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我们的【收入管理制度】旨在确保公司的财务稳定性和增长，它涵盖了从收入预测、确认、计量到报告的全过程。这个制度将指导我们如何有效地管理公司的收入流，确保其准确无误，并符合会计原则和法规要求。
包括哪些方面
1. 收入识别：明确何时收入可以被确认，基于合同条款、服务完成程度或商品交付情况。
2. 收入计量：详细规定如何计算收入，包括定价策略、折扣处理、退款政策等。
3. 记账与记录：设定收入记录的标准和程序，保证财务报表的准确性。
4. 审核与控制：建立内部审核机制，防止收入操纵和错误。
5. 报告与披露：规定收入报告的时间表和内容，确保透明度。
重要性
有效的收入管理制度对于公司运营至关重要。它能：
1. 提高财务准确性：防止收入错报，增强投资者信心。
2. 规避风险：遵守法规，减少潜在的法律纠纷。
3. 优化决策：提供可靠的数据，支持管理层做出明智的商业决策。
4. 提升效率：标准化流程，减少人为错误，提高工作效率。
方案
1. 制度制定：由财务部门主导，各部门参与，确保制度涵盖所有收入来源。
2. 培训与宣导：定期进行培训，使员工理解并遵守收入管理制度。
3. 实施监控：设立监控机制，对收入管理进行持续评估和改进。
4. 内部审计：定期进行内部审计，检查制度执行情况。
5. 法规更新：关注会计准则变化，及时调整制度以保持合规性。
在实施过程中，我们需灵活应对市场变化，适时调整策略。鼓励员工提出改进建议，以不断完善我们的收入管理制度。只有这样，我们才能在竞争激烈的市场环境中保持稳健的财务表现，实现可持续发展。
收入管理制度确认范文
第1篇 300mw火力发电厂财务管理/收入分配、电价会计岗位规范
1 范围
本规范规定了财务部收入分配、电价会计岗位的岗位职责、上岗标准、任职资格。
本规范适用于财务部收入分配、电价会计工作岗位。
2岗位职责
2.1 职能范围与工作内容
2.1.1 负责登记收入、电价辅助账。
2.1.2 负责电量的核算、催收、分析及结转。
2.1.3 分析电价成本升降波动的因素,对发电收入、成本、费用等指标进行分析、预测,提出确保收入的措施。
2.1.4 汇集和分配生产费用,计算电价及成本。
2.1.5 编制年、季、月发电收入及售价报表。
2.2 工作关系
2.2.1 在部主任领导下开展工作,并对其负责。
2.2.2 业务上接受公司职能部门的指导。
2.2.3 搞好与相关岗位的协作与配合工作。
2.3文明办公要求
2.3.1 坚守岗位,遵守纪律。
2.3.2 说话和气,谦虚诚恳,团结同志。
2.3.3 礼貌待人,热情耐心。
2.3.4 保持室内清洁,各种物品定置定位、摆放有序。
2.3.5 按规定着装和佩带工作标志,衣冠整洁。
3 上岗标准
3.1 思想政治和职业道德
3.1.1 坚持四项基本原则,拥护党的方针政策,政治上与保持一致,实事求是,密切联系群众,廉洁奉公,遵纪守法。
3.1.2 爱岗敬业,事业心和责任感强,忠于职守,开拓进取。
3.2 必备知识
3.2.1 掌握经济学、价格学、市场学、财务成本管理、审计学、统计学等基础知识。
3.2.2“价格管理条例”和“价格违法和行为的处罚规定”的主要内容。
3.2.3 掌握现金管理暂行条例和银行结算办法。
3.2.4 掌握国家物价管理的基本内容。
3.2.5 掌握工业产品价格的基本计算方法。
3.2.6 掌握电价构成的基本内容及定价的基本方法。
3.2.7 掌握电价销售应纳税种、税目、税率及计税方法。
3.3 政策法规知识
3.3.1 熟知《中华人民共和国国会计法》、《中华人民共和国国税务法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》、《固定资产管理办法》、《电力工业成本管理办法》、《会计基础工作规范》、《货款通则》、《电力工业基本建设预算管理制度》。
3.3.2 了解《中华人民共和国国电力法》、《中华人民共和国国劳动法》、《电力工业技术管理法规》及相关政策法规。
3.4 技能要求
3.4.1 具有对各项财务经济指标进行综合性论证分析的能力。
3.4.2 具有应用现化化管理方法进行成本预测和计划控制的能力。
3.4.3 掌握计算技术——珠算,达到普通三级水平。
3.4.4 具有运用计算机对公司电价、销售收入实施管理的能力。
3.5 任职资格
3.5.1 文化程度。会计专业大专及以上学历或同等文化程度。
3.5.2 工作经历。具有大专3年(本科2年、研究生1年)及以上本专业实际工作经历。
3.5.3 专业技术资格。具有会计系列中级专业技术职称。
3.5.4 身体条件。身体健康,没有妨碍本岗位工作的疾病。
第2篇 中学仪器设备验收入库管理办法
九江中学仪器设备验收、入库管理暂行办法
为了进一步加强学校仪器设备管理,保证仪器设备管理规范化、制度化、信息化,根据《事业单位国有资产管理暂行办法》(财政部第36号文件)、南京市教育局《关于加强事业单位固定资产管理的规定(试行)有关文件要求,特制定暂行办法。
一、职责
第一条凡使用学校预算经费、科研经费、基建经费和各种自筹经费购买或接受捐赠以及自制的教学科研仪器设备、行政设备、家具等资产,其产权均属学校所有,符合本要求的均由学校后勤保障处组织办理验收、入库、登记手续,财务处审核、报销。
第二条办理仪器设备验收入库时,应明确管理单位(部门)资产使用、保管责任人,并将保管单位(部门)和保管人员的姓名登记入账。
第三条属于多部门或多人共用的仪器设备要求明确一个保管部门和使用保管责任人。
第四条学校各单位(部门)是仪器设备使用和保管的基层单位。后勤保障处负责编制全校统一的单位信息管理系统代码。
第五条各单位(部门)仪器设备管理责任人协助后勤保障处做好仪器设备验收、入库和登记工作。仪器设备管理责任人的确定和调整,由各单位(部门)提出,报后勤保障处备案。后勤保障处根据管理要求,定期开展有关培训工作,进行业务上的指导。
第六条各单位(部门)购置仪器设备,必须按学校设备采购有关规定的程序执行。经学校批准的设备购置执行计划文件是仪器设备验收、入库、登记的必备凭据之一。对于未经批准擅自购买的仪器设备,不予办理验收、入库和登记手续。
二、有关入库验收程序
第七条经批准购置的仪器设备,根据经办单位(部门)的不同,可以采用以下两种入库验收管理流程:
(一)各单位(部门)负责经办的仪器设备入库验收登记流程
(1)设备到校,由各单位(部门)仪器设备管理责任人负责协助本单位(部门)领导,落实管理使用单位(部门)和使用管理责任人,组织验收,根据设备铭牌上的名称、型号、规格等信息,填写《设备验收单》,输入数据,完成后发送到后勤保障处信箱。
(2)后勤保障处对各单位(部门)提交的《设备验收单》,进行初步审核,符合要求的通知用户,打印《设备验收单》。
(3)使用单位(部门)和使用管理责任人在《设备验收单》上签字确认,指定有关人员携发票和《设备验收单》到后勤保障处办理入库手续。
(4)在后勤保障处办理入库手续时对《设备验收单》上使用保管责任人是否签字确认、设备名称、型号和规格等信息是否输入完整等,进行再次审核。对符合要求的,由后勤保障处在《入库单》上签字盖章,一式三联,其中的一联返回院(部)保管,一联留后勤保障处备查,一联给经手人随发票到财务处报销。
(二)由后勤保障处经办的政府采购仪器设备验收、入库、登记流程
第八条 设备到校,后勤保障处通知各单位(部门)资产管理兼职责任人组织验收。
验收办法同上。区别是一式三份的《入库单》,其中的一联返回校(部)保管,两联留后勤保障处,由后勤保障处采购人员负责办理报销手续,即携带其中一份《入库单》和政府采购有关发票和文件,办理经费结算手续。
第九条仪器设备到校后,按照“分级管理”的原则,由申购单位(部门)负责完成以下验收手续:
1、仪器设备采购合同生效后,申购单位(部门)应负责做好验收准备工作,明确验收、领用、使用管理责任人员,落实放置地点,配备所需环境设施,准备工作完成后,通知送货到校。
2、后勤保障处负责通知供货商和申购单位(部门),确定验收办法,并要求供货商随同仪器设备,携带有关采购合同、发票等凭据,在指定时间内到申购单位(部门)确定的地点,进行验货。
3、仪器设备批量价值在10万元以上、单件价值在5万元以上的大型精密仪器设备验收,需成立验收小组。验收小组由后勤保障处、项目申请单位(部门)、供应商,并会同有关归口管理部门组成,逐条考核仪器设备的技术指标和性能,验收完成后,各方在《仪器设备验收单》上共同签字确认。
4、验收办法:
(1)设备到达指定地点后,由供货单位负责开箱。
(2)申购单位(部门)负责清点、检查设备的外包装与数量是否符合要求;对照发票、说明书、装箱单及其它技术资料,检查设备的规格、型号、质量、性能(主要技术指标),附件及有关技术资料等,与合同有关条款和发票是否相符,发票金额与合同金额是否相符;
(3)由供货商负责安装、调试和试运转,申购单位(部门)负责在验收单上作好详细记录。如果申购单位(部门)自行安装,必须在供货商的指导下,按照使用说明书的规定进行安装、调试,不得盲目安装、操作和使用,造成损坏的要承担相应的经济赔偿责任。
(4)仪器设备验收应以合同和技术说明书为依据。验收中若发现型号、规格不符,附配件及资料不全等问题的,应及时提出,填写《仪器设备验收问题处理报告》,通知后勤保障处或直接向供应单位(部门)交涉,研究处理办法,做好善后处理工作。
(5)仪器设备验收合格后,固定资产责任人会同设备领用人对照设备的铭牌、合同、说明书等,逐件登记,填写《验收单》;登记完成后,编上自编号,贴上小标签,在《验收单》和发票原件上签字确认,以示保管责任,再经单位(部门)负责人签字批准后,交本单位(部门)固定资产兼职责任人汇总,统一送后勤保障处办理入库登记手续。
(6)入库登记时,使用单位(部门)应将仪器设备所附的软件、技术资料、使用说明书、图纸等复印并列出清单,有关原件送后勤保障处存档,复印件由申购单位(部门)保管。单件价值在5万元以上的大型、贵重、精密仪器设备的技术档案原件由后勤保障处转交校办公室档案部门存档。
(7)进口设备由后勤保障处、申购单位(部门)和经销单位共同验收;合同规定由外商安装调试的设备,必须由外商技术人员开箱,并安装调试。
(8)验收完成期限。单价10万元以下的仪器设备到校后,原则上应在7天内完成
