现金管理制度是企业财务管理的核心组成部分，它的主要作用在于规范企业内部的现金流运作，确保资金的安全与高效利用。通过有效的现金管理，企业能够优化资金配置，降低财务风险，提高资金流动性，同时也有利于提升企业的经营效益和市场竞争力。
包括哪些方面
现金管理制度主要包括以下几个关键方面：
1. 现金预算管理：制定和执行详细的现金预算，预测未来的现金流入和流出，以便合理规划资金使用。
2. 现金收付控制：设立严格的现金收支审批流程，确保每一笔交易的合法性与合理性。
3. 库存现金管理：设定合理的库存现金限额，防止资金闲置或过度沉淀。
4. 银行账户管理：统一管理企业所有的银行账户，定期核对账目，防止欺诈和错误。
5. 现金流动分析：定期进行现金流量分析，评估企业的偿债能力和投资能力。
6. 现金风险管理：识别和控制可能影响现金流动性的风险，如信用风险、市场风险等。
重要性
现金管理的重要性不容忽视，它直接关乎企业的生存和发展：
1. 资金安全：良好的现金管理制度能防止资金被盗用或滥用，保障企业资产安全。
2. 经营稳定：有效管理现金流动，避免资金短缺或过剩，确保日常运营的稳定。
3. 决策支持：准确的现金流量信息为管理层决策提供依据，促进企业发展战略的实施。
4. 信誉维护：按时偿还债务，保持良好的商业信誉，有利于企业获取更多融资机会。
方案
1. 制定详细的操作规程：明确各部门的现金管理职责，规定现金收支的审批权限和流程。
2. 建立现金管理系统：运用现代化信息技术，实现现金管理的自动化和信息化。
3. 定期培训与审计：对财务人员进行现金管理知识的培训，定期进行内部审计，确保制度执行到位。
4. 强化风险管理：定期评估现金风险，建立应急处理机制，应对突发事件。
5. 优化现金预测：通过数据分析，提高现金流量预测的准确性，为决策提供更有力的支持。
现金管理制度是企业财务管理的基石，它需要与企业的整体战略相协调，不断适应市场的变化，以实现企业资金的最大价值。通过持续改进和创新，企业可以构建出一套既严谨又灵活的现金管理制度，为企业的稳健发展保驾护航。
现金管理制度范本
第一篇：学校现金管理制度
篇一：学校现金管理制度
一、认真贯彻执行国务院颁布的现金管理暂行条例。学校经费开支必须严格遵守国家财经制度，履行社会集团控购物资审批制度。
二、学校经费严格执行预决算制度。一切经费开支坚持“一支笔”审批。
三、学校公款不准私人借用，退教职工确有困难由工会互助“一日捐”活动来解决……
四、各项费用支出严格履行审批手续，内部借款必须办理手续，经校长批准方可支付。财务人员不得发放超过规定限额的资金。超过规定限额可用现金转帐支票形式代替。学校购买物质，1000元以上的只能用支票或托付转账方式支付。
五、学校现金一律存入财政专户（财务室保险柜存留现金不得超过500元），专款专用，杜绝挪用、转借公款或公款私存等现象。不以任何名义套取、挪用和坐支现金，对违纪者，除退赔资金外，还要追究其行政责任。
六、凡领取现金或缴纳现金必须当面点清，事后概不负责。
七、现金帐登记要及时，做到日清月结，帐钱相符。
八、本制度自颁布之日起实施。
篇二：学校现金管理制度
为加强对现金的使用、保管进行控制，确保现金资产的安全，杜绝违法乱纪行为，根据财政部《内部会计控制规范——货币资金（试行）》和中国人民银行关于《现金管理暂行条例》精神，结合我校实际情况，特制订本校现金管理制度。
一、现金管理的原则
执行内部管理制度的要求，实行钱账分管。明确规定现金的收付、结算、登记等工作，由报账会计和出纳分开管理，实行会计管账不管钱，出纳管钱不管账。
二、使用现金的范围
1、个人劳务报酬；
2、根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；
3、出差人员必须随身携带的差旅费；
4、500元以下的零星支出，超过限额部分原则上应以转帐结算凭证（转帐支票、汇票或信汇）支付；
5、中国人民银行确定需要支付现金的其它支出。
