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流程
集团财务管理制度的建立和执行是一个系统的过程，主要分为以下几个步骤：
1. 制定财务政策：我们需要根据集团的战略目标和业务需求，制定一套全面的财务政策，包括预算管理、成本控制、资金运作等方面。
2. 设计财务流程：接着，要设计并优化财务操作流程，确保财务活动的高效、合规，如报销审批、账务处理、财务报告编制等。
3. 建立内部控制：通过设立内部审计、风险评估机制，确保财务信息的真实性和完整性，防止财务风险。
4. 实施培训与指导：对集团内部员工进行财务制度的培训，确保他们理解和遵守财务规定。
5. 持续监控与改进：定期评估制度执行效果，根据实际情况进行必要的调整和完善。
包括哪些内容
集团财务管理制度主要包括以下几个核心内容：
1. 财务政策与原则：明确集团财务管理的基本方针，如资金管理、成本控制、投资决策等。
2. 预算管理制度：详细规定预算的编制、审批、执行和调整流程，确保资源的合理分配。
3. 成本与费用管理：设定成本核算方法，规范费用报销程序，强化成本控制。
4. 财务报告制度：规定财务报表的编制、审核和披露流程，保证信息的准确性和及时性。
5. 内部控制体系：建立内部审计、风险评估和内部牵制机制，防范财务风险。
6. 资金管理：涵盖现金流管理、信贷政策、投资管理等内容，保障集团的资金安全。
7. 法规遵从：确保财务活动符合国家法律法规及行业规定，规避法律风险。
重要性和意义
集团财务管理制度的实施对于企业的健康发展至关重要：
1. 提升效率：标准化的财务流程能提高工作效率，减少错误和遗漏，降低运营成本。
2. 保障合规：严格的内部控制能防止财务舞弊，确保财务信息的真实可靠，满足监管要求。
3. 促进决策：准确的财务信息为管理层决策提供依据，支持集团战略目标的实现。
4. 风险管理：有效的风险管理机制有助于识别和应对潜在的财务风险，保护集团资产。
5. 提高透明度：公开透明的财务报告增强内外部利益相关者的信任，提升集团形象。
6. 企业文化：良好的财务管理制度能塑造企业文化和价值观，促进员工的合规意识。
集团财务管理制度是集团稳健经营的基础，它不仅规范了财务行为，还为企业的发展提供了有力的支持。只有不断完善和执行这些制度，集团才能在复杂多变的市场环境中保持竞争力，实现可持续发展。
集团财务管理制度目录范文
第1篇 建设集团财务管理部副总监岗位说明书
建设集团公司财务管理部副总监岗位说明书
岗位标识
岗位名称定员上级主管岗位编号
财务管理部副总监1人财务部经理
任职
条件学 历专业工作年限年龄技术职称
本科以上财会类10年以上50岁以下高级职称
工作
职责协助财务部经理做好公司财务的会计核算,行使财务监督权力。
工作内容(管理流程)
职责1:会计工作
负责建立公司会计核算的制度和体系。
负责公司的收入、成本、费用的会计核算,并汇总各分公司的会计核算形成公司的汇总财务报表。
严格执行财务管理规定,审批报销各种发票单据。
负责安排部门员工的工作,并进行检查、总结、督促和配合经理及时处理帐务。
负责公司的财务管理及税收分析工作。
制订工资管理及发放办法,依法计提工资附加费及其他费用,并按时上缴公司财务部。
组织编制费用计划及费用计划完成情况的分析说明。
定期对应收款进行清理,及时收回个人或单位的欠款。
建立工程价款台帐及其他往来帐,经常与业主对帐,协调处理好与业主的关系,按月编制资金计划,及时收取工程款。
负责会计凭证、帐簿、报表的复核工作。
定期或者不定期进行综合分析和专题分析。
保证会计核算真实,会计资料完整。
职责2:内部管理
主动协助经理开展工作,经理有任务或外出时受经理委托负责部门的工作。