验收手续,单价10万元(含)以上的仪器设备原则上应在14天内完成验收手续。
三、入库登记、记帐规定
第十条入库登记要符合以下要求:
验收合格后,申购单位(部门)须备齐以下材料,办理入库手续:
(1)仪器设备采购合同等批准文件;
(2)申购单位(部门)负责人及使用管理人员签字确认的购置发票;
(3)申购单位(部门)签字确认的《验收单》;
(4)所购设备的全套技术资料原件(含说
明书、保修卡等)。
第十一条经后勤保障处办理入库手续后,即进入建账阶段。建账要求如下:
1、仪器设备入账主要分为三类登记:
(1)仪器设备固定资产账,主要指500元以上、具有单独使用功能、能够保持一年以上外部形态,且使用期限在一年以上的物品。
(2)低值耐用品账,主要指500元(不含500元)以下和500元以上(含500元)、能够保持一年以上外部形态,且使用期限在一年以上的物品。
(3)易耗品和材料。不能保持一年以上外部形态或使用期限在一年以下有关物品。
2、由后勤保障处在《入库单》上注明:属专用设备还是一般设备。专用设备是指教学单位(部门)领用,且单价在500元以上的仪器设备(不含家具),其它均为一般设备。
3、低于500元以下且能保持一年以上外部形态或使用期限的物品,由各单位(部门)负责填写入库验收单,直接到财务处办理报销手续,但记入本单位(部门)《低值耐用品明细账》,明确领用人,由单位(部门)负责管理。
4、家具类物品不论购置单价,均由申购单位(部门)到后勤保障处办理登记入库手续。
5、实验室所用易耗品和有关材料,申购单位(部门)在本单位(部门)填写入库单后,直接到财务部门办理报销手续,记入本单位(部门)的《易耗品和材料明细账》,由单位(部门)负责管理。
6、捐赠的仪器设备,由接受单位(部门)到后勤保障处办理入库手续后,到财务处做账,并记入本单位(部门)《固定资产明细账》。
7、财务处根据设备处《入库单》,给予报销,并在会计凭证的“摘要栏”内,登记入库的“设备编号”或“入库单号”以便今后备查。
8、对于单价500元以上(含500元),且不能独立使用的仪器设备配件、附件,可以有两种方法登记入账:
一是将配件单价直接计入增加主机价值,并在固定资产明细表的备注中注明单价增加的原因。
二是作为仪器设备单独登记入帐。500元以下的配件、附件,由申购单位(部门)在本单位(部门)填写入库单后,直接到财务部门办理报销手续。
9、使用科研经费购买的仪器设备,由申购单位(部门)的科研项目负责人与委托保管单位(部门)商定,指定保管责任人,办理验收入库手续。办理入库时除上述材料以外,还需要附“科研项目合同任务书”并经科研处和委托保管单位(部门)签字确认方可入帐。
10,以赠送、支援或对外出售科研等产品为目的,而使用本校经费(含科研等经费)购置的设备等物品,均要办理入库手续。赠送或出售时,再按资产处置有关规定办理销账手续。
11、仪器设备计价要求:
1、自制的仪器设备,按实际发生的全部工、料、费计价入帐。
2、无价调入、帐外盘盈和其它原因增加的仪器设备,不能查明原价的,可以估价入帐。
3、调出、变卖、报废的仪器设备,按原价注销。
4、明确“教学”和“行政”在“使用方向”上的划分原则。根据学校确定的教学和行政单位(部门),凡教学部门(单位)购进的资产一律在使用方向上列为“教学”;行政部门购进的资产列为“行政”。
第十二条本暂行办法自颁布之日起实施,以往有关规定与本办法不一致的,以本办法为准。
第3篇 非经营性收入专用发票使用管理规定
下面是小编为您精心整理的非经营性收入专用发票使用管理规定,希望大家喜欢。
关于进一步规范非经营性专用收款收据管理的通知【1】
各市(县)区财政局,市直各有关单位:
20__年6月以来,市直各非税收入执收执罚单位和其他机关事业单位相继按文件规定开始使用了财政票据部门统一印制和发放的新版“非经营性专用收款收据”,有效地控制了用“三联收据”收费的行为。
但随着非税收入票据管理的进一步完善,极个别单位开始在非经营性专用收款收据上做文章,随意扩大非经营性专用收款收据的使用范围,变相转移非税收入,将非税收入化为书费或资料费等,逃避财政管理。
特别是各县区所属的机关事业单位一直在使用来自各种渠道的“三联收据”,为了防止非税收入流失,杜绝不法现象的发生,现对非经营性专用收款收据的使用范围和管理办法规定如下:
一、各市(县)区所属的机关事业单位和其他非税收入执收执罚单位,从2004年1月1日起,必须使用市财政票据部门统一发放的非经营性专用收款收据。
凡使用来自其他渠道的“三联收据”,一律按违纪处理。
与此同时,各县区财政部门必须对各单位现有的三联收据进行彻底的清理。
二、非经营性专用收款收据的使用范围
市财政票据管理部门统一印制和发放的非经营性专用收款收据,现只限于独立核算的机关事业单位和其他具有非税收入执收执罚职能的单位使用。
其使用范围为:
1、办理除有关部门批准的收费和罚没以外的非经营性收入。
如代上级主管部门下发的有关政治、业务方面的书籍、资料和刊物等收取的成本费。
2、各单位之间、单位与个人之间办理暂收暂付、应收应付等银钱往来款项。
三、非经营性专用收款收据的使用管理
1、各单位发生上述非经营性收入,在使用非经营性专用收款收据之前,必须将收入项目、数量、标准等报经同级财政收费管理部门主管业务科室或票据管理部门审核批准。
2、各级财政收费管理部门主管业务科室或票据管理部门对非经营性专用收款收据的使用情况必须进行认真审核,严格把关。
坚决杜绝利用收取杂志、书费等方式变相收费或转移非税收入,逃避财政管理等违纪行为的发生。
3、各级财政票据管理部门必须按规定严格把好非经营性专用收款收据发放关,坚决杜绝上堵下漏现象的发生,违者将按有关法规严肃处理。
4、各级财政部门负责对各单位的非经营性专用收款收据的保管和使用情况实施全方位监督管理。
四、各机关事业单位和其他执收执罚单位必须严格按照营财办[20__]86号《关于规范执收执罚单位非经营性专用收款收据使用管理的通知》和本文件规定,使用和保管非经营性专用收款收据。
违者将按国务院《关于违反财经法规处罚的暂行规定》(国发[1987]58号)、国务院第281号令《违反行政事业性收费和罚没收入收支两条线管理规定行政处分暂行规定》和辽宁省财政厅转发《财政部关于印发〈行政事业性收费和政府性基金票据管理规定〉的通知》(辽财综字[19__]148号)等有关法规对单位和有关责任人给予严肃处理。
二o__年十二月十五日
营口市财政局办公室
怎样使用非经营性收入专用发票【2】
《非经营性收入专用发票》适用于各企事业、机关单位收取的按现行政策规定不征收流转税的合同违约金、交通事故赔偿、对外投资收益、股息、红利、捐赠款、外单位投资款、下级单位上缴的各项费用、上级单位拨款等各项非经营性收入时开具。
对上述项目收入属于流转税征税范围的,应开具其他发票。
本省境内的企事业、机关单位取得、支付非经营性收入时,必须开具、取得《非经营性收入专用发票》,各企事业、机关单位原自印或购买的收款收据于20__年6月底止停止使用。
《非经营性收入专用发票》分为拾万元版、万元版、千元版、百元版四种,每份三联,第一联存根联由开票方留存备查,第二联发票联由收款方开具后给付款方作财务凭证,第三联记账联由开票方作记账原始凭证。
购领《非经营性收入专用发票》的企事业、机关单位,按规定需办理地方税务登记的,凭发票准购证向主管地税机关购领,不需要办理地方税务登记的,凭单位证明向其所在地地税机关办理发票准购证,凭证购领。
需临时使用《非经营性收入专用发票》的单位凭本单位证明到当地地税局的办税窗口开具发票。
《非经营性收入专用发票》采取验旧供新制度,各级地税机关在验票时应验清开具发票的内容有无涉税项目后才能供新,开具内容有涉税项目的应补税并责令限期整改后,方可供票。
企事业、机关单位违反本规定第三条、第十条的,按照《中华人民共和国国发票管理办法》第三十六条的规定进行处罚。
第4篇 某某前期介入服务与接管验收入住管理方案
某项目前期介入服务与接管验收及入住管理方案
一、 前期介入服务
将根据委托方物业施工进度的实际情况,对××项目(---)制订科学、成熟、相应的物业管理前期介入工作计划,并按计划和阶段开展各项工作,为将来的物业管理工作顺利开展打下坚实的基础。
1、规划设计阶段
对于规划设计,物业管理前期顾问人员需要参与小区规划设计方案的讨论,从管理的角度审视规划设计方案是否合理,力求使小区的设计方便日后的物业管理工作。
_监控和消控中心的设置;
_小区人车分流的设计;
_公共照明开关设置位置;
_公共照明开关开闭形式;
_物业管理用房的位置设计;
_小区垃圾房的设置;
_公共洗手间的设置;
_信报箱的设立;
_公共告示栏的配置;
_家用空调穿墙孔和室外机座位置的预留;
2、建设施工阶段
_提出设备的设置和服务方面的改善意见及设计遗漏工程项目的建议;
_分析物业建造选料及安装,改善设备使用效果,减轻后期管理的压力;
_审查有关工程(包括绿化工程)的优劣,提供改善意见;
_提供机电安装及能源分配的有关专业技术管理意见;
_提供功能布局或用料更改的有关专业技术管理意见;
_帮助施工人员做好对房屋材质方面的保护,以避免施工对材质造成损伤;
_提前熟悉房屋中的各种设备和线路,包括房屋内部结构、管线布置及所用建材的性能;
_检查工程施工进度(根据需要参与建造期有关工程联席会议和建筑师定期碰面会等);
_检查前期工程的施工质量,并就原设计中不合理但又可以更改的部分提出建议;
_配合设备安装、管线布置,进行现场监督,确保安装质量;
_提出遗漏工程项目的建议;
_对小区公建配套设施设备的进行探讨,能够使公建配套设施设备满足今后客户的发展需要和贯标(iso9001、iso14001、ohsas18001等)需要,减少投入成本和今后的物业管理成本。
3、竣工验收阶段
参与委托方的房屋、设备、设施的竣工验收,并建立验收档案;
_发现可能存在的施工隐患,并列出遗漏工程;
_参与重大设备的调试和验收;
_制订物业验收流程;
_指出工程缺陷,就改良方案的可能性及费用提出建议。
4、物业销售阶段
制定合理的物业管理收费标准,为物业销售作好准备;
_售楼处及样板房的保安、保洁指导,规范服务,建立良好的物业形象;
_委派物业专业人员现场解答客户对小区物业管理方面的疑问;
_对物业人员和销售人员进行物业管理基础培训工作;
