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地产置业管理制度是房地产企业运营的核心环节，它涵盖了从项目获取、开发管理、销售执行到售后服务等一系列流程，旨在确保企业的稳健运营和高效运作。
包括哪些方面
1. 项目获取策略：包括土地竞拍、合作开发等模式的决策制定，以及风险评估。
2. 开发管理：涉及规划设计、工程进度、成本控制、质量监督等方面。
3. 销售管理：涵盖市场研究、定价策略、销售渠道、营销活动等。
4. 财务管理：包括资金筹措、成本预算、收益预测等财务决策。
5. 法规遵从：确保所有业务活动符合国家及地方的法律法规要求。
6. 售后服务：处理客户投诉，维护品牌形象，提升客户满意度。
重要性
地产置业管理制度的重要性不言而喻，它：
1. 规范企业行为：避免因无序操作导致的法律风险和经济损失。
2. 提升效率：通过标准化流程，提高工作效率，降低成本。
3. 保障质量：确保产品和服务的质量，增强市场竞争力。
4. 保护品牌：良好的管理制度有助于塑造企业形象，提升品牌价值。
5. 创新驱动：为企业的持续创新和适应市场变化提供制度保障。
方案
1. 制定详细的操作规程：针对每个环节制定具体的操作指南，明确责任分配。
2. 定期审计：对各项管理制度进行定期审查，及时更新和完善。
3. 培训与教育：加强员工对制度的理解和执行能力，提升团队执行力。
4. 建立反馈机制：鼓励员工提出改进建议，持续优化制度。
5. 强化法规培训：确保全体员工了解并遵守相关法规，避免违规行为。
6. 确保执行力度：通过考核和激励机制，保证制度的有效执行。
地产置业管理制度是企业稳健发展的基石，需要不断调整和完善，以适应市场环境的变化，满足企业战略目标的需求。通过科学的制度设计和严格的执行，企业才能在激烈的市场竞争中立于不败之地。
地产置业管理制度论文范文
第1篇 地产置业担保抵押管理规定
1、目的
本管理文件明确了公司为控股子公司、非控股公司(包括参股子公司和股东单位、无资产关系的外部公司三类)提供的对外担保,包括贷款担保、以财产对外提供抵押等的要求与操作规范,以规范公司担保抵押管理的基本程序,以降低公司的经营风险。
2、适用范围
2.1本程序适用于本公司所有对外提供担保抵押的业务活动。
2.2本办法适用于本公司及下属子公司。
3、相关程序及文件
3.1对外融资管理规定fm-tm-08
4、职责
4.1董事会
批准公司为非控股公司对外出具担保的《贷款申请报告》。
4.2董事长(或委托代理人)
签署《担保合同》或《抵押合同》;
签署财务管理协议。
4.3总裁办公会
批准公司为控股子公司对外出具担保的《贷款申请报告》;
审批公司对外出具担保的《贷款申请报告》;
4.4总裁
批准信用评价报告并签字。
4.5财务总监
审批公司对外出具担保的《贷款申请报告》;
审批信用评价报告并签字。
4.6财务部
对提出担保申请的公司进行偿债能力分析和信用度调查,形成信用评价报告;
向公司领导层提供各控股子公司银行账户存款情况;
与控股公司财务部或非控股公司财务部签署关于提供担保的财务管理协议。
5、管理权限
5.1首创置业统一安排对外担保,控股子公司对外担保由首创置业审批(先通过控股子公司董事会审批),控股子公司不得在未经批准的情况下擅自进行对外担保。
5.2公司财务部是担保批准的办理机构。
5.3公司对外出具担保,应由财务部严格审查被担保单位的偿债能力和信用程度,由公司总裁和财务总监双签批准。对非控股公司的担保申请,必须经董事会批准。
5.4公司为控股子公司对外出具担保,可出具贷款金额的全额担保;公司为参股子公司对外出具担保,原则上出具贷款金额的担保比例不超过公司的参股比例;原则上不对系统外的公司提供对外担保。
5.5《担保合同》或《抵押合同》一经签发,不得擅自修改变更。保证期间,申请人和受益人因主合同发生变更需要修改《担保合同》或《抵押合同》的,应在事先征得首创置业书面同意。
6、工作程序
6.1对外担保办理程序-为控股子公司提供担保
步骤
完成时间
涉及部门及岗位
岗位岗
步骤说明
1
控股子公司财务部