协调与各部门的关系,指导处理在会计核算中出现的问题。
负责管理集团向下属企业委派的财务人员,定期听取其工作汇报并组织业绩考核。
完成领导交办的其他工作。
职责3:分公司财务管理
负责分公司的收入、成本、费用的会计核算。
负责分公司的财务管理工作,并接受公司财务部门的监督检查。
负责催收下属企业财务资料,并定期编制合并报表。
负责往来款项的对帐并加强欠款的催收工作。
职责4:税务工作
协助财务经理进行税收筹划,合理避税,负责收集税收政策、办理各项税收减免等涉税事宜。
负责协调和配合上级审计部门、集团稽核部门、中介机构审计检查工作、资产清查工作及税务稽查工作。
负责校办企业各项统计工作。
执行主要制度公司企业管理制度
.公司企业管理程序
.总裁各项指令
岗位考核
要素会计核算。
应收帐款。
内部管理。
.年中岗位考核和年终绩效考核、总结。
岗位
标准知识要求技能要求
财会类专业,精通财务专业知识。
为人正直,工作严谨,认真仔细,责任心强。有良好的财务分析能力和沟通能力。有丰富的财务、税务经验,熟悉财务管理流程。
第2篇 建设集团财务管理部总监岗位说明书
建设集团公司财务管理部总监岗位说明书
岗位
标识岗位名称定员上级分管岗位编号
财务管理部总监1人常务副总裁
任职
条件学 历专业工作年限年龄技术职称
本科以上财会类10年以上50岁以下高级职称
工作
职责在副总裁授权范围内主管公司财务预算、融资。
工作内容(管理流程)
职责1:预算管理
协助财务经理做好财务预算的拟订、编制和财务预算的管理,并对各分公司预算的执行情况进行监督考核。
参与公司全面预算大纲的制订,提供关于公司发展建议。
根据公司全面预算大纲,参与对公司预算的初审。
参与制定公司的工程成本定额。
负责各产品成本计算及损益计算,预估成本。
会同预算部门编制成本费用计划,控制、分析其执行情况。
经营报告资料编制,效率奖金核算、年度预算资料汇总。
职责2:融资管理
参与公司重大投融资提案的提议、评估和决策。
建立、开发和管理公司与国内外资本市场的业务渠道。
组织、协调拓展公司融资业务,维护与银行等金融机构的关系。
策划、设计和实施融资方案,完成融资计划、融资目标。
负责银行贷款工作及各项资金业务的具体组织实施,防止资金链出现断链;
职责3:分公司财务管理
参与分公司财务预算的制定,负责对预算的执行进行管理。
负责分公司的财务分析工作。
职责4:资金运作
根据集团经营服务情况对资金的需求,制定年度预算及融资计划,确保公司项目正常运转。
协助经理做好公司的资金分析工作,向总裁提供综合性财务分析报告,以及根据工作需要向部门提供专项财务分析报告。
做好成本核算,负责组织公司财务成本和利润计划的制定和实施。
执行主要制度公司企业管理制度
.公司企业管理程序
.总裁各项指令
岗位考核
要素年度经营计划完成量。
预算管理。
融资管理。
.年中岗位考核和年终绩效考核、总结。
岗位
标准知识要求技能要求
财会、经济类专业,精通财务专业知识及财务预算、融资。
为人正直,工作严谨,认真仔细,责任心强。能较强把握客观经济形势,有良好的组织能力和沟通能力。熟悉财务预算与成本控制,对企业融资策划和实施全面了解,有融资渠道并精通相关手续流程。
第3篇 建设集团财务管理部经理岗位说明书
建设集团公司财务管理部经理岗位说明书
岗位标识
岗位名称定员上级分管岗位编号
财务管理部经理1人常务副总裁
任职
条件学 历专业工作年限年龄技术职称
本科以上财会/审计10年以上50岁以下高级职称
主要权限1.检查财务各项工作。
2.制定年度财务工作计划。
3.设置财务工作岗位、分配工作任务。
4.监控公司重大经济活动、重大投资项目的运行。
5.审核资金使用和会计凭证完整性。
6.考核公司经营业绩和计算业务奖金。