三、按照现金管理制度，严格掌握库存现金限额，超过部分及时存入银行，未经银行批准，不准坐支、套取现金，不准私自挪用公款和借支私用，不准白条顶库。银行结算起点定为500元。超过500元现金支付，需通过公务卡或银行转帐。
四、派人到外地采购，其采购款项，必须由财务科通过银行汇款，不得携带大额现金到外地采购。
五、购置国家规定的专项控制商品，必须采取银行转帐结算方式，不得使用现金。
六、对已办妥的收付凭证，要及时按顺序登记现金日记账，并结出余额。账面余额要与实际库存现金核对相符，日清月结。若有长短款要及时向财务负责人报告，查明原因及时处理。
七、负责保管库存现金及现金支票、空白收据、有关印章、在确保其安全和完整无损，如有短缺，要追究其经济责任。
八、各类外出人员返回后，一周内必须到财务科结算报销。如有特殊情况，本人确实无法来结账，应经本部门领导批准，同时要指定他人按期结账。凡逾期不结者，从借款人工资中扣除。
篇三：学校现金管理制度
现金管理人员要热爱本职工作，忠于职守，工作认真细心，不出差错，态度热忱。
1、每天做一次现金日记帐，做到准确无误，及时向学校报告现金使用情况，便于学校掌握及统筹安排。
2、现金日记帐与现金必须相符，随时接受学校及上级部门的检查。
3、当天现金数额超过5000元以上必须存入银行，现金管理人员不得让大额现金停留自己家里，出现差错自己赔偿。
4、现金管理人员不得私自挪用公款，不得私自给他人借款，特殊情况必须经校长批准同意签字后才能借款，否则，视为挪用公款。
5、现金管理人员在收取各项费用时，必须向交款人开好统一收据，收据用完后存档、备查。
6、不准擅自租借银行帐号给任何单位和个人办理结算业务，不得签发空头支票。
7、现金管理人员要提高防范意识，加强对现金的管理，领取或使用5000元以上大额资金时必须由两人以上同时办理。
8、现金开支范围：按照国务院发布的《现金管理暂行条例》规定，开户单位可以在下列范围内使用现金：
（l）职工工资、津贴。
（2）个人劳务报酬。
（3）根据国家规定颁发绘个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金。
（4）各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出。
（5）向个人收购农副产品和其他物资的价款。
（6）出差人员必须随身携带的差旅费。 （7）结算起点以下的零星支出。
（8）中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。
第二篇：现金管理制度
现金管理制度
1、单位可以在下列范围内使用现金：
职工工资、津贴、奖金；
个人劳务报酬
出差人员必须随身携带的差旅费；
结算起点1000元以下的零星支出；
2、财务人员支付个人款项，经过使用现金限额的部分应当以支票支付，确需全额支付现金的，经财务主管、镇领导批准后支付现金。
3、单位所购固定资产、大宗商品、工程款以及其他超过现金支付限额1000元以上的物品必须采取转账结算方式，不得使用现金。
4、单位职工因工作需要借用现金，需填写《借款单》，经财务主管审核，单位主要领导批准签字后方可借用，超过还款期限的即转应收款。
5、凭发票、工资单、差旅费单及单位认可的有效报销或领款凭证，经手人签字，财务主管审核，主管领导批准后方可支付现金。
第三篇：学校现金管理制度
学校现金管理制度
一、现金管理人员要热爱本职工作，忠于职守，工作认真细心，不出差错，态度热忱。
二、每天做一次现金日记帐，做到准确无误，及时向学校报告现金使用情况，便于学校掌握及统筹安排。
三、现金日记帐与现金必须相符，随时接受会计及学校审计人员组织的检查。
四、现金数额超过100元以上必须存入银行，现金管理人员不得让大额现金停留自己家里，出现差错自己赔偿。
五、现金管理人员不得私自挪用公款，不得私自给他人借款，特殊情况必须经校长批准同意签字后才能借款，否则，视为挪用公款。
六、现金管理人员在收取各项费用时，必须向交款人开好统一收据，收据用完后存档、备查。
七、不准擅自租借银行帐号给任何单位和个人办理结算业务，不得签发空头支票。