需要公司总部对外提供抵押担保的,《贷款申请报告》中贷款方式一栏应注明:申请担保的事由、受益人、金额、期限、履约计划以及违约的罚则等,上报公司财务经理。
2
控股子公司财务部经理/总经理/董事会
审核批准《贷款申请报告》。
3
控股子公司财务部
将经审批的《贷款申请报告》以及近两年银行贷款及还款记录、目前公司对外提供担保余额等相关资料一并上报公司总部财务部。
4
财务部资金管理岗
对提出担保申请的公司进行偿债能力分析和信用度调查,关注控股子公司的资产负债比率、流动比率,近两年该公司有无拖欠银行利息和不良贷款发生,有无重大合同违约情况发生,形成信用评价报告,上报财务总监。
5
财务总监/总裁办公会
逐级审核批准,财务总监和总裁双签。
6
财务部资金管理岗
按照经批准的《贷款申请报告》,与控股子公司财务部签署财务管理协议。
7
董事长(或委托授权人)
在控股子公司与银行办理贷款手续后,与银行签署《担保合同》或《抵押合同》。
8
财务部资金管理岗
《担保合同》或《抵押合同》存档,并将合同复印件一份送交公司法律合约部备案。
6.2对外担保办理程序―为非控股公司提供担保
步骤
完成时间
涉及部门及岗位
岗位岗
步骤说明
1
非控股公司财务部
需要公司总部对外提供抵押担保的,编制《贷款申请报告》中应注明:申请担保的事由、受益人、申请人与受益人的关系、申请担保的金额、期限、履约计划以及违约的罚则等,提交公司总部财务部。
2
非控股公司财务部
同时还需将近两年财务报表、银行贷款及还款记录、目前公司对外提供担保余额、银行存款余额等相关资料一并提交公司总部财务部。
3
财务部资金管理岗
对提出担保申请的非控股公司进行偿债能力分析和信用度调查,关注该公司的资产负债比率、流动比率,近两年该公司有无拖欠银行利息和不良贷款发生,有无重大合同违约情况发生,形成信用评价报告,上报财务总监。
4
财务总监/总裁办公会/董事会
逐级审核批准,财务总监和总裁双签。
5
财务部资金管理岗
按照经批准的《贷款申请报告》,与非控股公司财务部签署财务管理协议。
6
董事长(或委托授权人)
在非控股公司与银行办理贷款手续后,与银行签署《担保合同》或《抵押合同》。
7
财务部资金管理岗
《担保合同》或《抵押合同》存档,并将合同复印件一份送交公司法律合约部备案。
6.3对外担保管理程序-担保合同的修改
步骤
完成时间
涉及部门及岗位
岗位岗
步骤说明
1
控股子公司/非控股公司财务部
需要修改《担保合同》或《抵押合同》的,提交书面申请《担保合同修改申请报告》并加盖公章,注明要求展期的原因或修改的内容,以及原《担保合同》或《抵押合同》的开立日期、编号等。
2
财务部资金管理岗
应就此种变更进行审查,形成调查报告,连同该项担保的原审批材料一并按规定,上报财务总监。
3
财务总监/总裁办公会/董事会
逐级审核批准《担保合同修改申请报告》,财务总监和总裁双签。
备注:对于担保合同的修改,不增加担保范围或不延长担保期间或者因变更不增大保证责任的情况,只需财务总监/总裁办公会逐级审核批准即可,不需上报董事会审批。
4
财务部资金管理岗
按照经批准的申请报告,与控股/非控股公司财务部签署财务管理协议。
5
董事长(或委托授权人)
在控股/非控股公司与银行办理贷款展期或其他贷款合同变更手续后,与银行重新签署《担保合同》或《抵押合同》。
6
财务部资金管理岗
《担保合同》或《抵押合同》存档,并将合同复印件一份送交公司法律合约部备案。
7
财务部资金管理岗
对没有经过审批的《担保合同修改申请报告》,应及时书面通知申请人和受益人。
注:本流程适用于担保合同的修改,增加担保范围或延长担保期间或者因变更增大保证责任的情况。对于担保合同的修改,不增加担保范围或不延长担保期间或者因变更不增大保证责任的情况,只需财务总监/总裁办公会逐级审核批准即可,不需上报董事会审批。
7、单据与记录
7.1《担保合同修改申请报告》
第2篇 地产置业对外融资管理程序
1、目的
本管理文件规范了公司通过证券市场或银行筹集资金业务的管理要求与操作规范,明确有关部门职责,以对融资事项统一管理,有效控制,保证公司融资活动符合相关法律法规,并符合成本效益原则。