工作内容(管理流程)
职责1:集团公司内部管理
经董事会授权负责组织全公司的财务预算的拟订、编制和财务预算的管理,并对各分公司预算的执行情况进行监督考核。
参与审核集团各部门有关财务、经济等方面的业务计划、报告、协议、合同,加强集团资产的管理,发现问题及时向领导汇报并提出调整意见。
参与全公司业务规划及战略发展规划的制订。
参与重大工程项目建设招投标决策与分析。
参与公司及部门对外经济合同的签订工作。
负责对公司印章的管理和使用。
制定全公司的资产管理制度,主持公司的资产管理和盘点工作并对各分公司的资产管理情况进行监督和管理。
负责全公司的财务风险管理(包括资产负债风险、信用风险等)。
负责编制、制定公司的财务管理制度,经审定后监督执行。
具体确定企业内部财会机构的设置,建立健全内部控制制度。
根据企业预算方案组织企业生产经营。
定期召开财务工作会议,布置工作,做到人员分工有计划安排,有检查、督促。
接受财政、税务、审计机关的监督。
对集团公司整个财会工作和财务资料的真实性、完整性负责。
监督、执行董事会审批的年度财务投资和成本(控制)计划。
做好企业资金配置与调度,促使资金合理流动,提高资金使用效率和效益。
负责制定公司的月、年资产损益表。
每个项目招标时利润分析(可行性分析),及项目完成后的成本分析。
参予甄选公司重要供应商。
积极学习国家相关税务及行业政策,做到合法经营并合理避税。
参加公司招标的定额单价的制定工作。
根据公司的年度销售计划,积极与金融部门合作,对企业投资进行融资工作。
跟踪项目进展并监督资金回笼情况。
分析汇总销售部门年度计划完成情况,并上报董事会(作为部门考核主要依据之一) 。
分析汇总各部门年度成本控制情况,并上报董事会(作为部门考核主要依据之一)。
积极了解国家相关行业政策及竞争对手情况,建立投资信息库。
负责公司会计、出纳人员的业务培训。
负责各部门主管的常规财务知识培训。
职责2:分公司财务管理
负责分公司资金的管理,根据资金的盈缺状况与公司通过内部往来的方式进行资金的调剂。
参与分公司财务预算的制定,负责对预算的执行进行管理。
负责分公司资产的管理并定期进行各类实物资产的盘点。
负责分公司的财务分析工作。
指导、监督分公司会计核算、报表编制和报表分析。
指导、监督分公司财务的现金存、取、转、结等日常管理工作。
监督分公司财务人员,定期报表汇总工作。
严格执行和完善各项业务的报支及汇款手续的审核、审批工作。
审核监督业务奖金的计算和发放。
职责3:资金运作
根据集团经营服务情况对资金的需求,制定年度资金使用计划,作好资金平衡调度,合理调配资金,确保公司资金正常运转。
负责对各部门资金使用计划审核和对使用情况实施监督,管好用好资金。
对各项资金的收付进行严格的审核把关。
负责全公司的资金分析工作。
根据资金管理制度的要求办理公司资金调度事宜。
负责工程施工中的财力保障和资金供给。
负责在合同变更的前期洽谈过程中进行财力确认。
审核项目各项收支,监督项目部的各项经济行为。
职责4:预算管理
对集团公司及各分公司预算的执行情况进行监督考核。
参与公司全面预算大纲的制订,提供关于公司发展建议。
根据公司全面预算大纲,参与对公司预算的初审。
参与制定公司的工程成本定额。
会同预算部门编制成本费用计划,控制、分析其执行情况。
经营报告资料编制,效率奖金核算、年度预算资料汇总。
职责5:成本控制
负责成本管理体系的建立、维护和改进。
负责成本预算、标准定额的最终审定。
负责成本控制全过程参与并严格按公司制度把好各种票据的审核关。
与财务管理部一起负责对公司的成本考核。
负责对分子公司的成本考核。
执行主
要制度公司企业管理制度
.公司企业管理程序
.总裁各项指令
岗位
考核
要素年度经营计划完成量。