_提供有关售楼宣传所需要的物业管理资料。
二、 项目的接管验收
1)物业的接管验收是对新建物业竣工验收的再验收。
2)依据国家建设部颁布的《房屋接管验收标准》对已物业进行以主体结构安全和满足使用功能为主要内容的再检验,它是直接关系到今后物业管理工作能否正常开展的一个重要步骤。
3)物业的接管验收不仅包括主体建筑、附属设备、配套设施,而且还包括道路、场地和环境绿化等,应特别重视对综合功能的验收。
a.公司选派素质好、业务精,对工作认真负责的工程技术人员参加验收工作;
b.既应从今后物业维护保养管理的角度验收,也应站在业户的立场上,对物业进行严格的验收,以维护业户的合法权益;
c.接管验收中若发现问题,要明确记录在案,约定期限督促开发主体对存在的问题加以解决,直到完全合格;
d.落实物业的保修事宜。根据建筑工程保修的有关规定,由开发主体负责保修,向物业管理公司交付保修保证金,或由物业管理公司负责保修,开发主体一次性拨付保修费用;
6)接管验收的作用
a.明确交接双方的责、权、利关系
b.确保物业具备正常的使用功能,充分维护业户的利益
c.为以后的物业管理创造条件:通过物业的接管验收,一方面使工程质量达到要求,减少日常管理过程中的维修、养护工作量。另一方面根据接管有关物业的文件资料,可以摸清掌握物业的性能与特点,预防管理中可能出现的问题,有利于计划安排好各项管理,为以后的物业管理创造了条件。
三、入住管理方案
_提示业主在入伙前明白办理入伙手续时应带的文件资料及准备工作
_为业主办理入伙手续时,应程序顺畅,手续完善,票据正规。
_即时完成入伙注记。
_受理代办服务手续齐全、收费合理、守时守约、保证质量。
1、业主入伙流程
1)业主向售房单位/发展商办理售房手续后,签订售房合同并开出入伙通知书。
2)凭售房合同与入伙通知书到物业管理公司办理入伙手续。
3)物业管理公司在审核资料无误后,向业主介绍物业管理服务情况、收费情况;代发展商与业主签订《使用公约》。
6)若业主验房发现并提出质量问题,经确认,填写返修表送交发展商,管理处应协助发展商对房屋进行整改后,请业主再次验房。
7)如需二次装修的,需到物业管理公司办理装修手续。
8)业户入伙流程图如图所示。
2、租赁住户入住流程
1)签订《租赁意向书》,并交付定金。如一次看中房子的可直接签署租赁合同。
2)签订《租赁合同书》。合同应附有《管理公约》等有关附件。
3)由物业管理公司工作人员带业户到现场验收房屋,如发现有房屋质量问题的,由物业管理公司通知工程队整改。
4)整改后或验收房屋没问题,业户就同物业管理公司签验收单,并从物业管理公司领取房屋钥匙。
5)交付押金和首期租金。
6)如需二次装修的,需到物业管理公司办理装修手续。
3、 入伙作业标准
_入伙接待工作应做到耐心、细心、百问不厌。
_入伙各项资料齐全,记录规范完整,按户建立业户档案。
_入伙各项收费正确,做到日结月清、帐表相符。
_特约服务手续
齐全,收费合理,守时守约,保证质量。
_内部手册登记及时,即时完成注记。
_入伙按户汇总,次月5日前全部归档。
4、入伙作业规程
_由房产发展商或物业管理部门向业户发出入伙通知书。
_业户携带购房合同书、入伙通知书、入伙手续书前往指定地点办理手续。
_业户到管理处签收入伙资料,付清物业管理费用。
_由指定的业户服务人员和维修技术人员陪同业户验房,抄录水电表底数并共同确认。
_业户验房后若提出质量问题,填质量返修表,管理处加签意见后,由管理处协助发展商进行工程质量问题的返修工作。
_如发展商或施工单位将工程质量问题委托物业管理公司返修时,双方须签字确认。
_业户验房确认后领取钥匙,办理签收手续。
5、入伙作业检查规范
为了保证××项目(---)入伙工作正常有序,管理处经理负责对入伙工作的各个环节进行检查以保证工作规范和服务质量。
1)集中入伙时管理处经理每天巡视各个接待环节,发现问题,分析原因予以解决。每月4次抽查入伙资料、记录,发现不符合作业要求,用书面通知相关人员整改,对确属运作上的不完善处,经分析后开具纠正/预防措施通知单加以落实完善。
第5篇 某某酒店收入管理制度
第一条为加强集团酒店业收入环节的控制,杜绝收入流失,同时又能够充分满足酒店灵活高效的经营管理,制定本制度。第二条本制度所指收入仅指酒店因提供商品或服务产生的、需要向消费者收取的各项收入和费用,包括变卖财产及废旧物品、往来单位进场费及罚没款收入等。具体包括:1、客房收入中的房租收入、电话费收入、迷你吧收入、商务吧收入、洗衣费、赔偿金及杂项(麻将、麻将桌)等;2、餐饮收入中的食品收入、香烟酒水收入、服务费、茶位费、宴会收入及因宴会产生的场租、主持等;3、康乐收入中的桑拿收入、美容美发、足疗收入、按摩收入、小费收入等;4、娱乐收入中的厅租收入、门票收入等;5、免单、其他收入等。第二章商品订价第三条为确保酒店毛收益,规范定价程序,制定食品、酒水和香烟毛利率标准及制价程序。第四条制价原则:参考相近星级酒店售价,结合酒店指导毛利率。特色情况,可由销售部、餐饮部等部门会同财务部进行市场调查后订价。1、指导毛利率:项 目天 怡 酒 店花 源 酒 店食品一楼餐厅55%一楼餐厅57%二楼餐厅58%三楼餐厅55%三楼餐厅无二、四、五楼厅房60%酒水一、二楼餐厅40%一、三楼餐厅35%西餐厅、大堂吧、洗浴中心40%二、四、五楼厅房40%三楼餐厅无迪吧、歌厅、球馆45%香烟一、二楼餐厅18%一、三楼餐厅、商品部15%西餐厅、大堂吧、洗浴中心、商场20%二、四、五楼厅房,迪吧、歌厅、球馆20%2、指导毛利率定价公式销售价格=成本/成本率_ 100% 成本率 = 1- 毛利率毛利率=销售净收入-销售成本_100% 销售净收入第五条制价部门先由业务部门(厨部或餐饮部)提出建议价,再由酒店财务部成本稽核负责商品的定价审核,最后由财务负责人和酒店总经理签字确定。必要时,还应报集团批准。第六条制价程序1、 食品类厨部每推出一个新菜品,应先以标准价格单的形式,详细注明该菜品所须原、辅材料名称和用量(毛重及净重),并提出各餐厅的建议售价,然后将其结果送交财务部成本会计。财务成本会计根据其标准成本和上述规定中的理论毛利率,测算理论售价,同时参照业务部门的建议价,拟定该商品售价,最后由总经理核准定价。财务部成本会计将该定价输入电脑,并通知厨部、餐饮部和收银员。2、酒水香烟类酒水及香烟应由餐饮部根据该商品的行业价格,适时提出建议价交财务部。财务部成本会计根据各商品的理论毛利率,测算出理论售价,同时参照部门建议价,拟定该商品的售价,最后请总经理核准定价。电脑录入等工作同食品定价等程序。3、迷你吧客房部房务中心将推出的新品名称、进价(仓库领料单已注明)送交财务部成本稽核员,成本稽核员根据成本价按平均毛利率65%制定出参考售价。4、其他订价商品部除香烟、酒水外,其他商品原则上按30%毛利率制定售价。第七条价格变动,业务部门对食品、酒水和香烟等市场价格信息应及时进行跟踪反馈;各部门在执行过程中对上述毛利率标准及制价程序如有建议,应及时以书面形式反馈财务部,以便财务部适时进行调整。第三章折扣规定第八条折扣管理按照以下范围和程序进行办理:(一)折扣范围1、花源酒店:折扣范围仅限于餐饮食品(不包括海鲜)、客房房租的夜租(7楼除外)和洗浴中心的全天房租。其它如客房日租、钟点房租、7楼房租、香烟、酒水、厅租、服务费及杂项均不在折扣范围。特殊情况下折扣,必须有酒店总经理亲笔签字。2、天怡酒店:折扣范围仅限于餐饮食品(不包括海鲜)类、客房房租的夜租。其它项目如香烟、酒水、杂项、服务费、客房日租不在折扣范围。特殊情况下折扣,必须有酒店总经理亲笔签字。(二)折扣审签1、原则上要求帐单上有相应折扣权限人当场亲笔签字。如当事人不在现场,可电话委托值班经理代签。如果是收银员接到折扣权限人电话指示的,收银员必须在帐单上注明“××电话指示×折”字样。发生委托代签行为的折扣权限人,第二天早上11:00之前必须到财务部亲笔签字,否则,对折扣权限人每次处以20元罚款。2、信贷回收货款折扣由往来帐会计审核实际消费当日是否享受折扣后,报酒店管理公司总经理审签。对于应收帐款收回困难,需要部分或全额确认呆死的,必须经应收帐款专题会议或例会讨论通过后报集团审批。(三)折扣额度1、对仙桃籍或在仙桃工作的集团领导个人消费,实行住房五折、餐饮七折;集团其他人员消费按照酒店规定执行,打折时必须相关人员签字确认。2、对集团内各单位消费实行8.5折,与其它单位一样,挂帐必须签定协议。3、酒店部门经理以上人员个人消费实行住房5折、餐饮8折,保龄球每局2元,健身房每小时2元。集团人员、湖北工业城部门领导享受保龄球每局2元,健身房每小时2元的待遇。4、以上优惠及权限仅限本人使用,若发现非本人使用的一律按规定收费。(四)折扣签批权限:①酒店部门经理签字实行8.5折;②酒店总经理、酒店管理公司部门负责人和酒店管理公司总经理签字实行8折。第四章免单控制第九条因服务质量或者菜品质量等引起客人投诉,需要对账单或点菜单免单的,根据实际情况,酒店总经理现场或电话委托部门经理免单,详细注明原因,并亲笔签字或最迟次日补签,费用记入酒店交际费。第十条因服务质量或者菜品质量等引起客人投诉,需要免单奉送菜肴的,按照费用管理制度执行。第十一条因服务质量或者菜品质量等引起客人投诉,需要赔偿的,根据实际情况,酒店总经理现场或电话委托部门经理免单,详细注明原因,并亲笔签字或最迟次日补签,费用记入酒店交际费。第五章收银控制第十二条酒店消费除房租收入、电话费收入、门票收入,服务费外,其他酒店各项消费事项或收入包括退酒水或其他退还服务都必须由相关营业部门落单。要严厉杜绝内部人员采用自用房、维修房名义或福利名义消费,否则,作贪污处理。食品收入落单填写一式四份的食品单,一联交收银、一联交地喱、一联交厨房、一联留存;香烟酒水收入落单填写一式二份的酒水单,一联交收银、一联交水吧;客房收入中的迷你吧、杂项收入(麻将、麻将桌)落单由客房部服务员填写一份二联的租借条或酒水单,经客人签字认可后,一联交前台收银、一联交客房房务中心提货。客房房务中心必须对所经管的物品由专人进行登记;对于退酒水或其他退还服务还必须有相关营业部门签字认可或签收。所有单据必须由相关部门按序号保留齐全,次日交财务部稽核会计。第十三条收银人员必须保证酒店所有收入款项全额收取,对于折扣手续不全、少输漏输、少收漏收造成损失的,由相关经手收银员全额赔偿。