2)严格控制市内的的士费报销。市内办事搭乘的士,应说明事由并事先取得分公司负责人的批准,方予报销。如没有分公司负责人的批准,凡搭乘的士的费用一律不予报销。对弄虚作假者,一经查出,将从严处理;

(3)本地出差员工派用公司车辆的,不再报销相关的交通费;

(4)现金报销实行周报制度,即上周发生的各项现金报销费用,应及时整理并于本周星期三前办理报销手续。一般不允许跨月报销;

(5) 本地出差,无法在用餐时间(参照公司的作息时间表)前赶回的,每人每餐补助10元,不再报销其他餐费。如无经审批的出差申请单,不发补助,也不报销相关费用。

2. 外地差旅

(1)出差审批

所有需要到外地出差的员工,必须填写出差申请单经部门主管审核后,由分公司经理批准,方可出差;

出差申请单:在出差前必须把手续完备的申请表存根联交给考勤部门考勤,而保留财务联直到报销为止;

(2)出差交通费报销标准

分公司要求各出差员工尽可能选择最经济的交通工具,限制员工随意乘坐飞机、火车软卧。分公司负责人以下的出差员工需要乘坐飞机、火车软卧,应事先经总公司总裁的批准。

a. 机场至市区往返应乘坐大巴,并根据发票报销;

b. 公司到外地及返回,应乘坐大巴或火车,如需要乘坐飞机,应在出差申请单上注明从哪里到哪里需要乘坐飞机,报送总公司总裁审批;

c. 外地出差的市内交通费报销额度:

各出差人员,应提供外地出差的市内交通车票,车票总额在每日市内交通限额与实际在外出差天数的乘积范围之内,据实报销,超过部分由个人承担。

两人或两人以上一同出行的,乘坐公交车的,交通费可以按同行人数计算;同坐出租车的,只能按照较高级别的一人额度计算,超过部分,由同行人员共同分担;同行人,分开乘坐的,按照各自的额度报销。

d. 外地出差人员住宿费用报销额度:

一般员工住宿条件为公寓、招待所、普通饭店、宾馆,部门主管级别住宿条件不超过三星级酒店,分公司负责人可以据实选择。如果开会需要,由会议主办方统一安排住宿,造成超出标准的,须说明原因,经分公司负责人审批后方可报销。

如果是两人或两人以上人员出差同一地区,应尽量安排至少两人住同一房间。不同级别的员工合住房间,适用其中较高级别员工的住宿标准。不论是否合住房间,尽可能按人分别付款,分别开具住宿发票,以便准确核算部门费用。

公司将外地出差区域划分以下三类地区:

一类地区:包括北京、上海、广州、深圳、天津、重庆等。

二类地区:上述一类地区之外的省会城市和经济发达地区城市(包括国家规定的十四个经济开放城市)。

三类地区:其他地区。

各地区,各级别员工的住宿费报销限额如下:

出差员工尽可能入住公司指定的代理订房或与公司有优惠协议的酒店,住宿费在限额内据实报销,到外地参加会议、培训等活动,统一安排住宿的,住宿费可以据实报销。

3.出差人员伙食补贴标准

补贴天数的计算办法:出发当天,以机票/车票时间为准,在12点前出发的算1天,12点半后出发的算半天,返程到达当天不计算补贴天数,即算头不算尾。

出差人员趁出差之便,经上级主管批准并通知考勤部门就近回家探亲、办事,其间的交通费自理,并且该期间视同请假,不享受出差补贴。

除以上规定外,出差人员不享受任何其他出差补贴。

4.出差分公司所在地区以外的员工移动话费,享有话费报销额度的

,按照额度范围内报销,并提供正式发票,不享有话费报销额度的,按每人每天10元进行补贴;

5.特殊情况

若有特殊情况而不能按照公司差旅报销管理规定或者公司差旅报销管理规定没有涉及的事项进行的费用报销的情形,应以合理为原则,事先取得分公司负责人的批准,方可办理相关报销手续。

(三)员工差旅费报销具体规定:

1. 住宿费及交通费按规定标准执行,超标自付(如有特殊情况需总裁批准方可报销);

2. 伙食补贴按规定标准和出行时间计算领取,不得报销与此相关的费用。如果出差参会,由会议主办方统一安排膳食并已包含在会务费中报支的,不得享受伙食补贴;

3. 差旅期间发生的日常交际应酬费用须事先告知分公司负责人,事后报销交际应酬费用时,须注明应酬原因与事由等相关内容,并单独填写费用报销单,经总经理批准方可报销。应酬发生在用餐时间,也不得享受伙食补贴;