集团公司财务管理。
分公司财务管理。
资金运作情况。
成本控制情况。
年中岗位考核和年终绩效考核、总结。
岗位
标准知识要求技能要求
财会类专业,精通财务专业知识及财务管理。
为人正直,工作严谨,认真仔细,责任心强。有强大的公司资本运作能力及企业管理能力。良好的组织能力和沟通能力。
第4篇 集团财务报表编制和管理办法
某集团财务报表编制和管理办法
第一条 目的
为规范帐务管理,保证报表数据处理及时、真实、有效,特制定本办法。
第二条 会计负责定期编制资产负债表及损益表。
第三条 报表中各项科目,必须按照国家会计法律、法规进行计算。
第四条 财务报表属公司一级保密资料,审阅权限总经理、财务总监、财务经理、主管会计,公司其它部门或个人无权查阅财务报表。
第五条 因工作需要复印财务报表,必须得到财务总部财务总监、财务经理批准后,方可进行。
第5篇 集团财务票据管理规定
某集团财务票据管理规定
一、发票、非经营性票据由财务经理编号(本数)盖财务专用章。
二、票据由出纳在登记本中签字领取。
三、会计负责开票。上班时间中商家交款出纳才将票据交予会计开票。出纳需复核票据中各栏和金额无误才收款签字,留下记帐联。
四、当日下午4点钟会计与出纳相互监督清点已开票份数、号码、金额,如实存入银行。到银行存款必须保证现金安全,由会计、出纳同行。若有其它原因会计不能同行,出纳应找商场管理人员同行到银行存款。
五、下班前会计将票据交予出纳存放保险柜中。
六、票据开完需领取,由财务经理审核存根联,份数、号码、经手人,经查无漏洞、无差错才能重新领用。
七、公司财务人员必须严格按以上规定办理。若违规操作则上报公司总部给予重罚除名。
八、各商场财务室按月将银行存款对帐单交公司总部财务部,每周三、五报银行存款金额。
第6篇 后勤集团财务管理制度
后勤集团财务管理制度
第一章 总则
第一条 为加强z后勤集团财务管理,提高资金使用效益,规范财务行为,根据《中华人民共和国国会计法》、《企业会计准则》及《高等学校财务制度》等有关规定,结合z后勤集团(以下简称集团)的实际情况,制订本制度。
第二条 本办法适用于集团各单位。
集团财务管理的基本原则是建立健全内部财务管理制度,做好财务管理基础工作,如实反映集团财务状况和经营成果,努力提高经济效益。
集团实行统一领导,集中管理,逐级审批,分户核算的财务管理模式。
各单位负责人对本单位的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责。
第二章 财务机构和财务人员
第六条 集团设财务部,其主要职能是负责集团各项财务收支的预算、计划、控制、核算、分析和考核工作;制定集团的各项财务规章制度;检查各单位执行财务政策的情况;监督各单位各项经济业务的合法性和合理性。
第七条 集团实行财务人员委派制及岗位轮换制,各单位财务人员的编制根据其工作需要及工作量确定。
第八条 财务人员必须持会计从业资格证书上岗,集团及各单位财务人员实行聘任制,由集团财务部统一管理。
第九条 集团委派的财务人员应协助各单位领导管理财务工作,完成各单位领导交办的工作任务并配合集团财务部对各单位财务工作进行监督管理。
第三章 预算管理
第十条 集团对各单位实行财务预算管理,经营单位采取以经营目标预算为主的管理方式,非经营单位采取收支预算为主的管理方式。
第十一条 各单位应按照集团的要求和规定,编报年度财务预算,经集团审核、调整、下达后执行。
第十二条 各单位应按集团确定的预算计划,组织收入和安排各项预算支出,通过落实预算,保证完成集团下达的经营目标。
第十三条 各单位应及时对预算执行情况进行分析,根据分析结果采取相应措施。
第十四条 预算支出应严格按照预算规定执行,防止超计划、超范围开支。对于因业务变动造成工作内容或费用支出减少的预算项目,要本着节约的原则执行预算,而不得随意开支。