第十四条每班收银结束后,收银员都应打印当班交班报表,一式两联,一联随当班账单一起交夜审,一联交营业部门存档。餐饮账单要求按账单号从小到大顺序整理,不得遗失账单;餐饮作废账单和零账单必须详细注明理由。第十五条收银员每日必须及时将押金收入、消费收入及各项其他预收收入款项(含ic卡、贵宾卡预售收入)上缴。收银员每日交(下)班清账时,必须清点本日所收现金、信用卡、转ar账和转招待账等,并与当班报表核对一致。收银员在当日下班前,必须将当班营业款在至少有另一名员工在场的情况下投入指定保险箱中,并在缴款表上填写清楚,同时要求见证人签字证明。第十六条收银员必须将备用金与个人款项严格区分,保证备用金结构合理,不得以白条充抵,不得挪用。第五章夜审控制第十七条夜审人员每日对当天收入进行全面审核:1、必须对餐饮账单数目和金额进行核对。检查已收档收银点账单、报表是否上交,是否存在少交漏交账单现象。如有上述现象应及时登记,以便上级进行处理。打印菜单统计报表与每张账单进行逐项核对,查看账单金额与报表对应统计数量是否一致,是否存在账单不全或有效账单没有放在最上面。如有上述现象应及时登记,以便日审人员及上级主管及时进行处理。2、检查餐娱账单的消费明细是否与酒水单、食品单一致,单据时候联号,数量、金额是否相同,退菜是否符合手续;检查前台账单的消费项目与底单是否一致,是否存在多计少计现象。3、打印餐娱、服务费变动表、赠免单及单品折扣报表、免零报表、冲减报表、异常账单报表、前台优惠对冲明细账,审查其折扣、免服、免零是否符合手续,审批各种优惠券 、免费券及有价证券的使用是否符合规定,是否在有效期内。4、核对登记招待、转账:打印前台、餐娱招待明细表、转账明细表,与实际账单进行核对。查看招待,转ar账是否符合手续并整理造表。5、核对房态:与接待、楼层核对房价、房态,查看是否存在房态、房价不符现象,是否存在已入住未开房、客人已退电脑未退等现象,如有应及时进行登记,并通知有关部门进行补救。客房部一般应于每日早10点、下午2点和下午6点由领班现场查房,做手工房态报表。与前厅部进行核对一致后,由两个部门签字认可。双方部门负责人对报表真实性负全部责任。财务部负责人每月不少于三次亲自对维修房、空房进行现场查房,发现弄虚作假的,属工作失职的,应分别对前厅部和客房部经理处于每次不少2000元的经济处罚。问题严重的报集团给予降级或降职处分。6、审核当日退房结账:打印前台实际结账、退房报表,审核前台入住、退房、结账时间,查看房租、杂项单据时候联号,是否全部计入,应加收半价、全价房租是否加收,免收或少收是否有规定批准手续,核对已结账账单有客人签名,是否存在押金收据未收回已结账现象。是否符合有关手续,即由客人出示身份证,登记身份证号码,其签名与登记表是否一致。7、核对宾客账:核对餐娱收入及报表、客房收入日报及报表上宾客账数是否一致,是否存在餐娱已发生前台未达或未计前台已达的现象,并查明原因。8、核对储值卡:打印当日储值卡消费明细表与营业日报相核对,核对储值卡消费数是否一致,是否存在多下账、未下账现象的现象,检查储值卡消费明细表上的每一笔消费是否有储值卡消费回执单,并有客人签名。9、审核客房报表:将每日客房交来的当日迷你吧、杂项租金报表、商务吧消费报表、赔偿报表与日报表中数字进行核对,如有不一致,则打印一份明细账、根据其时间、房号、单据号一一核对,查看是否存在少报、漏报的现象。10、稽核报告:夜审将每日夜审过程中所发现的问题要详细记录下来,作出一份稽核报告,以便收银主管及时核实处理。第六章日审控制第十八条日审人员按照下列程序和办法进行稽核:1、核对水吧账:进入水吧系统,分吧台打印当日进销存报表,与当日仓库出库、收银当日销售进行核对,检查其当日账务是否真实准确。并不定期盘查实物,检查是否有白条抵货、借货不办理调拨手续的现象2、对夜审工作进行抽查:每日对夜审工作中的一两个工作项目进行审核,对夜审工作中的准确完整性进行抽查。3、对收银每日缴款数进行核对,对每日收银应缴数目与实缴数目进行核对。4、对夜审所交稽核报告中有关与相关部门、相关人员有关需要核实的事宜进行跟综核实、督促解决,并作好记录;如属部门配合问题应及时向上反映。5、对电话计费的抽查:日审每日应核查电话计费是否正常。如电话费收入偏低,应通知总机房与电脑房核数,查看是否有人为计时器终止或死机现象。第七章收入缴存控制第十九条开箱工作:除节假日开箱时间另行规定外,每日所有营业款应及时开箱清点,每日开箱时间定为早上8:30分;每日开箱时至少两人同时到场,当场清点当日缴款袋个数,与当日现金缴款汇总报表上是否一致。如所报数目少于登记表数目,应立即通知人员到场核实,查找原因。第二十条开箱完毕后,将缴款袋由开箱人员一同到财务室进行现场清点,核对总数。第二十一条清点完毕后,在不少于两人情况将营业款交到相关财务部指定开户银行。第八章其他收入第二十二条供应商因产品进入酒店销售而缴纳的进场费,由财务部、采购部、总经办联合进行市场调查后方可确定进场费额度,由采购部与供应商签订协议后执行。对收取的进场费,财务部作相应的账务处理。第二十三条酒店垃圾、废料等物资的变卖,采取竞标方式对外招标,由财务部、采购部对竞标人进行筛选,对中标人收取保证金,签订协议后按照协议执行。第二十四条对于已办理报损手续并可能有残值收入的资产、低耗品等,需要变卖的,由仓库领班根据《资产报废处置申请书》,注明处理物品名称、规格数量及处置建议价格,采取竞标方式变卖,由仓库保管、资产会计、总经办人员共同将实物变卖,交财务入帐。第二十五条因客人损坏酒店物品而作出的赔偿,按照酒店门市价格收取,财务部视损坏物品的项目作相应的账务处理。第二十六条因员工损坏酒店物品,按照内部价格作出的赔偿,财务部视损坏物品的项目作相应的账务处理。第二十七条因员工违反酒店管理制度而缴纳的罚没款项,直接缴纳现金或从工资中扣除,财务部作相应的账务处理。第九章其他要求第二十八条以上收入控制环节需要相关部门提供报表资料的,相关部门必须及时、准确提供。否则,按照每次不低于50元对相关部门负责人进行经济处罚。情节严重的还要报集团相关部门进行纪律处罚。第二十九条以上相关人员未按时按质完成以上规定的,按照每次每条不低于20元进行处罚。第三十条对于涉及酒店收入的项目,尤其是客房租用物品、维修房应该由财务经理或收银主管经常组织抽查的方式,相应部门在不影响正常经营的前提下,必须给予无条件的支持与配合。第三十一条本制度自颁布之日起实施。
第6篇 酒店收入管理制度规程
酒店收入管理制度
第一章 总则第一条为加强集团酒店业收入环节的控制,杜绝收入流失,同时又能够充分满足酒店灵活高效的经营管理,制定本制度。第二条本制度所指收入仅指酒店因提供商品或服务产生的、需要向消费者收取的各项收入和费用,包括变卖财产及废旧物品、往来单位进场费及罚没款收入等。具体包括:1、客房收入中的房租收入、电话费收入、迷你吧收入、商务吧收入、洗衣费、赔偿金及杂项(麻将、麻将桌)等;2、餐饮收入中的食品收入
第一章 总则
第一条 为加强集团酒店业收入环节的控制,杜绝收入流失,同时又能够充分满足酒店灵活高效的经营管理,制定本制度。
第二条 本制度所指收入仅指酒店因提供商品或服务产生的、需要向消费者收取的各项收入和费用,包括变卖财产及废旧物品、往来单位进场费及罚没款收入等。
具体包括:
1、客房收入中的房租收入、电话费收入、迷你吧收入、商务吧收入、洗衣费、赔偿金及杂项(麻将、麻将桌)等;
2、餐饮收入中的食品收入、香烟酒水收入、服务费、茶位费、宴会收入及因宴会产生的场租、主持等;
3、康乐收入中的桑拿收入、美容美发、足疗收入、按摩收入、小费收入等;
4、娱乐收入中的厅租收入、门票收入等;
5、免单、其他收入等。
第二章 商品订价
第三条 为确保酒店毛收益,规范定价程序,制定食品、酒水和香烟毛利率标准及制价程序。
第四条 制价原则:参考相近星级酒店售价,结合酒店指导毛利率。
特色情况,可由销售部、餐饮部等部门会同财务部进行市场调查后订价。
1、指导毛利率:
项 目
天 怡 酒 店
花 源 酒 店
食 品
一楼餐厅
55%
一楼餐厅
57%
二楼餐厅
58%
三楼餐厅
55%
三楼餐厅
无
二、四、五楼厅房
60%
酒 水
一、二楼餐厅
40%
一、三楼餐厅
35%
西餐厅、大堂吧、洗浴中心
40%
二、四、五楼厅房
40%
三楼餐厅
无
迪吧、歌厅、球馆
45%
香 烟
一、二楼餐厅
18%
一、三楼餐厅、商品部
15%
西餐厅、大堂吧、洗浴中心、商场
20%
二、四、五楼厅房,迪吧、歌厅、球馆
20%
2、指导毛利率定价公式
销售价格=成本/成本率_ 100%
成本率 = 1- 毛利率
毛利率=销售净收入-销售成本 _ 100%
销售净收入
第7篇 某酒店收入管理制度
酒店收入管理制度
第一章 总则
第一条 为加强集团酒店业收入环节的控制,杜绝收入流失,同时又能够充分满足酒店灵活高效的经营管理,制定本制度。
第二条 本制度所指收入仅指酒店因提供商品或服务产生的、需要向消费者收取的各项收入和费用,包括变卖财产及废旧物品、往来单位进场费及罚没款收入等。
具体包括:
1、客房收入中的房租收入、电话费收入、迷你吧收入、商务吧收入、洗衣费、赔偿金及杂项(麻将、麻将桌)等;
2、餐饮收入中的食品收入、香烟酒水收入、服务费、茶位费、宴会收入及因宴会产生的场租、主持等;
3、康乐收入中的桑拿收入、美容美发、足疗收入、按摩收入、小费收入等;
4、娱乐收入中的厅租收入、门票收入等;
5、免单、其他收入等。
第二章 商品订价
第三条 为确保酒店毛收益,规范定价程序,制定食品、酒水和香烟毛利率标准及制价程序。
第四条 制价原则:参考相近星级酒店售价,结合酒店指导毛利率。
特色情况,可由销售部、餐饮部等部门会同财务部进行市场调查后订价。
1、指导毛利率:
项目 天 怡 酒 店 花 源 酒 店
食品 一楼餐厅 55% 一楼餐厅 57%
二楼餐厅58% 三楼餐厅 55%
三楼餐厅无 二、四、五楼厅房 60%
酒水 一、二楼餐厅 40% 一、三楼餐厅 35%
西餐厅、大堂吧、洗浴中心40% 二、四、五楼厅房 40%
三楼餐厅无 迪吧、歌厅、球馆 45%
香烟 一、二楼餐厅 18% 一、三楼餐厅、商品部 15%
西餐厅、大堂吧、洗浴中心、商场20% 二、四、五楼厅房,迪吧、歌厅、球馆 20%
2、指导毛利率定价公式