2、适用范围
本程序管理文件规范了公司制定融资计划、通过证券市场融资及通过银行信贷融资的业务过程,适用于董事会、战略委员会、董事长、总裁、财务总监、财务部、投资发展部、以及涉及资金统一计划的各下属控股子公司董事会、财务部等相关部门。
如未进行特别说明,本程序管理文件内所称控股子公司均指其资金纳入公司总部资金统一计划管理的控股子公司。
3、相关程序及文件
3.1对外担保抵押管理规定fm-tm-09
3.2预算编制程序 fm-bm-05
4、职责
4.1股东大会
审议批准公司的年度财务预算方案;
审议批准《资本性筹资计划报告》;
4.2董事会
审议批准公司的年度财务预算方案;
审议批准《资本性筹资计划报告》;
4.3战略委员会
讨论投资发展部提出的《资本性筹资计划报告》并提出修改建议;
4.4董事长(或委托代理人)
签署银行《信贷业务审批书》、《贷款展期申请书》;
审批《贷款申请报告》、《贷款展期报告》;
签署贷款合同、贷款展期协议;
4.5总裁
审核批准公司年度银行贷款总量额度;
审核《资本性筹资计划报告》;
组织成立资本性筹资项目小组;
审批银行《贷款申请报告》以及《贷款展期申请报告》;
审批付款申请;
4.6财务总监
审核《信贷业务审批书》、《贷款展期申请书》;
审核银行《贷款申请报告》以及《贷款展期申请报告》;
参与并监督指导与银行协商贷款条件的过程;
审核付款申请;
4.7财务部
负责编制公司财务预算、综合预算、资金使用计划;
制订公司年度银行贷款总量额度;
审核控股子公司的贷款付款申请是否符合贷款合同还款计划约定;
向公司领导层提供各控股子公司银行账户存款情况;
按照付款审批程序办理转账业务;
4.8投资发展部针对经董事会审批的重大项目投资计划,进行所需资金筹资分析,起草《资本性筹资计划报告》;
4.9法律合约部
审核贷款付款申请是否符合贷款合同还款计划约定;
公司总部所有贷款合同以及贷款展期协议的复印件备案;
控股子公司所有金额在10万元及以上的贷款合同包括其贷款展期协议的复印件备案;
5、管理权限
5.1首创置业总部统一安排对外融资,并由总部财务部负责制订实施方案并进行实施管理。
5.2公司《资本性筹资计划报告》的最终审批权人为股东大会。
5.3公司总部和各控股子公司的年度贷款总额由总裁办公会核定批准。
5.4公司总部和各控股子公司的《信贷业务申请书》、《贷款展期申请书》均需通过财务总监的审批,上述文件签署权人为各公司的法定代表人或委托代理人。
5.5公司总部和各控股子公司所有银行贷款申请报告以及贷款展期申请报告,需由财务总监和总裁审批签字。
5.6贷款合同以及贷款展期协议的签署权人为各公司的法定代表人或委托代理人。
6、工作程序
6.1融资计划管理
6.1.1年度银行贷款计划
步骤
完成时间
涉及部门及岗位
步骤说明
1
1月份
各控股子公司财务部
收到各部门编制的年度资金预算,完成《公司年度资金预算》和包括银行贷款计划在内的年度财务预算,提交公司总部财务部。
2
1月份
财务部预算管理岗/资金管理岗
收到各部门编制的年度资金预算,完成《公司年度资金预算》和包括银行贷款计划在内的年度财务预算。
3
1月30日
财务部资金管理岗
将公司总部和各控股子公司提交的银行贷款计划平衡汇总,制订公司年度银行贷款总量额度(包括公司总部银行贷款额度和各控股子公司银行贷款额度),提交财务总监。
4
财务总监/总裁办公会
逐级审核批准公司年度银行贷款总量额度。
5
财务总监/总裁/董事会/股东会
逐级审核公司总部的年度财务预算,董事会通过后形成董事会决议及提交股东大会审议批准。
6
财务部资金管理岗
将经总裁办公会批准的各控股子公司的银行贷款额度下发各控股子公司。
6.1.2证券市场融资计划
步骤
完成时间
涉及部门及岗位
步骤说明
1
投资发展部
针对经董事会审批的重大项目投资计划,进行所需资金筹资分析。根据成本效益原则,确定是否采取证券市场筹资方式,及可能的筹资方案,起草《资本性筹资计划报告》。
3
财务部/董事会办公室/战略委员会
讨论投资发展部提出的《资本性筹资计划报告》,修改后提交财务总监。