第十五条 集团预算在执行过程中原则上不予调整,集团经营状况发生重大变化,引起收支项目需要调增调减时,可由集团自行调整;各单位在预算执行过程中需要调整预算指标时,须报集团批准。
第四章 收入和支出的管理
第十六条 集团各项收费必须符合国家法律、法规及学校收费管理的要求,严格执行收费标准。
第十七条 各单位取得的各项收入应及时全额上交集团,严禁少报、晚报收入,不得私存、私放、隐瞒、截留、挪用、坐支或私分各项收入,严禁私设小金库。
第十八条 各单位应将本单位收费的项目、收费的标准、收费的依据及可用于收费资源收费对象的数量上报集团财务部备案;各单位对新增的收费项目,应根据有关文件提出书面申请,填写《z后勤集团收费申报审批表》并附相应的收费管理办法及依据,经集团领导审批后,一并报集团财务部备案。
第十九条 集团各级各项支出均纳入集团预算,统一管理,统一核算。各项支出必须严格按照批准的预算所规定的用途开支并讲求资金使用效果。
第二十条 经营支出应当与经营收入配比。
第二十一条 各单位应根据成本管理的需要,制定内部成本管理办法,加强成本管理责任制,建立健全成本管理体系,降低成本,控制消耗,节约开支,提高竞争力。
第二十二条 各单位要在预算的框架内制订费用的开支范围和标准,按照“保障工作任务,实行厉行节约”的原则,合理安排费用开支。
第二十三条 任何支出必须符合《z后勤集团财务审批制度》规定的审批手续。
第五章 固定资产的管理
第二十四条 固定资产的确认标准应符合学校及集团资产管理部相关规定。
第二十五条 固定资产管理部门和财会部门必须分工明确,密切合作,严密手续,定期对账,做到账卡相符,账实相符。
第二十六条 各单位应当定期或者不定期地对固定资产进行清查盘点,对固定资产的盘盈、盘亏应当按规定程序及时处理。
第二十七条 集团固定资产不计提折旧,集团内需要计提折旧的企业法人单位,按相关规定计提折旧。
第二十八条 有关固定资产的转移、调出、报废等,按学校及集团的有关规定办理。
第六章 流动资产的管理
第二十九条 流动资产包括现金、银行存款、应收及预付款项、存货等。
第三十条 对现金、银行存款的管理按照《z后勤集团货币资金内部会计控制实施细则》执行。
第三十一条 各单位的应收、预付款项应按往来单位设立备查账,及时登记每笔往来款项,准确记录其形成、回收及增减变化情况,并定期与相关单位联系核对余额。加强对应收及预付款项的清理与回收工作,督促相关责任人及时回收或报账,避免坏账损失的发生。
第三十二条 各单位应按照集团统一的要求进行存货管理,健全存货管理制度,确保存货的完整和安全。
第三十三条 物资采购应按照集团相关采购管理办法执行。货物入库必须清点、检查、验收,并填写入库单,货物出库必须有领料或发货单,并由领取人签收。
第三十四条 对存货的管理,应定期进行盘点,对盘盈、盘亏、毁损以及报废的存货应当及时查明原因,分清情况及时处理。
第七章 其他
第三十五条 各单位固定资产购置及大、中修理,要求事先上报计划;大额资金的投资及运作,需经过评审及可行性论证,以保证投资决策的科学性与安全性。
第三十六条 各单位对外签订的经济合同、协议应提交一份给集团财务部存查;涉及金额较大的经济合同、协议正式签署之前应事先报集团财务部审核。
第三十七条 会计账册的建立、会计凭证的填制、会计核算的程序、会计报表、会计档案的管理等日常财会业务的处理,严格按国家财政部下发的《会计基础工作规范》和国家统一的会计制度的有关条例执行。
第八章 附则
第三十八条 本规定由集团财务部负责解释。
第三十九条 本规定自2006年7月1日开始实施。集团财字〔2000〕1号《z后勤集团财务管理暂行办法》同时废止。
