开支管理制度3篇

开支管理制度是企业运营的核心组成部分，旨在规范公司的资金支出，确保财务健康和运营效率。该制度涵盖了预算编制、审批流程、报销规定、成本控制、审计监督等多个方面，旨在实现财务透明，防止浪费，并促进资源的有效分配。

包括哪些方面

1. 预算管理：设定年度或季度的开支预算，明确各部门的经费限额。

2. 支出审批：设立多层次审批机制，确保每一笔支出的合理性与必要性。

3. 报销政策：制定详细的报销流程和标准，规范员工的报销行为。

4. 成本控制：实施成本分析，监控各项开支，及时调整策略以降低成本。

5. 内部审计：定期进行财务审计，检查开支是否符合规定，防止违规行为。

6. 财务报告：定期发布财务报告，向管理层和股东展示开支状况。

7. 法规遵从：确保所有开支活动符合国家法律法规和行业规定。

重要性

开支管理制度的重要性体现在以下几个方面：

1. 确保财务稳健：通过严格的开支控制，企业能有效防止财务风险，保证长期稳定发展。

2. 提高资源利用率：通过合理预算和成本控制，优化资源配置，提高经济效益。

3. 促进公平透明：清晰的审批流程和公开的财务报告，增强员工信任，提升组织文化。

4. 防止腐败：严格的审计监督，减少不正当支出，保护企业资产安全。

5. 帮助战略决策：准确的财务数据为管理层提供决策依据，支持企业发展战略。

方案

1. 制定详细预算：各部门需提交详细的预算计划，由财务部门审核后报管理层批准。

2. 强化审批流程：建立多级审批，如超过一定金额的支出需由高级管理层审批。

3. 实施电子报销系统：采用自动化工具，提高报销效率，同时减少人为错误和欺诈。

4. 定期成本分析：通过数据分析，找出成本过高的项目，采取措施降低成本。

5. 加强内部审计：设立独立的审计部门，定期进行财务检查，对违规行为严肃处理。

6. 提升财务透明度：定期公开财务报告，让员工了解公司财务状况，增加信任感。

7. 培训与教育：对员工进行财务知识培训，让他们理解并遵守开支管理制度。

通过以上方案，企业能够建立起一套有效的开支管理制度，从而实现财务的有序管理，推动企业的健康发展。

开支管理制度范文

第1篇 某商业街地产公司费用开支管理制度

商业街地产公司费用开支管理制度

一.费用开支管理制度△d_/cw-06-01

1.所有费用的支出一律须上报总经理审批并经财务经理审核后,方可报销。

2.计划审批制度:

2.1开支计划的审批:各部门用款须事前做好计划,由部门经理首批,经分管副总审核并报总经理批准,财务经理审核后方可办理借款手续。工作流程如下:

2.2采购计划的审批:各部门根据工作需要提出采购计划,由部门经理首批,经行政人事经理审核,报副总经理、总经理批准后到财务部,财务经理审核后方可办理借款手续。凡购置固定资产的价值在五万元以上的,须报公司董事会批准后方可实施。[注:固定资产、低值易耗品、办公用品等的采购工作由行政人事部负责。]工作流程如下:

3.借款制度:

3.1采购借款:由采购人员根据已批准的计划书填写用款申请单(借支现金同时填写现金借支单),交由行政人事经理审批,送财务经理审核后到出纳处借款。工作流程如下:

3.2一般性请款(差旅费、业务费):由经办人填写借支单,经部门经理审核,送总经理审批,然后向财务部门办理请款手续,工作流程如下:

4.报销制度:

4.1采购报销:由采购员填写报销单并附上原始单据,经验收后交行政人事部经理首批,后送分管副总审核,再送总经理审批后到财务部审核报销。工作流程如下:

4.2其他费用报销:由经办人填写报销单,并将原始凭证整齐粘贴附于报销单后并签上经办人的名字,经部门经理首批,送财务经理审核,由出纳统一交总经理审批后报销。工作流程如下:

5.费用开支标准

5.1因公出差发生的交通费、住宿费及住勤补助费见附表。

类 别

人 员火

车轮

船飞

机市内交通其

它住宿住勤/天

一般

地区特区一般

地区特区

正副总经理软席二等实报实报实报

部门经理卧席二等实报实报实报

主管以上人员卧席三等实报

其他人员硬席四等实报

5.2出差人员的住宿费和交通费,按标准掌握,节约部分60%归己,超支部分自理。如自带交通工具的不报交通费。

5.3出差人员乘坐火车硬座的,并从20点至次日7点在车上连续六小时以上的,给予路途补助,特快按票价的50%,普快、慢车按票价的60%给予补助,对于乘坐汽车晚上连续六小时以上的给予多一天的住勤补助费。飞机、轮船不给予补助。