4.本地出差不享受住宿补助;

5.员工出差返回后应于7个工作日内报销,未按规定时间报销的,财务部门应于当月工资中直接扣回该员工预借的差旅费;逾期报销的(在1个月内),须书面注明原因,经分公司负责人批准后,方可报销;

6. 超过1个月以上的出差单据、假票据或不符合规则的票据,财务部门不予报销。有关人员偏离正常出差行驶路线或擅自改变出差申请单上批准的方式与路线造成的费用,一律由本人自行承担;

7. 财务部有权对有疑问的出差费用报销单据向员工出差居住地酒店直接核实,如有虚假行为,公司将按情节轻重及公司规定对当事人进行处罚;

8. 报销外地差旅费者,必须在费用报销单附上相应的出差申请表财务联、出差工作总结、考勤部门出具的出勤情况表及按照时间顺序分门别类整理好的相关原始单证,并用附表详列每天行程及出差期间工作内容,送部门主管审核后,转送财务部审核,最后由财务统一呈报给分公司负责人审批。

(四)员工借款管理规定

公司员工因工作、生活原因需要借款,履行以下规定:

1. 员工生活费借款

员工因家庭、生活原因需要借款的,应填写借款单,报部门主管审核后,送工资核算员审核后送被分公司负责人审批,出纳方可办理借款手续。出纳将在借款当月或次月发放该员工的工资时扣回。借款原则不超过未发工资60%,特殊原因借款数额超过员工未发放工资时,借款人应找担保人,并要求担保人在借款单上签字确认。

2. 员工差旅借款

(1)员工差旅借款执行前款不清,后款不借的原则;

(2)员工因公出差需要借款时,必须根据审批后的出差申请单,填写借款单,报部门主管审核后送分公司负责人审批,财务方可给予办理借款手续;

(3)员工出差返回公司后,应在7天内根据公司费用报销管理规定及时办理报销手续,冲销差旅费借款,否则,财务部门将先行从出行员工的工资中扣除借款。

3.其他事项借款

(1)允许分公司各专职司机借用备用金1000元,原则上要求各司机每周汇总报销一次,若经常跑长途,发生费用超过备用金额,也可在累计发生费用超过备用金时,及时办理费用报销手续,并年底或离职前结清备用金借款。若车辆需要进行较全面的保养、维护所需金额超过备用金时,单独办理借款手续,执行专款专用原则,若车辆在属于公司定点维护,按月结算的维修单位维护,不得另行办理借款手续;

(2)因工伤需要,由行政部门负责办理借款及报销结算手续;

(3)因应酬需要,根据审批后的费用申请办理借款手续;

(4)各营业终端需要交纳的各种税费,由经办人员根据有关的合同协议的规定事先办理借款,接着办理各营业终端的支付事宜,然后按费用报销流程办理报销手续;

(5)各营业终端,由各收银员借款人民币500元,作为各营业终端流通备用金;

(6)因其他事项需要借款的,以有审批权限公司领导的审批手续办理借款事宜;

(7)、各项借款和备用金在春节放假前全部结清,未结清者不予发放工资,合理的备用金春节完上班后再办理备用金借款手续予与付款;

(六)领用公司物资,各部门应先向公司物资保管部门查询相关办公用品库存情况,若有库存,各部门需要填写领料申请单,报部门主管审批后到物资保管部门领用。物资保管应根据领料申请单或生产指令单,填写领料单(存根联、仓库联、财务联),并要求领料人签字后发料;若无库存,应填写物资采购申请表,送公司领导审批,转交给采购部进行采购。采购部参照公司采购管理规定执行;

(七)关于通讯,分公司将根据各部门各人员岗位特点给每个员工制定通讯费报销额度。员工申请话费报销,应填写费用报销单,并附上话费发票,送部门主管和财务审核后送公司领导审批,在额度范围内,分公司据实给予报销;超出额度的,分公司原则上不给予报销,情况特殊需要报销的,员工还应填写费用支出申请表,送给公司领导审批,审批后,分公司方可据实给予报销,否则分公司将按额度给予报销;

(八)关于公司车辆使用,对于日常的油费、过路费、停车费、洗车费等费用,要求公司司机一周填写一次费用报销单,并附上派车单、发票等相关单据,送分公司负责人审批,后给予报销;对于需要支付车辆保险费、养路费、维修费,公司司机应事先填写费用支出申请单,送分公司负责人审批后办理借款手续,出纳方可付款。借款之日起一周内,经办人员应填写费用报销单,并附上发票等相关单据,送分公司负责人审批,出纳方可给予报销;