4
财务总监/总裁
逐级审核《资本性筹资计划报告》,通过后提交董事会、股东大会审议批准。
5
总裁
组成筹资项目小组,其成员包括本次筹资项目相关各部门人员。
6
筹资项目小组
准备有关文件,开展本次筹资项目的具体工作。
6.2融资业务管理
6.2.1银行贷款管理--公司总部
步骤
完成时间
涉及部门及岗位
步骤说明
1
财务部资金管理岗
根据经总裁办公会批准的公司总部银行贷款额度和年度综合预算,填写银行《信贷业务申请书》,提交财务总监。
2
财务总监/董事长(或委托代理人)
财务总监批准后,由董事长(或委托代理人)签署《信贷业务申请书》。
3
财务部资金管理岗
向银行提交《信贷业务申请书》,并与银行协商贷款条件(财务总监参与并监督指导该过程),按照与银行协商所达成的贷款条件填写《贷款申请报告》,提交财务总监。
4
财务总监/总裁/董事会
逐级审批《贷款申请报告》;涉及对外提供抵押担保的,《贷款申请报告》还要经董事会审查批准。
5
财务部资金管理岗
依据经审批的《贷款申请报告》所确定的贷款条件,准备贷款所需资料,到银行办理贷款手续。
6
董事长(或委托代理人)
签署贷款合同。
7
财务部资金管理岗
贷款合同存档,并将贷款合同复印件一份送交公司法律合约部备案。
6.2.2银行贷款管理--独立融资的控股子公司
步骤
完成时间
涉及部门及岗位
步骤说明
1
财务部资金管理岗
将经总裁办公会批准的各控股子公司的银行贷款额度下发各控股子公司。
2
控股子公司财务部
按照经批准的银行贷款额度和实际用款需求,填写银行《信贷业务申请书》,提交财务经理批准,并报公司总部财务部。
3
控股子公司财务经理/法定代表人(或委托代理人)
财务经理批准后,由公司法定代表人(或委托代理人)签署《信贷业务申请书》。
4
控股子公司财务部
向银行提交《信贷业务申请书》,并与银行协商贷款条件(公司总部财务部资金管理岗及财务总监参与并监督指导该过程,确定贷款方式参见对外担保抵押管理规定),按照与银行协商所达成的贷款条件填写《贷款申请报告》,提交财务经理。
5
控股子公司财务经理/总经理/公司总部财务总监/总裁/董事会
逐级审批《贷款申请报告》;涉及对外提供抵押担保的,《贷款申请报告》还要经董事会审查批准。
6
控股子公司财务部
依据经审批的《贷款申请报告》所确定的贷款条件,准备贷款所需资料(公司总部提供担保的,还要到公司总部财务部办理担保手续),到银行办理贷款手续。
7
控股子公司法定代表人(或委托代理人)
签署贷款合同。
8
控股子公司财务部贷款经办人员
贷款合同存档,同时将贷款合同复印件一份上报公司总部财务部资金管理岗备案,若贷款合同金额为10万元以上的,同时将贷款合同复印件一份送交公司法律合约部备案。
6.2.3银行贷款展期管理--公司总部
步骤
完成时间
涉及部门及岗位
步骤说明
1
短期贷款到期前20天,长期贷款到期前40天
财务部资金管理岗
按照贷款合同计算贷款利息,根据合同约定的还款计划综合考虑资金情况安排还款事项或贷款展期。征得财务总监同意,对于需要办理展期的,填写银行《贷款展期申请书》,并上报财务总监。
2
财务总监/董事长(或委托代理人)
财务总监批准后,由董事长(或委托代理人)签署《贷款展期申请书》。
3
短期贷款到期前10天,长期贷款到期前30天
财务部资金管理岗
向银行提交《贷款展期申请书》,并与银行协商展期还款条件(财务总监参与并监督指导该过程),按照与银行协商所达成的展期条件填写《贷款展期申请报告》,提交财务总监。
4
财务总监/总裁
逐级审批《贷款展期申请报告》。
5
财务部资金管理岗
依据经审批的《贷款展期申请报告》所确定的贷款展期条件,准备所需资料,到银行办理贷款展期手续。
6
董事长(或委托代理人)
签署贷款展期协议。
7
财务部资金管理岗
贷款展期协议存档,并将贷款展期协议复印件一份送交公司法律合约部备案。
6.2.4银行贷款展期管理--独立融资的控股子公司
步骤
完成时间
涉及部门及岗位
步骤说明
1
短期贷款到期前40天,长期贷款到期前60天
财务部资金管理岗
通知控股子公司财务部,按照贷款合同约定的还款计划安排到期还款事项。