5.4出差人员补助天数从出发之日起至返回单位所在地止。

5.5若借出差之便绕道探亲访友,须经领导事先批准,并扣除绕道的交通费和出差天数后给予报销补助。

5.6在市内办理公务而误餐的,可按20元/餐给予报销。

5.7职工到外地学习培训经领导批准后,学习期限在15天内的,按出差标准报销;15天以上的住勤、交通费按出差标准的50%报销,自费学习则一切费用自理。

5.8职工因工作需要出差到香港、澳门地区、参照财政部92年第17号《关于出国人员费用开支标准和管理办法的规定》报销住宿费,每人每晚300港元,住勤费每人每天为150港元,市内交通费每人每天100港元。因公出国人员的差旅费报销按有关出国人员开支标准执行。

6.外委用款报销:由经办人填写报销单,并附上决算或合同书及发票,经部门经理首批,送总经理审批,经财务经理审核后报销。工作流程如下:

7.财务在付款时,必须认真审查付款凭证是否符合有关规定,上级是否已批准开支,凭证是否有规定的人员审核,经办人、证明人、签章是否齐全,原始凭证是否真实,对不符合财务制度或不合理的支出,财务部有权拒绝付款。

8.所有款项收付后,必须在发票、收付款单据或原始凭证上加盖有日期的现金收讫、银行收讫或银行付讫等字样的戳记。

9.低值易耗品,由仓管员或行政人事部派专人保管,根据购入、领用情况,按品名、存入地点,设实物帐登记,每月核对实物与帐簿,保证帐实相符,月终编制低值易耗品收、发、存情况交财务部。

10.办公用品由仓管员或行政人事部派专人保管,根据购入、领用设簿登记。

11.每月十日为工资发放日,行政人事部应于每月五日前将员工上月工资汇总表交财务部,财务部根据汇总表制单后于每月十日前送银行,每月十日后员工凭存折到银行支取。

第2篇 农业合作社现金管理开支审批制度

农民专业合作社现金管理及开支审批制度

一、严格遵守财经纪律,不准坐支现金,不准挪用公款,不准公款私存,不准白条抵现。不准设小金库。因公借款应填写预领(借支)款项凭单,应在当月结清,因实际情况不能当月结清的,应报理事会同意后入账核算。

二、所有现金必须由出纳员负责管理,其他人员经手的收入应立即交给出纳员保管,非出纳员不得管理现金。库存现金限额为1000元,超过1000元的现金应及时存入银行或信用社。

三、严格控制资金出借。确因业务工作需要须暂借资金的,资金出借金额在3000元以下(含3000元)的由理事长审批同意;出借金额在3000元以上的由理事会集体研究决定,理事长签字,且写明理事会研究时间、出借原因、归还时间等情况。借款人应在规定(借款归还)时间内与出纳结清款项,不得重复借支。

四、会计要定期或不定期盘点出纳库存现金,与出纳核对现金账款,发现差错,查明原因,及时纠正。

五、银行存款必须实行支票户管理制度,设立基本账户,严禁多头开户;坚持账、款及支票分开保管原则,支票由出纳员保管,预留印鉴由出纳、会计、理事长分别保管。

六、合作社所有资金的开支由理事长一支笔签字审批;出差补助、人员工资及各种费用开支,严格按规定执行。

七、开支实行一支笔审批和集体讨论相结合的制度,严禁多头审批,500元以下小额开支由财务主管一支笔审批;500元以上(含500元)的较大金额开支由合作社理事会讨论同意后,再由财务主管签字,预算外大额开支(2000元以上)须报社员(代表)大会讨论决定。财务主管经手的开支须确定其他一名理事交叉审批。

八、一切现金收付必须取得合法的原始凭证和清楚的手续,要有经手人、证明人、审批人签字,手续不完备的出纳员有权拒付,拒绝入账。

第3篇 费用开支管理制度范例

费用开支管理制度

1.所有费用的支出一律须上报董事长审批并经财务经理审核后,方可报销。

2.计划审批制度:

2.1支付给职工个人的工资、奖金、补贴、福利补助费、差旅费等款项;

部门--部门经理--副总、总经理--董事长--审 批--财务经理--审 核--办理借款手续

2.2采购计划的审批:各部门根据工作需要提出采购计划,由部门经理首批,经行政人事经理审核,报副总经理、总经理批准后到财务部,财务经理审核后方可办理借款手续。凡购置固定资产的价值在五万元以上的,须报公司董事会批准后方可实施。[注:固定资产、低值易耗品、办公用品等的采购工作由行政人事部负责,工程材料物资等由工程部负责。] 工作流程如下:

部 门--提 出--部门经理--首 批--行政人事经理--审 核--副总经理、总经理--审 核--董事长--审 批--财务经理--审 核--办理借款手续

3.借款制度:

借款人仅限于公司指定采购员及部门经理人员。

3.1采购借款:由采购人员根据已批准的计划书填写用款申请单(借支现金同时填写现金借支单),交由行政人事经理审批,送财务经理审核后到出纳处借款。工作流程如下:

采 购 员--填写用款申请及现金借支单并附已批的计划书--副总、总经理审核--董事长--审批--财务经理审核--出纳付款

3.2 一般性请款(差旅费、业务费):由部门经理填写借支单,送副总、总经理审核及董事长审批,然后向财务部门办理请款手续,工作流程如下:

采购员--填写报销单--证 明 人--验 收--行政人事经理--首 批--副总、总经理--审 核--董事长审批--财务经理

4.报销制度:

4.1采购报销:由采购员填写报销单并附上原始单据,经验收后交行政人事部经理首批,后送副总、总经理审核,再送董事长审批后到财务部审核报销。工作流程如下:

采购员--填写报销单--证 明 人--验 收--行政人事经理--首 批--副总、总经理--审 核--董事长审批--财务经理审核--出纳结算

4.2 其他费用报销由经办人填写报销单,并将原始凭证整齐粘贴附于报销单后并签上经办人的名字,经部门经理首批,送财务经理审核,由出纳统一交董事长审批后报销。工作流程如下:

经办人填写报销单--部门经理首批--副总、总经理审批--财务经理审批--出纳收集--董事长审批--报销

5. 费用开支标准:

5.1 因公出差发生的交通费、住宿费及住勤补助费见附表。

类别 火车 轮船 飞机 市内交通 其它 住宿 住勤/天

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人员 一般地区 特区 一般地区 特区

正副总经理 软席 二等 实报 实报 实报 200 300 80 100

部门经理 卧席 二等 实报 实报 实报 150 200 50 60

主管以上人员 卧席 三等实报100 150 30 50

其他人员 硬席 四等实报80 100 30 50

----------------------------------------------

5.2 出差人员的住宿费和交通费,按标准掌握,节约部分60%归已,超支部分自理。如自带交通工具的不报交通费。

5.3 出差人员乘坐火车硬座的,并从20点至次日7点在车上连续六小时以上的,给予路途补助,特快按票价的50%,普快、慢车按票价的60%给予补助,对于乘坐汽车晚上连续六小时以上的给予多一天的住勤补助费。飞机、轮船有给予补助。

5.4 出差人员补助天数从出发之日起至返回单位所在地止。

5.5 若借出关之便绕道探亲访友,须经领导事先批准,并扣除绕道的交通费和出差天数后给予报销补助。

5.6 在市内办理公务而误餐的,可按20元/餐给予报销。

5.7 职工到外地学习培训经领导批准后,学习期限在15天内的,按出差标准报销;15天以上的住勤、交通费按出差标准的50%报销,自费学习则一节费用自理。

5.8 职工因工作需要出差到香港、澳门地区、参照财政部92年第17号《关于出国人员费用开支标准和管理办法的规定》报销住宿费,每人每晚300港元,住勤费每人每天为150港元,市内交通费每人每天100港元。因公出国人员的差旅费报销按有关出国人员开支标准执行。

6. 外委用款报销:由经办人填写报销单,并附上决算或合同书及发发票,经部门经理首批,送总经理审批,财务经理审核后报销。工作流程如下:

经办人填写报销单及附上决算或合同书--部门经理首批--副总、总经理审 核--董事长审批--财务经理审核--出纳结算

7. 财务在付款时,必须认真审查付款付款凭证是否符合有关规定,上级是否已批准开支,凭证是否有规定的人员审核,经办人、证明人、签章是否齐全,原始凭证是否真实,对不符合财务制度或不合理的支出,财务部有权拒绝付款。

8. 所有款项收付后,必须在发票、收付款单据或原始凭证上加盖有日期的“现金收讫”、“银行收讫”或“银行付讫”等字样的戳记。

9. 低值易耗品,由仓管员或行政人事部派专人保管,根据购入、领用情况,按口名、存入地点,设实物帐登记,每月核对实物与帐簿,保证帐实相符,月终编制低值易耗品收、发、存情况交财务部。

10. 办公用品由仓管员或行政人事部派专人保管,根据购入、领用设簿登记。