(九) 关于邮寄费,分公司原则上长期与一家快递公司合作,按月结算,各部门收到上述快递公司送来或要求快递分公司送出的邮件时应及时填写邮件接收发送单,月末汇总后三日内将汇总表、邮件接收发送单送到公司财务部,由财务部与快递公司进行结算;对于其他零星的邮寄,经办人员应在邮寄后三天内,填写费用报销单,并附上发票等相关单据,送分公司负责人审批,后给予报销。

(十)工资结算

1、对于新招聘人员,人事部门,应将该员工的待遇情况,及时书面通知工资结算人员;

2、提成人员工资,各营业终端主管应及时上报各员工的提成计算表上报给公司工资结算人员;

3、考勤部门和各营业终端主管应及时将各员工的出勤情况及时报送给工资结算员;

4、根据公司规定对于员工进行的奖惩,由各部门主管上报给行政主管审批后进行公告,并报送给工资结算员;

5、工资结算员,应按照规定的期限上报工资汇总表及明细表,并附上新增人员待遇通知书、奖惩单据,交给财务审核,再上报给分公司负责人审批。出纳再根据审批后的工资表,按规定时间发放工资。各部门要积极配合工资结算人员工作,及时做好各自的资料报送工

作,不要随意找借口搪塞,影响公司员工工资的按时发放;

6、对于开除的员工,由行政部门安排相关部门及时办理好该人员的离厂手续,并通知工资结算人员结算该人员工资,并交给出纳签字,并注明该员工的借款情况,并交给分公司负责人审批,出纳再给予结算工资;

7、对于擅自离职的员工,相关部门应及时向行政管理部门进行汇报。行政部门应进行查证,属实的,应及时安排相关部门办理该人员的离厂手续,并通知工资结算员,结该员工未结算工资,后转交财务进行账务处理;

8、员工因合同到期或者辞职获批准后,办理了辞职和离厂手续。行政部门,应通知工资结算人员结算该人员工资,并交给出纳签字,并注明该员工的借款情况,并交给财务审核和分公司负责人审批,出纳再给予结算工资;

9、分公司核算员计算工资后,报给财务审核,然后报送分公司负责人审批;

10、公司部门主管及以上级别人员的待遇,应上报总公司人力中心审核,并报总公司财务中心备案;

11、其他合同和公司制度未规定的员工过节费、各种补贴、津贴、奖金等福利待遇,由分公司拟定申请,并上报总公司总裁审批后实施。

(十一)其他报销事项

分公司临时发生的需要支付的无法预测的财务制度没有规定的其他事务,公司要求各部门执行先申请,后执行的审批制度,由经办人员事先填写费用申请单,报送分公司负责人审批后执行。执行之后,在财务规定的报销时间内,经办人员应填写费用报销单、附上发票、送货单、验收单、收款收据、审批后的费用申请单等有关单据,报部门主管和财务审核后,送公司领导审批,出纳方可给予办理报销手续。若经办人需要借款,按照财务规定借款流程实施。

四、付款申请

(一)现金采购

采购员根据审批后的采购申请单以采购备用金或借款进行采购后,交给公司指定人员进行验收,填写费用报销单,附上采购申请单、供应商送货单、发票、验收单等,在采购完成后一周内送部门主管和财务审核及公司领导审批。

(二)预付及月结采购

1、需要预付的采购,采购员根据审批后的采购申请和采购合同、协议等条款填写付款申请单,并附上审批后的合同、协议、采购申请单复印件、收款账户、付款委托书(收款单位与合同签署单位不一致时提供),送部门主管和财务审核后,送审批权限的分公司负责人审批后,转给出纳付款。采购物资验收合格后,采购员根据合同协议的要求及与供应商的对账单,填写付款申请单,参照预付款办理流程执行,并负责催讨税务发票;

2、月结或先发货后付款的采购,采购员根据合同、协议的要求及与供应商对账情况,填写付款申请单,参照预付款流程办理付款手续,并负责催讨税务发票。

五、报销手续及要求

1、各分公司经营发生的各项对外资金支付,包括原材料、存货采购,支付的货款及运杂费,按合同规定支付的预付货款款等支出,由资金使用部门提出申请并经部门主管签字后,送财务部门审核用款的,属正常用款的由主办会计签字后,报分公司负责人审批使用。对有问题的开支,财务部门有权拒绝支付;

特别提示:不能用收到的销售款(包括承兑汇票等)直接支付费用。收到的货款应先交存入货款户,支付的费用款等按规定办理。否则按违规处理!