销售价格=成本/成本率_100%
成本率= 1- 毛利率
毛利率=销售净收入-销售成本_ 100%
销售净收入
第五条 制价部门先由业务部门(厨部或餐饮部)提出建议价,再由
酒店财务部成本稽核负责商品的定价审核,最后由财务负责人和酒店总经理签字确定。必要时,还应报集团批准。
第六条 制价程序
1、食品类厨部每推出一个新菜品,应先以标准价格单的形式,详细注明该菜品所须原、辅材料名称和用量(毛重及净重),并提出各餐厅的建议售价,然后将其结果送交财务部成本会计。财务成本会计根据其标准成本和上述规定中的理论毛利率,测算理论售价,同时参照业务部门的建议价,拟定该商品售价,最后由总经理核准定价。财务部成本会计将该定价输入电脑,并通知厨部、餐饮部和收银员。
2、酒水香烟类酒水及香烟应由餐饮部根据该商品的行业价格,适时提出建议价交财务部。财务部成本会计根据各商品的理论毛利率,测算出理论售价,同时参照部门建议价,拟定该商品的售价,最后请总经理核准定价。电脑录入等工作同食品定价等程序。
3、迷你吧
客房部房务中心将推出的新品名称、进价(仓库领料单已注明)送交财务部成本稽核员,成本稽核员根据成本价按平均毛利率65%制定出参考售价。
4、其他订价
商品部除香烟、酒水外,其他商品原则上按30%毛利率制定售价。
第七条 价格变动,业务部门对食品、酒水和香烟等市场价格信息应及时进行跟踪反馈;各部门在执行过程中对上述毛利率标准及制价程序如有建议,应及时以书面形式反馈财务部,以便财务部适时进行调整。
第三章 折扣规定
第八条 折扣管理按照以下范围和程序进行办理:
(一)折扣范围
1、花源酒店:折扣范围仅限于餐饮食品(不包括海鲜)、客房房租的夜租(7楼除外)和洗浴中心的全天房租。其它如客房日租、钟点房租、7楼房租、香烟、酒水、厅租、服务费及杂项均不在折扣范围。特殊情况下折扣,必须有酒店总经理亲笔签字。
2、天怡酒店:折扣范围仅限于餐饮食品(不包括海鲜)类、客房房租的夜租。其它项目如香烟、酒水、杂项、服务费、客房日租不在折扣范围。特殊情况下折扣,必须有酒店总经理亲笔签字。
(二)折扣审签
1、原则上要求帐单上有相应折扣权限人当场亲笔签字。如当事人不在现场,可电话委托值班经理代签。如果是收银员接到折扣权限人电话指示的,收银员必须在帐单上注明“××电话指示×折”字样。发生委托代签行为的折扣权限人,第二天早上11:00之前必须到财务部亲笔签字,否则,对折扣权限人每次处以20元罚款。
2、信贷回收货款折扣由往来帐会计审核实际消费当日是否享受折扣后,报酒店管理公司总经理审签。对于应收帐款收回困难,需要部分或全额确认呆死的,必须经应收帐款专题会议或例会讨论通过后报集团审批。
(三)折扣额度
1、对仙桃籍或在仙桃工作的集团领导个人消费,实行住房五折、餐饮七折;集团其他人员消费按照酒店规定执行,打折时必须相关人员签字确认。
2、对集团内各单位消费实行8.5折,与其它单位一样,挂帐必须签定协议。
3、酒店部门经理以上人员个人消费实行住房5折、餐饮8折,保龄球每局2元,健身房每小时2元。
集团人员、湖北工业城部门领导享受保龄球每局2元,健身房每小时2元的待遇。
4、以上优惠及权限仅限本人使用,若发现非本人使用的一律按规定收费。
(四)折扣签批权限:①酒店部门经理签字实行8.5折;②酒店总经理、酒店管理公司部门负责人和酒店管理公司总经理签字实行8折。
第四章 免单控制
第九条 因服务质量或者菜品质量等引起客人投诉,需要对账单或点菜单免单的,根据实际情况,酒店总经理现场或电话委托部门经理免单,详细注明原因,并亲笔签字或最迟次日补签,费用记入酒店交际费。
第十条 因服务质量或者菜品质量等引起客人投诉,需要免单奉送菜肴的,按照费用管理制度执行。
第十一条 因服务质量或者菜品质量等引起客人投诉,需要赔偿的,根据实际情况,酒店总经理现场或电话委托部门经理免单,详细注明原因,并亲笔签字或最迟次日补签,费用记入酒店交际费。
第五章 收银控制
第十二条 酒店消费除房租收入、电话费收入、门票收入,服务费外,其他酒店各项消费事项或收入包括退酒水或其他退还服务都必须由相关营业部门落单。要严厉杜绝内部人员采用自用房、维修房名义或福利名义消费,否则,作贪污处理。
食品收入落单填写一式四份的食品单,一联交收银、一联交地喱、一联交厨房、一联留存;
香烟酒水收入落单填写一式二份的酒水单,一联交收银、一联交水吧;
客房收入中的迷你吧、杂项收入(麻将、麻将桌)落单由客房部服务员填写一份二联的租借条或酒水单,经客人签字认可后,一联交前台收银、一联交客房房务中心提货。客房房务中心必须对所经管的物品由专人进行登记;
对于退酒水或其他退还服务还必须有相关营业部门签字认可或签收。
所有单据必须由相关部门按序号保留齐全,次日交财务部稽核会计。
第十三条 收银人员必须保证酒店所有收入款项全额收取,对于折扣手续不全、少输漏输、少收漏收造成损失的,由相关经手收银员全额赔偿。
第十四条 每班收银结束后,收银员都应打印当班交班报表,一式两联,一联随当班账单一起交夜审,一联交营业部门存档。
餐饮账单要求按账单号从小到大顺序整理,不得遗失账单;餐饮作废账单和零账单必须详细注明理由。
第十五条 收银员每日必须及时将押金收入、消费收入及各项其他预收收入款项(含ic卡、贵宾卡预售收入)上缴。
收银员每日交(下)班清账时,必须清点本日所收现金、信用卡、转ar账和转招待账等,并与当班报表核对一致。
收银员在当日下班前,必须将当班营业款在至少有另一名员工在场的情况下投入指定保险箱中,并在缴款表上填写清楚,同时要求见证人签字证明。
第十六条 收银员必须将备用金与个人款项严格区分,保证备用金结构合理,不得以白条充抵,不得挪用。
第六章 夜审控制
第十七条 夜审人员每日对当天收入进行全面审核:
1、必须对餐饮账单数目和金额进行核对。检查已收档收银点账单、报表是否上交,是否存在少交漏交账单现象。如有上述现象应及时登记,以便上级进行处理。
打印菜单统计报表与每张账单进行逐项核对,查看账单金额与报表对应统计数量是否一致,是否存在账单不全或有效账单没有放在最上面。
如有上述现象应及时登记,以便日审人员及上级主管及时进行处理。
2、检查餐娱账单的消费明细是否与酒水单、食品单一致,单据时候联号,数量、金额是否相同,退菜是否符合手续;检查前台账单的消费项目与底单是否一致,是否存在多计少计现象。
3、打印餐娱、服务费变动表、赠免单及单品折扣报表、免零报表、冲减报表、异常账单报表、前台优惠对冲明细账,审查其折扣、免服、免零是否符合手续,审批各种优惠券、免费券及有价证券的使用是否符合规定,是否在有效期内。
4、核对登记招待、转账:打印前台、餐娱招待明细表、转账明细表,与实际账单进行核对。查看招待,转ar账是否符合手续并整理造表。
5、核对房态:与接待、楼层核对房价、房态,查看是否存在房态、房价不符现象,是否存在已入住未开房、客人已退电脑未退等现象,如有应及时进行登记,并通知有关部门进行补救。
客房部一般应于每日早10点、下午2点和下午6点由领班现场查房,做手工房态报表。与前厅部进行核对一致后,由两个部门签字认可。双方部门负责人对报表真实性负全部责任。
财务部负责人每月不少于三次亲自对维修房、空房进行现场查房,发现弄虚作假的,属工作失职的,应分别对前厅部和客房部经理处于每次不少2000元的经济处罚。问题严重的报集团给予降级或降职处分。
6、审核当日退房结账:打印前台实际结账、退房报表,审核前台入住、退房、结账时间,查看房租、杂项单据时候联号,是否全部计入,应加收半价、全价房租是否加收,免收或少收是否有规定批准手续,核对已结账账单有客人签名,是否存在押金收据未收回已结账现象。是否符合有关手续,即由客人出示身份证,登记身份证号码,其签名与登记表是否一致。
7、核对宾客账:核对餐娱收入及报表、客房收入日报及报表上宾客账数是否一致,是否存在餐娱已发生前台未达或未计前台已达的现象,并查明原因。
8、核对储值卡:打印当日储值卡消费明细表与营业日报相核对,核对储值卡消费数是否一致,是否存在多下账、未下账现象的现象,检查储值卡消费明细表上的每一笔消费是否有储值卡消费回执单,并有客人签名。
9、审核客房报表:将每日客房交来的当日迷你吧、杂项租金报表、商务吧消费报表、赔偿报表与日报表中数字进行核对,如有不一致,则打印一份明细账、根据其时间、房号、单据号一一核对,查看是否存在少报、漏报的现象。
10、稽核报告:夜审将每日夜审过程中所发现的问题要详细记录下来,作出一份稽核报告,以便收银主管及时核实处理。
第七章 日审控制
第十八条 日审人员按照下列程序和办法进行稽核:
1、核对水吧账:进入水吧系统,分吧台打印当日进销存报表,与当日仓库出库、收银当日销售进行核对,检查其当日账务是否真实准确。并不定期盘查实物,检查是否有白条抵货、借货不办理调拨手续的现象
2、对夜审工作进行抽查:每日对夜审工作中的一两个工作项目进行审核,对夜审工作中的准确完整性进行抽查。
3、对收银每日缴款数进行核对,对每日收银应缴数目与实缴数目进行核对。
4、对夜审所交稽核报告中有关与相关部门、相关人员有关需要核实的事宜进行跟综核实、督促解决,并作好记录;如属部门配合问题应及时向上反映。
5、对电话计费的抽查:日审每日应核查电话计费是否正常。如电话费收入偏低,应通知总机房与电脑房核数,查看是否有人为计时器终止或死机现象。
第八章 收入缴存控制
第十九条开箱工作:除节假日开箱时间另行规定外,每日所有营业款应及时开箱清点,每日开箱时间定为早上8:30分;每日开箱时至少两人同时到场,当场清点当日缴款袋个数,与当日现金缴款汇总报表上是否一致。如所报数目少于登记表数目,应立即通知人员到场核实,查找原因。
第二十条 开箱完毕后,将缴款袋由开箱人员一同到财务室进行现场清点,核对总数。
第二十一条 清点完毕后,在不少于两人情况将营业款交到相关财务部指定开户银行。
第九章 其他收入
第二十二条 供应商因产品进入酒店销售而缴纳的进场费,由财务部、采购部、总经办联合进行市场调查后方可确定进场费额度,由采购部与供应商签订协议后执行。对收取的进场费,财务部作相应的账务处理。
第二十三条 酒店垃圾、废料等物资的变卖,采取竞标方式对外招标,由财务部、采购部对竞标人进行筛选,对中标人收取保证金,签订协议后按照协议执行。
