出纳工作职责和报销流程

出纳工作职责和报销流程

出纳作为企业财务管理的关键环节，其职责和报销流程的清晰明确对于保证企业财务健康运行至关重要。本文将探讨出纳的主要职责，报销流程的步骤，以及规章制度的编写方法，为各组织提供参考。

一、出纳工作职责

出纳的工作核心在于管理企业的现金流动，确保资金的安全和有效利用。具体职责如下：

1. 现金管理：负责日常的现金收付，包括接收销售收入，支付供应商款项，处理员工报销等。

2. 账目记录：准确记录每一笔收支，及时更新现金日记账和银行存款日记账，确保账实相符。

3. 银行对账：定期核对企业银行账户余额，与银行对账单进行比较，发现差异需及时查明原因。

4. 票据审核：审核各类票据的合规性，如发票、收据等，确保交易的真实性。

5. 资金预测：协助财务部门进行短期资金预测，以便合理调度资金。

二、报销流程

报销流程是企业内部财务管理的重要组成部分，一般包括以下几个步骤：

1. 员工提交：员工完成业务活动后，收集相关发票或收据，填写报销单。

2. 初步审核：出纳收到报销单后，核对发票真伪，检查费用是否符合公司政策。

3. 部门审批：部门负责人审核报销单的合理性，确认业务关联性。

4. 财务复核：财务部门对报销单进行二次审核，确保会计核算的准确性。

5. 出纳付款：审核通过后，出纳按照规定支付报销款项，更新财务记录。

三、规章制度怎么写

规章制度的编写应遵循以下原则：

1. 明确性：条文要清晰、简洁，避免模糊不清或产生歧义。

2. 完整性：涵盖所有必要的工作环节，确保无遗漏。

3. 实用性：符合实际工作需求，易于执行。

4. 法规遵从：确保符合国家法律法规和行业标准。

5. 可更新性：随着企业发展和外部环境变化，应及时修订和完善。

四、规章制度包括哪些

规章制度通常包括：

1. 组织架构和岗位职责

2. 工作流程和操作指南

3. 财务政策和程序

4. 风险管理和内部控制

5. 法律法规遵守规定

6. 争议解决机制

五、规章制度的作用和意义

作用和意义

1. 提高效率：明确的流程指导，减少工作中的混乱和延误。

2. 规范行为：防止不合规行为，保障公平公正。

3. 风险防范：通过设定规则，降低潜在风险。

4. 企业文化建设：体现企业价值观，塑造共同行为准则。

六、规章制度怎么制定

制定规章制度时，应注意以下几点：

1. 充分调研：了解实际工作情况，收集各方意见。

2. 专家参与：邀请财务、法律等专业人员参与，确保内容专业性。

3. 多次修订：初稿完成后，广泛征求意见，多次修改完善。

4. 培训实施：发布前进行培训，确保员工理解并执行。

七、规章制度格式要求

规章制度的格式一般包括：

1. 标题：简明扼要，反映内容主旨。

2. 引言：说明制定的目的、依据和适用范围。

3. 正文：详细列出各项规定，按逻辑顺序排列。

4. 附则：包含解释权归属、修订条款等。

5. 签署和日期：由负责人签署并注明生效日期。

出纳工作职责和报销流程的明确，以及规章制度的科学制定，是企业财务管理的基础。只有这样，才能确保财务工作的顺畅进行，为企业的稳健发展提供有力保障。

出纳工作职责和报销流程范文

出纳工作职责

一、认真做好幼儿园的往来帐目，做好现金收支。

二、严格执行现金管理制度，做到日清月结，手续齐备，数目清楚，不得以工作之便牟取私利。

三、坚持原则，手续健全,发票必须有经手人、验收人、领导签名方能报销。

四、不断提高业务水平，熟悉各项费用支出，勤俭节约、工作热情、细心、态度和蔼，除做好本职工作外，服从园领导分配的其它工作。

五、严格遵守如库存现金超额，超过核定的限额，必须存入银行，不得自行保留。

六、按照规定，收入现金必须开给交款人正式收据。支付现金应取得合法的票据。

七、对弄虚作假、严重违法的原始凭证不予受理，同时应及时向单位领导报告。

八、及时办理现金收支的账户处理，必须单独设立现金日记账。出纳人员应每天核对现金库存，做到日清月结，不得作制，不准白条抵库，每天编制记账凭证输入电脑，保证账款相符。

九、出纳员开出的收据，必须在帐上反映或在收据存根量上登记入帐的凭证号。

十、保存好每月的凭证，不得对财务人员以外的人查询。因故调动或离职应办好移字手续，并由园长负责监交。

报销流程

借款单据

1、员工如需借款，需先经园长同意，然后填写借款单据，注明借款用途，借款时间，借款人，借款金额（大小写）等信息。

2、园长签字后，到财务处借款。借款人自借款后财务挂借款人个人账户（公事或私事一律挂个人账户），借款人事情办完后抓紧时间报账，否则下月开工资时从工资中扣除（备用金除外）。

报销单据

1、日常费用指日常发生的、经常性的费用类（不含货款、加工费、工资），该类费用报销时，一律使用“费用报销单”进行报销；（如购买办公用品、幼儿用品、应在票据粘贴处写明）

2、“票据粘贴处”应附发票或收据，附件内容、大小写金额必须一致，如有不一致者，按最小金额报销；

3、附件一律用胶水粘贴在“票据粘贴处”正面，并保证票据正面朝上，不得倒置；

4、报销流程：

①、费用报销者自行将报销附件粘贴于“票据粘贴处”后，并按“票据粘贴处”上内容填写完整并在报销人处签字；

②、报销单送财务处审核签字；

③、经审核无误的“票据粘贴处”送园长处审批。

④、出纳根据园长审批后的报销单支付款项或结清借款。

二、费用发生尽量取得正式税务发票；如为收据报销时，收据上必须有服务方的合法印章或签字。

三、支付款项票据必须保证干净、整洁、书写规范、大小写数据清晰且一致。

本报销制度适用于公司全体人员并从文发之日起执行，请全体人员共同遵守，如有不懂处可向财务部咨询。

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