2、一般财务事项报销,要有经手人(申请人)、部门主管签字;采购物品,除经手人(申请人)、部门主管签字外,还要有验收人或证明人签字;日常办公物品、低值易耗品、各类业务推广、业务宣传、企业宣传项目等的采购或者维修申请固定资产的物品,金额较大的(超过2000元或it电子设备超过1000元),必须附上经总公司董事长或总裁审批的请购单或经批准的报价单、合同(批准文件必须作为报销附件,为必要条件),办理完入库手续后有经手人(申请人)、验收人、部门主管及分公司领导签字,方可报销;

3、分公司总经理、副总经理和部门主管的签字批准权限,根据公司统一的授权政策执行;

4、新开店必须严格按先申请后开支原则。装修、房租、购买固定资产必须事先申请,经总公司董事长或总裁书面批准的装修预算、合同、固定资产购买预算作为支出申请必备附件,特殊情况电话等口头申请的,应及时补办书面手续,没有书面批准文件的不得开支,已开支的责任人负相应经济责任;

5、分公司单次费用超过2000元的应事先申请,经总公司董事长或总裁书面批准后方可列支,批准文件作为开支必备附件之一;

6、报销购物发票,如果未能在发票上列明物品明细,则无论金额大小,都要有购物清单。如对方单位确实不能提供清单的,需由经手人(申请人)根据购物单价、购物数量等补列购物清单,经验收人、部门主管核对无误并签字后凭正式发票、送货单和自制购物清单报销;

7、各部门报销招待餐费,须列明用餐的人员、时间和事由,严格执行先申请后招待的流程,报销单据应为正式发票并附详细菜单;

8 、因公出差的,必须附上经总经理批准的出差申请单,本地出差,由部门主管批准,严格执行先申请后出差的流程。交通费用凭乘车人、部门主管签字报销,每次报销的车票要求在背后写清楚起止地点和时间,经手人(申请人)须将车票按金额整理、粘贴汇总,填写总金额。报销住宿费用,应提供正式的酒店住宿发票和清单。市内交通费不得超过报销限额。未经批准改变行程产生的费用不予报销。差旅费报支应严格按公司标准列支;

9、严禁报支非公务活动产生的费用,分公司为个人充值的电话费、交通卡等限公务活动中使用,发现非公务活动中使用的,一律按违规金额5倍扣回;

10、公务活动中个人违法、违章、违规等罚款不得报销;

11、合理的费用支出应取得对方的手续完整(包括对方公章、经办人、收款人、收款人联系方式、联系电话等)正式发票,不得用自己填写的收据或白条代替,特殊原因不能取得票据的仅限于低于100元并写明原因, 分公司负责人审批后报销;高于100元的未取得对方的手续完整的发票无论何种原因都不能报销列支;

12、分公司对外签订的合同、协议等经济活动文书应全部报一份分公司主办会计,作为费用支出审核依据,未将手续完备的合同、协议未报主办会计备案的主办会计有权拒绝退回处理;分公司主办会计应妥善保管相关文书,定期交总公司财务留档,作为总公司审计公公司费用合理性的依据,不得擅自丢弃、销毁等;

13、分公司财务负责人应认真审核财务开支的必要性、真实性、合理性、合法性;

14、分公司财务负责人应认真审核支出手续的完整性(包括支出凭证、经批准的预算、申请单、合同、协议书面依据等);

19、情况特殊需要特别处理的费用报销单或付款申请,必须经常董事长或总裁书面签字认可。任何口头通知都不得作为财务部执行的依据。

六、费用报销单填列规

范。

1、费用报销单必须用蓝、黑水笔或蓝、黑书钢笔书写,不得使用圆珠笔等,用胶水粘贴附件,不得使订书针、大头钉、回形针串别。不符合规定的,财务部门作退回处理;

2、报销的原始发票原则要求是正规发票,除定额票据外,其余票据都必须是经复写纸一次性套写清楚的票据,收据(财政票据除外)及白条不予报销;特殊原因无法取得,需写明原因,领导审批;发票级次:增值税发票-普通发票-正式收据;

特别提示:能索取正式发票(增值税发票、普通正式发票)不索取用小票、收据等不规范发票报销的,财务部门有权退回;