第二十四条 对于已办理报损手续并可能有残值收入的资产、低耗品等,需要变卖的,由仓库领班根据《资产报废处置申请书》,注明处理物品名称、规格数量及处置建议价格,采取竞标方式变卖,由仓库保管、资产会计、总经办人员共同将实物变卖,交财务入帐。
第二十五条 因客人损坏酒店物品而作出的赔偿,按照酒店门市价格收取,财务部视损坏物品的项目作相应的账务处理。
第二十六条 因员工损坏酒店物品,按照内部价格作出的赔偿,财务部视损坏物品的项目作相应的账务处理。
第二十七条因员工违反酒店管理制度而缴纳的罚没款项,直接缴纳现金或从工资中扣除,财务部作相应的账务处理。
第十章 其他要求
第二十八条 以上收入控制环节需要相关部门提供报表资料的,相关部门必须及时、准确提供。否则,按照每次不低于50元对相关部门负责人进行经济处罚。情节严重的还要报集团相关部门进行纪律处罚。
第二十九条以上相关人员未按时按质完成以上规定的,按照每次每条不低于20元进行处罚。
第三十条 对于涉及酒店收入的项目,尤其是客房租用物品、维修房应该由财务经理或收银主管经常组织抽查的方式,相应部门在不影响正常经营的前提下,必须给予无条件的支持与配合。
第8篇 加油站油品验收入库管理制度
1、油品验收、入库工作必须由押运人员和加油站人员两人同时进行,做到分工明确,责任到人。
2、罐车进站后应确认车辆信息、油品型号是否与油品购进计划一致,防止油品型号错误影响加油站正常营业。
3、押运人员和加油站班长共同确认车辆信息、油品信息、铅封号与配送单是否一致,如信息不一致、铅封损坏等情况严禁擅自卸油并通知站领导。
4、油罐车静置15分钟后,由押运人员和加油站班长共同取样检测。
5、油品检测工作需两人操作,押运人员负责测量,加油站班长负责记录,两人同时签字确认测量结果。
6、检测数据应真实准确,严禁代签、捏造、涂改、撕毁测量数据等行为。
7、卸油过程中,押运人员需全程监护,不得擅离职守,油品卸完后由加油站班长打开车辆卸油阀确认油品全部入库。
8、卸油过程中严禁开机加油。
9、卸油完成,油罐稳油五分钟后,由加油站班长量油计算卸油数量,押运人员记录数据。
10、核对油品配送单,确认是否符合损耗要求,在油品配送单上签字确认。
第9篇 酒店收入成本和费用管理财务管理制度
酒店财务管理制度之收入、成本和费用管理
一、酒店每年对经营收入、经营成本、经营管理费用实行计划管理。
1、营销部于每年十月底前编制酒店下一年度的《销售预测分析报告》报总经办审批;
2、总经办于五个工作日内将批准的《销售预测分析报告》下发财务部与各营业部门;
3、酒店各部门于每年十一月十五日前制订本部门下一年度经营管理计划报送财务部。其中,营业部门根据《销售预测分析报告》及本部门对下一年度经营管理情况的预测编制计划(见附件三),管理部门根据本部门上年同期管理数据及同行业相关管理状况编制计划(见附件四);
4、财务部根据各部门报送的经营管理计划,在归纳分析和综合平�的基础上制订下一年度酒店经营管理计划(见附件五)、经调整后的部门经营管理计划及《酒店经营管理考核方案》报总经办审批;
5、财务部将经审批同意的部门经营管理计划分别下发相应部门执行。
二、酒店经营收入分为营业收入和营业外收入。其中营业收入由收银部收银员按酒店《收银操作规定》执行,营业外收入由相关部门按酒店《营业外收入管理规定》执行。
三、营业部门根据总经办审定的成本率或经营情况制订销售项目收费标准,并填写《营业项目收费标准(调整)表》(见附件六 )经部门负责人签认--财务部成本经理审核--财务总监审批后执行(财务部成本经理、财务总监须二个工作日内审批)。
四、酒店对生产经营过程实行成本控制和经营管理考核。
1、成本部按酒店《物资市场调查规定》定期或不定期进行市场调查,并于每季度末编写《物资市场调查分析报告》报总经办审批;
2、成本部收到采购部报送的固定供应商《固定采购价格定价表》和《直接采购参考价格表》或《直接采购参考价格调价表》后,于两个工作日内进行市场调查及价格审核确认,并返回采购部;
3、成本部每月按总经办批准营业部门的成本率与经营费用和管理部门的管理费用进行监督检查,并于次月十日前编写《成本、费用数理分析报告》,呈报总经办;
4、收银部收银员按总经办批准的营业部门价格折扣率、优惠权限对营业部门各级管理人员上述权限的使用进行监督,成本部夜间核算员须每日逐单审核并编制营业收入日报表交日间核算员复审。
5、成本部成本核算人员按酒店《付款单证审核规定》执行成本审核工作。
五、酒店收入、成本和费用按照权责发生制原则准确、完整地进行核算。
六、财务部根据酒店和部门上月经营管理收支状况,结合已审批的酒店及各部门经营管理计划于每月九日前编制《酒店经营与计划考核对照表》(见附件七)与《部门经营(管理)与计划考核对照表》(见附件八),上报总经办及送给各相应部门。
第10篇 中学/学校收入支出管理和核算制度
中学学校收入与支出管理和核算制度
根据本校的具体情况,为规范本校财务收支,特制订收入与支出管理和核算制度。具体内容如下:
一、财务收入
严格按照收费许可证规定的收费项目和收费标准进行收费,由财务部门按收费项目开具发票或收据,并存入财政专户。代办项目不能跨学期收费。
二、财务支出
1.一切货款的支付,必须按照付款约定期,由经办人员填写付款申请单,部门负责人审批,财产管理人员办理入库手续,会计复核,经校长审批后方可付款。
2.一切工程款必须有双方签订的合同或协议,工程款的发票必须符合合同或协议上的内容。工程款必须经主管校长、总务主任及经办人签字方可付款。
3.一切日常费用的报销支出,必须由经手人签字,根据金额大小经主管校长或总务主任审批后方可付款。
4.严格用款计划,专款专用,政府采购项目严格按预算进行。
三、会计机构、会计人员应当对财务收支进行监督
1.对审批手续不全的财务收支,应当退回,要求补全或更正。
2.对违反规定不纳入单位统一会计核算的财务收支,应当制止和纠正。
3.对违反国家统一的财政、财务、会计制度规定的财务收支,不予办理。
4.对违反国家统一的财政、财务、会计制度的财务收支,会计人员既不予以制止和纠正,又不向学校领导汇报的,也应当承担责任。
5.将学校的全部收入、支出统一分类,对各项资金统一核算、统一管理。
第11篇 酒店管理公司收入管理制度(3)
酒店管理公司收入管理制度(三)
第一章总则
第一条为加强集团酒店业收入环节的控制,杜绝收入流失,同时又能够充分满足酒店灵活高效的经营管理,制定本制度。
第二条本制度所指收入仅指酒店因提供商品或服务产生的、需要向消费者收取的各项收入和费用,包括变卖财产及废旧物品、往来单位进场费及罚没款收入等。
具体包括:
1、客房收入中的房租收入、电话费收入、迷你吧收入、商务吧收入、洗衣费、赔偿金及杂项(麻将、麻将桌)等;
2、餐饮收入中的食品收入、香烟酒水收入、服务费、茶位费、宴会收入及因宴会产生的场租、主持等;
3、康乐收入中的桑拿收入、美容美发、足疗收入、按摩收入、小费收入等;
4、娱乐收入中的厅租收入、门票收入等;
5、免单、其他收入等。
第二章商品订价
第三条为确保酒店毛收益,规范定价程序,制定食品、酒水和香烟毛利率标准及制价程序。
第四条制价原则:参考相近星级酒店售价,结合酒店指导毛利率。
特色情况,可由销售部、餐饮部等部门会同财务部进行市场调查后订价。
1、指导毛利率:项目天怡酒店花源酒店食品一楼餐厅55%一楼餐厅57%二楼餐厅58%三楼餐厅55%三楼餐厅无二、四、五楼厅房60%酒水一、二楼餐厅40%一、三楼餐厅35%西餐厅、大堂吧、洗浴中心40%二、四、五楼厅房40%三楼餐厅无迪吧、歌厅、球馆45%香烟一、二楼餐厅18%一、三楼餐厅、商品部15%西餐厅、大堂吧、洗浴中心、商场20%二、四、五楼厅房,迪吧、歌厅、球馆20%
2、指导毛利率定价公式销售价格=成本/成本率_100%成本率=1-毛利率毛利率=销售净收入-销售成本_100%销售净收入第五条制价部门先由业务部门(厨部或餐饮部)提出建议价,再由酒店财务部成本稽核负责商品的定价审核,最后由财务负责人和酒店总经理签字确定。必要时,还应报集团批准。
第六条制价程序1、食品类厨部每推出一个新菜品,应先以标准价格单的形式,详细注明该菜品所须原、辅材料名称和用量(毛重及净重),并提出各餐厅的建议售价,然后将其结果送交财务部成本会计。财务成本会计根据其标准成本和上述规定中的理论毛利率,测算理论售价,同时参照业务部门的建议价,拟定该商品售价,最后由总经理核准定价。财务部成本会计将该定价输入电脑,并通知厨部、餐饮部和收银员。
2、酒水香烟类酒水及香烟应由餐饮部根据该商品的行业价格,适时提出建议价交财务部。财务部成本会计根据各商品的理论毛利率,测算出理论售价,同时参照部门建议价,拟定该商品的售价,最后请总经理核准定价。电脑录入等工作同食品定价等程序。
3、迷你吧客房部房务中心将推出的新品名称、进价(仓库领料单已注明)送交财务部成本稽核员,成本稽核员根据成本价按平均毛利率65%制定出参考售价。
4、其他订价商品部除香烟、酒水外,其他商品原则上按30%毛利率制定售价。
第七条价格变动,业务部门对食品、酒水和香烟等市场价格信息应及时进行跟踪反馈;各部门在执行过程中对上述毛利率标准及制价程序如有建议,应及时以书面形式反馈财务部,以便财务部适时进行调整。
第三章折扣规定
第八条折扣管理按照以下范围和程序进行办理:(一)折扣范围
1、花源酒店:折扣范围仅限于餐饮食品(不包括海鲜)、客房房租的夜租(7楼除外)和洗浴中心的全天房租。其它如客房日租、钟点房租、7楼房租、香烟、酒水、厅租、服务费及杂项均不在折扣范围。特殊情况下折扣,必须有酒店总经理亲笔签字。
2、天怡酒店:折扣范围仅限于餐饮食品(不包括海鲜)类、客房房租的夜租。其它项目如香烟、酒水、杂项、服务费、客房日租不在折扣范围。特殊情况下折扣,必须有酒店总经理亲笔签字。
(二)折扣审签
1、原则上要求帐单上有相应折扣权限人当场亲笔签字。如当事人不在现场,可电话委托值班经理代签。如果是收银员接到折扣权限人电话指示的,收银员必须在帐单上注明“××电话指示×折”字样。发生委托代签行为的折扣权限人,第二天早上11:00之前必须到财务部亲笔签字,否则,对折扣权限人每次处以20元罚款。
2、信贷回收货款折扣由往来帐会计审核实际消费当日是否享受折扣后,报酒店管理公司总经理审签。对于应收帐款收回困难,需要部分或全额确认呆死的,必须经应收帐款专题会议或例会讨论通过后报集团审批。
(三)折扣额度