八、现金管理人员要提高防范意识，加强对现金的管理。领取或使用5000元以上大额资金时必须由两人以上同时办理。
第四篇：超市现金管理制度现金管理制度
为了加强公司对现金的管理，防止资金滞留，加快资金周转，保证资金安全，杜绝利用职务之便，挪用公款，收受回扣，报假帐，假公济私等行为的发生，制定本制度，超市现金管理制度。
一、 出纳现金的管理。
公司出纳员要严格审核各种现金收付原始凭证。各种原始凭证必须真实、合法、准确，审批手续必须齐全，不符合要求的凭证，出纳员拒绝受理。出纳员必须设置现金日记帐，对每笔收付款必须序时登记，逐日结出余额，每日下班前，必须核对现金帐面余额及库存余额。严禁白条抵库，白条抵库视同挪用公款。出纳员的库存现金及现金日记帐必须接受财务部不定期检查。
二、 现金营业款的管理。
各部门的收银员必须在当班营业终了，根据实际所收款填制解款单后，将营业款交给指定收款人（店面出纳）。指定收款人在每班终了，打出清帐单，在未收款项之前，不得将清帐结果告诉收银员，否则每次罚款5元，收妥营业款之后，将长短情况作好记录并通知收银员。收银员如果出现长短款超过1元的，每出现一次，作过失一次，罚款5元。门店出纳每日营业款数额为上日下午班营业款+当日上午班营业款，必须当日下午存入银行，无不可抗拒原因迟存或少存者，算过失一次，并按每天0.5%的比例收取罚款。营业款不得擅自用于费用及货款的支付，特殊情况必须经总经理批准。
三、 现金进货管理。
确需现金进货的业务，由采购部根据采购计划及订单，经总经理审批后，方可在财务部借支现金进货，管理制度《超市现金管理制度》。借支时必须在借据上注明进货品种金额和结帐时间。剩余现金必须当天归还财务部。货物到达时，马上办理入库手续，并在入库后一个星期内到财务部结帐。每超过一天罚款20元。
四、大宗业务销货现金管理。
公司的批发业务销售原则是货出去、钱进来，钱货两清。如特殊情况发生赊销行为，须经总经理批准，并签订好合同，本着谁经手谁负责的原则，货送出未收回货款时，应从收货方取得欠条。货款收回后，应于当日上交财务部，未及时上交的，则按每天5%的比例收取滞纳金，如将货款收回后挪作他用的，处以一倍的罚款，情节严重的予以辞退，并追究法律责任。逾期未收回的货款由经办人负责全额赔偿。
五、现金借支的管理。
公司严格控制借支现金。
1、差旅费借支的管理。因公出差，根据工作需要，经总经理批准后可以借支，在完成工作任务之后一星期内到财务部结帐，逾期按每天5%比例收取滞纳金。
2、备用金借支。备用金是公司特许特定人员因指定工作需要而长期持有的一定限额现金。备用金须单独存放，专款专用，备用金按出纳现金管理原则进行管理，财务部不定期检查备用金使用保管情况。
3、其他借支的管理。公司员工原则上不得私人借支现金，特殊情况，经总经理批准后，从财务部借款的，必须制定还款计划，严格按还款计划还款，逾期还款的从每月工资奖金中扣款，并按银行贷款利率计收利息。
六、其他款项的管理。
各部门的零星款项，如纸箱或其他收入的款项，由出纳员收取，收款必须开具盖有公司财务章的收据。收款不开收据的视同贪污行为，处以100%的罚款。收款额未满500元的于次月1日上交财务部入帐，满500元的随即上交财务部入帐，否则，每天罚款5元。
第五篇：内部现金管理制度
1．钱账分管制
钱账分管即是管钱的不管账，管账的不管钱。一方面非出纳员不得经管现金收付业务和现金保管业务，另一方面，出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权、债务账目的登记工作。但是，也不是说出纳员不能管理任何账。出纳员在办理现金收付业务和现金保管的同时，兼登记现金日记账和编制现金日报表，由会计员登记现金总账。也有的单位由出纳员登记现金总账和日记账，会计员编制现金日报表。
2．现金开支审批制
现金开支审批制包括以下几个方面：
（l）现金开支范围
各单位应根据《现金管理暂行条例》及其实施细则的规定，确定现金开支范围。如职工工资个人劳动报酬，支付给个人的各种奖金，各种劳保、福利费用，差旅费，收购单位向个人收购农副产品和其他物资支付的价款。