1、对仙桃籍或在仙桃工作的集团领导个人消费,实行住房五折、餐饮七折;集团其他人员消费按照酒店规定执行,打折时必须相关人员签字确认。
2、对集团内各单位消费实行8。5折,与其它单位一样,挂帐必须签定协议。
3、酒店部门经理以上人员个人消费实行住房5折、餐饮8折,保龄球每局2元,健身房每小时2元。
集团人员、湖北工业城部门领导享受保龄球每局2元,健身房每小时2元的待遇。
4、以上优惠及权限仅限本人使用,若发现非本人使用的一律按规定收费。
(四)折扣签批权限:①酒店部门经理签字实行8。5折;②酒店总经理、酒店管理公司部门负责人和酒店管理公司总经理签字实行8折。
第四章免单控制
第九条因服务质量或者菜品质量等引起客人投诉,需要对账单或点菜单免单的,根据实际情况,酒店总经理现场或电话委托部门经理免单,详细注明原因,并亲笔签字或最迟次日补签,费用记入酒店交际费。
第十条因服务质量或者菜品质量等引起客人投诉,需要免单奉送菜肴的,按照费用管理制度执行。
第十一条因服务质量或者菜品质量等引起客人投诉,需要赔偿的,根据实际情况,酒店总经理现场或电话委托部门经理免单,详细注明原因,并亲笔签字或最迟次日补签,费用记入酒店交际费。
第五章收银控制第十二条酒店消费除房租收入、电话费收入、门票收入,服务费外,其他酒店各项消费事项或收入包括退酒水或其他退还服务都必须由相关营业部门落单。要严厉杜绝内部人员采用自用房、维修房名义或福利名义消费,否则,作贪污处理。
食品收入落单填写一式四份的食品单,一联交收银、一联交地喱、一联交厨房、一联留存;
香烟酒水收入落单填写一式二份的酒水单,一联交收银、一联交水吧;
客房收入中的迷你吧、杂项收入(麻将、麻将桌)落单由客房部服务员填写一份二联的租借条或酒水单,经客人签字认可后,一联交前台收银、一联交客房房务中心提货。客房房务中心必须对所经管的物品由专人进行登记;
对于退酒水或其他退还服务还
必须有相关营业部门签字认可或签收。
所有单据必须由相关部门按序号保留齐全,次日交财务部稽核会计。
第十三条收银人员必须保证酒店所有收入款项全额收取,对于折扣手续不全、少输漏输、少收漏收造成损失的,由相关经手收银员全额赔偿。
第十四条每班收银结束后,收银员都应打印当班交班报表,一式两联,一联随当班账单一起交夜审,一联交营业部门存档。
餐饮账单要求按账单号从小到大顺序整理,不得遗失账单;餐饮作废账单和零账单必须详细注明理由。
第十五条收银员每日必须及时将押金收入、消费收入及各项其他预收收入款项(含ic卡、贵宾卡预售收入)上缴。
收银员每日交(下)班清账时,必须清点本日所收现金、信用卡、转ar账和转招待账等,并与当班报表核对一致。
收银员在当日下班前,必须将当班营业款在至少有另一名员工在场的情况下投入指定保险箱中,并在缴款表上填写清楚,同时要求见证人签字证明。
第十六条收银员必须将备用金与个人款项严格区分,保证备用金结构合理,不得以白条充抵,不得挪用。
第五章夜审控制
第十七条夜审人员每日对当天收入进行全面审核:
1、必须对餐饮账单数目和金额进行核对。检查已收档收银点账单、报表是否上交,是否存在少交漏交账单现象。如有上述现象应及时登记,以便上级进行处理。
打印菜单统计报表与每张账单进行逐项核对,查看账单金额与报表对应统计数量是否一致,是否存在账单不全或有效账单没有放在最上面。
如有上述现象应及时登记,以便日审人员及上级主管及时进行处理。
2、检查餐娱账单的消费明细是否与酒水单、食品单一致,单据时候联号,数量、金额是否相同,退菜是否符合手续;检查前台账单的消费项目与底单是否一致,是否存在多计少计现象。
3、打印餐娱、服务费变动表、赠免单及单品折扣报表、免零报表、冲减报表、异常账单报表、前台优惠对冲明细账,审查其折扣、免服、免零是否符合手续,审批各种优惠券、免费券及有价证券的使用是否符合规定,是否在有效期内。
4、核对登记招待、转账:打印前台、餐娱招待明细表、转账明细表,与实际账单进行核对。查看招待,转ar账是否符合手续并整理造表。
5、核对房态:与接待、楼层核对房价、房态,查看是否存在房态、房价不符现象,是否存在已入住未开房、客人已退电脑未退等现象,如有应及时进行登记,并通知有关部门进行补救。
客房部一般应于每日早10点、下午2点和下午6点由领班现场查房,做手工房态报表。与前厅部进行核对一致后,由两个部门签字认可。双方部门负责人对报表真实性负全部责任。
财务部负责人每月不少于三次亲自对维修房、空房进行现场查房,发现弄虚作假的,属工作失职的,应分别对前厅部和客房部经理处于每次不少2000元的经济处罚。问题严重的报集团给予降级或降职处分。
6、审核当日退房结账:打印前台实际结账、退房报表,审核前台入住、退房、结账时间,查看房租、杂项单据时候联号,是否全部计入,应加收半价、全价房租是否加收,免收或少收是否有规定批准手续,核对已结账账单有客人签名,是否存在押金收据未收回已结账现象。是否符合有关手续,即由客人出示身份证,登记身份证号码,其签名与登记表是否一致。
7、核对宾客账:核对餐娱收入及报表、客房收入日报及报表上宾客账数是否一致,是否存在餐娱已发生前台未达或未计前台已达的现象,并查明原因。
8、核对储值卡:打印当日储值卡消费明细表与营业日报相核对,核对储值卡消费数是否一致,是否存在多下账、未下账现象的现象,检查储值卡消费明细表上的每一笔消费是否有储值卡消费回执单,并有客人签名。
9、审核客房报表:将每日客房交来的当日迷你吧、杂项租金报表、商务吧消费报表、赔偿报表与日报表中数字进行核对,如有不一致,则打印一份明细账、根据其时间、房号、单据号一一核对,查看是否存在少报、漏报的现象。
10、稽核报告:夜审将每日夜审过程中所发现的问题要详细记录下来,作出一份稽核报告,以便收银主管及时核实处理。
第六章日审控制
第十八条日审人员按照下列程序和办法进行稽核:
1、核对水吧账:进入水吧系统,分吧台打印当日进销存报表,与当日仓库出库、收银当日销售进行核对,检查其当日账务是否真实准确。并不定期盘查实物,检查是否有白条抵货、借货不办理调拨手续的现象
2、对夜审工作进行抽查:每日对夜审工作中的一两个工作项目进行审核,对夜审工作中的准确完整性进行抽查。
3、对收银每日缴款数进行核对,对每日收银应缴数目与实缴数目进行核对。
4、对夜审所交稽核报告中有关与相关部门、相关人员有关需要核实的事宜进行跟综核实、督促解决,并作好记录;如属部门配合问题应及时向上反映。
5、对电话计费的抽查:日审每日应核查电话计费是否正常。如电话费收入偏低,应通知总机房与电脑房核数,查看是否有人为计时器终止或死机现象。
第七章收入缴存控制
第十九条开箱工作:除节假日开箱时间另行规定外,每日所有营业款应及时开箱清点,每日开箱时间定为早上8:30分;每日开箱时至少两人同时到场,当场清点当日缴款袋个数,与当日现金缴款汇总报表上是否一致。如所报数目少于登记表数目,应立即通知人员到场核实,查找原因。
第二十条开箱完毕后,将缴款袋由开箱人员一同到财务室进行现场清点,核对总数。
第二十一条清点完毕后,在不少于两人情况将营业款交到相关财务部指定开户银行。
第八章其他收入第二十二条供应商因产品进入酒店销售而缴纳的进场费,由财务部、采购部、总经办联合进行市场调查后方可确定进场费额度,由采购部与供应商签订协议后执行。对收取的进场费,财务部作相应的账务处理。
第二十三条酒店垃圾、废料等物资的变卖,采取竞标方式对外招标,由财务部、采购部对竞标人进行筛选,对中标人收取保证金,签订协议后按照协议执行。
第二十四条对于已办理报损手续并可能有残值收入的资产、低耗品等,需要变卖的,由仓库领班根据《资产报废处置申请书》,注明处理物品名称、规格数量及处置建议价格,采取竞标方式变卖,由仓库保管、资产会计、总经办人员共同将实物变卖,交财务入帐。
第二十五条因客人损坏酒店物品而作出的赔偿,按照酒店门市价格收取,财务部视损坏物品的项目作相应的账务处理。
第二十六条因员工损坏酒店物品,按照内部价格作出的赔偿,财务部视损坏物品的项目作相应的账务处理。
第二十七条因员工违反酒店管理制度而缴纳的罚没款项,直
接缴纳现金或从工资中扣除,财务部作相应的账务处理。
第九章其他要求第二十八条以上收入控制环节需要相关部门提供报表资料的,相关部门必须及时、准确提供。否则,按照每次不低于50元对相关部门负责人进行经济处罚。情节严重的还要报集团相关部门进行纪律处罚。
第二十九条以上相关人员未按时按质完成以上规定的,按照每次每条不低于20元进行处罚。
第三十条对于涉及酒店收入的项目,尤其是客房租用物品、维修房应该由财务经理或收银主管经常组织抽查的方式,相应部门在不影响正常经营的前提下,必须给予无条件的支持与配合。
第12篇 有限公司收入管理制度
某有限公司收入管理制度
第一章总则
第一条为进一步加强公司收入的管理工作,保障公司收入准确、及时计量和记录,制定本制度。
第二条本制度是公司经营管理制度的重要组成部分。
第三条公司收入包括主营业务收入、其他业务收入和营业外收入。
主营业务收入主要是指公司与客户签订的施工合同收入。包括合同的初始收入以及因合同变更、索赔、奖励等形成的收入。
其他业务收入包括材料销售、固定资产出租、无形资产转让、提供非工业性劳务等取得的收入。
营业外收入包括固定资产盘盈、处置固定资产净收益、出售无形资产收益、非货币性交易收益、罚款净收益、确实无法支付的应付账款以及教育费附加返还等。
第二章收入确认的原则
第四条公司所有收入均按照权责发生制原则确认。工程施工收入在工程已完工、取得收取工程价款权利或收到工程价款时确认。在一个会计年度内完成的建造合同,应在合同完成时确认收入;对于跨期项目,如果其结果能够可靠地估计,应在期末根据完工百分比法确认收入。
第五条如果合同的结果不能可靠地估计,应区别以下情况处理:
(一)合同成本能够收回的,根据能够收回的实际合同成本确认合同收入;
(二)合同成本不可能收回的,应在发生时立即确认为费用,不确认收入。
第六条如果合同预计总成本将超过合同预计总收入,应将预计损失立即确认为当期费用。
第七条合同收入应以收到或应收的工程价款计量。
第八条因合同变更而增加的收入,应在同时具备下列条件时予以确认:
(一)客户能够认可因变更而增加的收入;
(二)收入能够可靠地计量。
第九条因索赔款而形成的收入,应在同时具备下列条件时予以确认:
(一)根据谈判情况,预计对方能够同意该项索赔;