（2）制定各种报销凭证，规定报销手续和办法一般单位是由单位领导在报销凭证上签章，交会计入员登录作会计分录，最后交由出纳人员付款。
（3）确定各种现金支出的审批权限
各单位规定不尽相同。出纳员应根据按规定权限审核批准并签章的付款凭证及其所附原始凭证办理现金付款业务。没有经过审批并签章，或者超越规定审批权限的，出纳员不予付款。
3．日清月结制度
由于现金收付业务十分频繁，业务量大，涉及的经办人员多，很容易造成差错，出纳应及时现金进行清点，并与账面数字进行核对。因此，每日终了，出纳都要认真清点库存现金，结出当日现金日记账的账面余额，并将两者进行核对，保证账实相符。如发现库存现金与账面余额不符，要及时查明原因，正确处理；到了月底，出纳还要按照规定及时结出当月收、付款的发生额和余额，与总账核对，看是否账账相符。
它包括以下几点：
（l）清理各种现金收付款凭证，看看单证是否相符
也就是说各种收付款凭证所填写的内容与所附原始凭证反映的内容是否一致；同时还要检查每张单证是否已经盖齐“收讫”、“付讫”的戳记。
（2）登记和清理日记账
将当日发生的所有现金收付业务全部登记人账，在此基础上，看看账证是否相符，即现金日记账所登记的内容、金额与收、付款凭证的内容、金额是否一致。清理完毕后，结出现金日记账的当日库存现金账面余额。
（3）现金盘点
出纳员应按券别（如壹分、贰分、伍分、壹角、贰角、伍角、壹元、贰元、伍元、拾元、伍拾元、壹佰元）分别清点其数量，然后加总，即可得出当日现金的实存数。将盘存得出的实存数和账面余额进行核对，看两者是否相符。如发现有长款或短款，应进一步查明原因，及时进行处理。所谓长款，指现金实存数大于账存数；所谓短款，是指实存数小于账面余额。如果经查明长款属于记账错误、丢失单据等，应及时更正错账或补办手续，如属少付他人则应查明退还原主，如果确实无法退还，应经过一定审批手续可以作为单位的收益；至于短款如查明属于记账错误应及时更正错账；如果属于出纳员工作疏忽或业务水平问题，一般应按规定由过失人赔偿。
（4）按规定实际库存现金不得超过库存现金限额
如实际库存现金超过库存限额，则出纳员应将超过部分及时送存银行；如果实际库存现金低于库存限额，则应及时补提现金。
4．现金清查制度
由有关领导和专业人员组成清查小组，定期或不定期地对库存现金情况进行清查盘点，重点放在账款是否相符、有无白条抵库、有无私借公款、有无挪用公款、有无账外资金等违纪违法行为。
一般来说，现金清查多采用突击盘点方法，不预先通知出纳员，以防预先做手脚，盘点时间最好在一天业务没有开始之前或一天业务结束后，由出纳员将截止清查时现金收付账项全部登记人账，并结出账面余额。这样可以避免干扰正常的业务。清查时出纳员应始终在场，并给予积极的配合。清查结束后，应由清查人填制“现金清查盘点报告表”，填列账存、实存以及溢余或短缺金额，并说明原因，上报有关部门或负责人进行处理。
5．现金保管制度
现金保管制度一般应包括如下内容：
（l）超过库存限额以外的现金应在下班前送存银行。
（2）为加强对现金的管理，除工作时间需要的少量备用金可放在出纳员的抽屉内，其余则应放入出纳专用的保险柜内，不得随意存放。
（3）限额内的库存现金当日核对清楚后，一律放在保险柜内，不得放在办公桌内过夜。
（4）单位的库存现金不准以个人名义存人银行，以防止有关人员利用公款私存取得利息收入，也防止单位利用公款私存形成账外小金库。银行一旦发现公款私存，可以对单位处以罚款，情节严重的，可以冻结单位现金支付。
（5）库存现金，包括纸币和铸币，纸币的票面金额和铸币的币面金额，以及整数（即大数）和零数（即小数）分类保管。
纸币一定要打开铺平存放，并按照纸币的票面金额，以每一百张为一把，每十把一捆扎好。凡是成把、成捆的纸币即为整数（即大数），均应放在保险柜内保管，随用随取；凡不成把的纸币视为零数（或小数），也要按照票面金额，每十张为一扎，分别用曲别针别好，放在传票箱内或抽屉内，一定要存放整齐，秩序井然。
铸币也是按照币面金额，以每一百枚为一卷，每十卷为一捆．同样将成捆、成卷的铸币放在保险柜内保管，随用随取；不成卷的铸币，应按照不同币面金额，分别存放在特别的卡数器内。