(二)对方同意接受的金额能够可靠地计量。
第十条因奖励而形成的收入,应在同时具备下列条件时予以确认:
(一)根据目前合同完成情况,足以判断工程进度和工程质量能够达到或超过既定的标准;
(二)奖励金额能够可靠地计量。
第十一条所有施工合同收入(工程结算收入)均由分公司确认,平时在分公司的账表中反映,每月末以报表形式报公司财务部汇总。其他收入项目按其内容分别在公司、分公司确认。
第三章工程结算收入核算对象
第十二条分公司以单项合同为会计核算对象,按工程项目确认收入。
第十三条如果一项合同包括建造多项资产,在同时具备下列条件的情况下,每项资产应分立为单项合同处理:
(一)每项资产均有独立的建造计划;
(二)公司或分公司与客户就每项资产单独进行谈判,双方能够接受或拒绝与每项资产有关的合同条款;
(三)每项资产的收入和成本可单独辨认。
第十四条一组合同无论对应单个客户还是几个客户,在同时具备下列条件的情况下,应合并为单项合同处理:
(一)该组合同按一揽子交易签订;
(二)该组合同密切相关,每项合同实际上已构成一项综合利润率工程的组成部分;
(三)该组合同同时或依次履行。
第四章 工程结算收入管理
第十五条工程结算收入管理流程
(一)公司统包再分配给分公司的项目
1.根据公司《合同管理制度》、《工程管理制度》的有关规定进行招、投标、合同评审,签订工程施工合同。
2.公司按照相关制度依内部转移价格将统包的项目分配给相关分公司。分配时,要明确各分公司承建部分的下列数据:
(1)成本定额。即各分公司承建工程的对应定额成本(即合同预计总成本),可作为确定分公司工程进度的依据。
(2)合同收入。即合同总收入扣除经验审减金额后的剩余额中,与各分公司承建工程对应的总收入,将作为各分公司按完工百分比法确认收入的依据。
3.分公司在将公司分配的项目再分配给工程处时,要将记载分配资料的文件抄送本分公司财务部;施工过程中,在向建设单位等报送工程进度情况时,有同时抄财务部。
4.如果工程在年度内完工,分公司按总公司核定给本分公司的“合同收入”额确认收入。
5.如果工程在年末未能完工,各分公司应按照适当的方法确定工程进度,按完工百分比法确认收入。同时,将工程进度情况报公司市场部,公司市场部汇总后向客户汇报,并依据工程进度向客户催取工程价款。
6.公司财务部收到款项后,向客户开具发票,但不再在公司财务部确认收入。
(二)分公司自行签约的项目
1.根据公司法人授权,依《合同管理制度》、《工程管理制度》等规定进行招、投标、合同评审,签订工程施工合同,并报公司市场部备案。
2.分公司按相关制度规定将项目分配给工程处,同时将合同副本抄送财务部。
3.各项目小组每周向工程处报送工程进度情况表,工程处汇总后报工程管理部,工程管理部将各工程处所报工程进度情况汇总后,向客户汇报并催收工程价款,同时抄市场部和财务部。
4.工程价款由市场部依据工程进度向客户收取;有时也可根据实际情况委托项目小组就近收款,但项目小组应及时将收款情况报告市场部。
5.款项收到时,市场部将工程进度情况及工程已收款情况一并送交财务部,财务部据以开具发票。
6.财务部根据工程发票记账联编制转账凭证,据以登记工程结算收入明细帐和应收账款、预收账款明细帐等。
7.年度内完工的工程项目,分公司按合同总收入确认收入;年末未完工的项目,按照完工百分比法确认收入。
8.每月末,各分公司应编制《工程结算收入明细表》等,报公司财务部汇总。
第十六条未签施工合同的工程项目,必须经总经理审核批准后方可动工,并按特殊事项对待。此时,项目小组和市场部要督促建设单位尽快确定工作量,并签订施工合同。施工合同一旦签订,要密切关注此类工程的价款回收情况,对照工程进度定期收款,并按上述办法确认收入。
第五章 其他业务收入
第十七条对
于工程剩余材料,要先填制“退料单”或“残料交库单”,办理退库手续,冲减工程成本。如再进行对外销售处理的,应经本分公司工程处和物资管理部领导会审批准,出售时按实际销售价款开具发票,并确认为收入。
第十八条固定资产的出租由资产使用部门提出申请,报公司总经理申批后,方可办理相关手续。公司各部门所管理的资产的出租由公司财务部直接进行账务处理;分公司所管理的固定资产的出租由分公司财务部进行账务处理,报公司财务部备案。
第十九条公司无形资产转让后,由公司财务部直接确认相应收入。
第六章 营业外收入的管理
第二十条对公司固定资产盘盈、处置固定资产净收益、罚款收入等营业外收入,经公司相关领导审批后,财务部直接记录、反映。
第七章 附则
第二十一条本制度由公司财务部拟订,报公司董事会批准后执行,其解释、修改权归公司董事会。
第13篇 医院收入管理制度药业公司
医院收入管理制度
第十三条 医院收入是指医院为开展业务及其他活动依法取得的非偿还性资金。
第十四条 医院收入包括:
(一)财政补助收入,即医院从主管部门或者主办单位取得的财政性事业经费(包括定额和定项补助)。
(二)上级补助收入,即医院从主管部门或主办单位取得的非财政性补助收入。
(三)医疗收入,即医院在开展医疗业务活动中所取得的收入,包括挂号收入、床位收入、诊察收入、检察收入、治疗收入、手术收入、化验收入、护理收入和其他收入。
(四)药品收入,即医院在开展医疗业务活动中取得的中、西药品收入。
(五)其他收入,即上述规定范围以外的各项收入,包括培训收入、救护车收入、废品变价收入、不受用途限制的捐赠和对外投资收益、利息收入等。
第十五条 医院要严格执行国家物价政策,建立健全各项收费管理制度。
医院门诊、住院收费必须使用财政部门统一监制的收费票据,并切实加强收费票据的管理。
医药费用原则上当日发生当日入账,并及时结算。门诊、住院的现金收入不得坐支。
第十六条 医院药品收入实行“核定收入、超收上缴”的管理办法,财政和主管部门核定医院药品收入的总额(包括药品成本、加成收入、折扣等各项收入),超出核定部分的收入按规定上交卫生主管部门。
第14篇 公司销售收入管理办法
公司销售收入管理办法范本
1.目的:为便于销售收入的正确核算,加强销售收入的管理工作,特制定本办法
2.适用范围:本规定适用于公司及分子公司。
3.管理原则
销售收入是指销售产品或提供劳务等取得的收入,包括产品销售收入和其他销售收入。
各公司的各种销售收入必须统一归到本单位财务部(以下简称财务部)管理,其他任何部门不得截留公司的各项收入,不得处理各种产品销售、材料销售和各项劳务收入的会计业务。
4.销售开票业务
4.1各种发票和收据由财务部专人负责管理和使用。发生销售行为时,由业务人员填写开票申请书经商务主管审批,交财务部审查后按申请书开具销售发票。
4.2财务人员要认真审查开票申请书,凡与销售政策、销售价格不一致的,财务人员有权拒绝办理,并及时向领导反映。
5.产品销售日常管理
5.1产品销售收入包括销售产成品、自制半成品、提供工业性劳务等取得的收入。
5.2公司根据国家宏观经济形势和市场变化情况,编制年度、季度、月度销售收入计划,确保全年销售任务的完成和目标利润的实现。
5.3公司要同购货单位签订销售合同,销售合同签订后,生产公司应合理安排生产,保证销售合同的执行,销售合同要按质量及时组织发货,履行经济责任。
5.4财务部对产品已经发出、劳务已经提供,同时收取价款或取得收取价款的凭据时,确认产品销售收入实现。
5.4.1在交款提货情况下,货款已经收到,发票和提货凭据已交买方,不论产品是否发出,都应视作销售收入实现;
5.4.2采用预收货款销售的产品,于产品发出时,作为销售收入的实现;
5.4.3委托其他单位代销产品的,以收到代销单位每月的代销售清单后,作为销售收入的实现;
5.4.4赊销业务首先应由销售公司按程序签订赊销合同或协议,财务部按合同或协议处理销售业务。
销售公司根据销售合同或协议填制产品出库单,并将产品直接发往购货单位(商业单位或医院),不允许片区经理自提产品。财务部根据出库单作分期收款发出商品增加,库存商品减少的帐务处理。该销售业务在销售发票开具时,作销售收入实现处理。财务部要配合商务部做好应收帐款的催收工作。
5.5销售退回,不分年度,一律冲减当月销售收入;销售折扣和销售折让,冲减当月销售收入。
5.6各库房管理员对外发货,凡属批发的,必须凭销售公司填制的出库单发货;凡属零售的须凭财务部盖章的销售发票或收款收据,以及销售公司的出库单提货以及其他有效凭证发货,否则,由库管员自行承担由此带来的一切损失。
6.其他销售收入的管理
6.1其他销售收入包括材料销售、固定资产出租出售、包装物出租、出售、外购商品销售、无形资产转让等取得的收入。
6.2其他销售业务实行归口管理,材料销售和包装物出租、出售业务,机器设备出租、出售业务由总工办负责,公司房屋出租由总经办负责,无形资产转让由总工办负责。
6.3其他销售业务的操作程序参照产品销售程序进行。其中固定资产出租、出售和无形资产出售必须签订合同。
6.4其他销售收入发生后,应及时向财务部结算入帐,记入当期损益,并相应计算结转销售成本、税金等,任何单位或部门不得以任何理由隐瞒、截留和转移其他销售收入,建立小金库。
7.市场销售预测和信息反馈
7.1销售公司运用统计资料和根据市场变化情况,认真进行调查分析,采用多种预测方法,确定销售目标;总工办依据销售目标制订生产计划,做到以销定产。
7.2总工办利用会计信息反映的有关数据和销售公司掌握的市场对产品质量、数量、规格等方面的需求,对照检查生产计划执行情况,提出改进建议,以便公司进一步做好产品设计、生产、销售工作,搞好售后服务,促进产品销售的扩大。
8.附则:
8.1本制度由公司财务部负责解释。
8.2本制度施行后,凡既有的类似规章制度或与之相抵触的规定即行废止。
8.3本制度经总经理批准后自颁布之日起执行。修改时亦同。
第15篇 非税收入管理岗位职责要求
a岗
1、在处长和分管副处长的领导下开展工作;
2、负责贯彻执行非税收入管理的有关法规、制度,制定和完善全系统非税收入管理制度、实施办法;
3、负责拟订年度工作目标、工作计划;
4、负责指导、监督检查全系统非税收入管理工作,发现工作异常情况,及时报告;
5、负责全系统非税收入缴款书管理工作;
6、负责协助做好全系统非税收入管理人员业务培训工作;
7、负责与财政、国库、银行等部门的协调工作;
8、负责完成处领导交办的其他工作。
b岗
票证管理或其他岗位人员不在岗时,负责其各项工作。