2
短期贷款到期前20天,长期贷款到期前40天
控股子公司财务部
按照贷款合同计算贷款利息,根据合同约定的还款计划综合考虑资金情况安排还款事项或贷款展期:征得控股子公司财务经理和总经理同意后,对于需要办理展期的,填写《贷款展期申请报告》,写明展期原因、时间、归还期限以及今后采取的措施等,上报公司总部财务部。
3
公司总部财务部资金管理岗/财务总监/总裁
逐级审核批准《贷款展期申请报告》。
4
控股子公司财务部
按照经批准的展期申请报告,填写银行《贷款展期申请书》,报财务经理。
5
控股子公司财务经理/法定代表人(或委托代理人)
财务经理批准后,由法定代表人(或委托代理人)签署《贷款展期申请书》。
6
短期贷款到期前10天,长期贷款到期前30天
控股子公司财务部
向银行提交《贷款展期申请书》,并与银行协商展期条件(公司总部财务部资金管理岗及财务总监参与并监督指导该过程)。
7
控股子公司财务部
依据经审批的《贷款展期申请报告》以及与银行协商所确定的贷款条件,准备贷款所需资料(原由公司总部提供担保的,还要到公司总部财务部办理续担保手续),到银行办理贷款展期手续。
8
控股子公司法定代表人(或委托代理人)
签署贷款展期协议。
9
控股子公司财务部贷款经办人员
贷款展期协议存档,同时将贷款展期协议复印件一份上报公司总部财务部资金管理岗备案,若贷款合同金额为10万元以上的,同时将贷款展期协议复印件一份送交公司法律合约部备案。
6.2.5银行贷款归还管理--公司总部
步骤
完成时间
涉及部门及岗位
步骤说明
1
还款到期日之前15天
财务部资金管理岗
在贷款利息到期及本金到期前15天,向财务部经理提示将有还款付款支出;并通知财务部出纳,保证账户中有足够的余额还款,并填制《大额付款申请》,说明业务内容。
2
法律合约部
审核付款申请是否符合贷款合同还款计划约定。
3
财务总监/总裁
按照付款审批程序,逐级审批付款申请。
4
财务部出纳
根据经审批的《大额付款申请》执行付款。(参见非业务类付款管理程序)
6.2.5银行贷款归还管理--独立融资的控股子公司
步骤
完成时间
涉及部门及岗位
步骤说明
1
还款到期日之前20天
控股子公司财务部
根据贷款合同/贷款展期协议的还款计划的约定,填写《大额付款申请》,上报公司总部财务部,并通知财务部出纳,保证账户中有足够的余额还款。
2
财务部资金管理岗/法律合约部
审核付款申请是否符合贷款合同还款计划约定。
3
财务总监/总裁
按照付款审批程序,逐级审批付款申请。
4
财务部资金管理岗
将经审批的付款申请送控股子公司财务部。
5
控股子公司财务部
根据经审批的《大额付款申请》执行付款。(参见非业务类付款管理程序)。
7、单据与记录
7.1《资本性筹资计划报告》
资本性筹资计划报告
一、采取证券市场筹资方式,几种可能的筹资方案
方案一:
方案二:
二、各种筹资方案的筹资成本分析
方案一:
方案二:
三、各种筹资方案可能涉及到的法规限制
方案一:
方案二:
四、各种筹资方案的选择及利弊分析:
7.2《贷款申请报告》
7.3《贷款展期申请报告》
第3篇 地产置业内部资金融通及调动管理程序
1、目的
本管理文件明确了公司内部资金融通及调拨的管理要求与操作规范,明确有关部门职责,以对内部资金融通及调拨事项统一管理,有效控制,降低公司资金成本。
2、适用范围
本程序管理文件规范了公司内部资金融通及调拨的业务过程,适用于董事会、财务部、以及涉及资金统一计划的各下属控股子公司董事会、财务部等相关部门。
如未进行特别说明,本程序管理文件内所称控股子公司均指其资金纳入公司资金统一计划管理的控股子公司。
3、相关程序及文件
3.1对外结算管理程序fm-tm-03
4、职责
4.1总裁
召开公司月度资金协调会,协调平衡资金缺口,讨论落实内部资金融通及调拨计划;
审批内部资金融通申请报告;
签署财务管理协议;
4.2财务总监
审核批准控股子公司的月度资金使用计划;
审核月度内部资金融通计划;
审核各控股子公司银行账户存款情况;
审核内部资金融通申请报告;
4.3财务部
负责编制公司财务预算、综合预算、资金使用计划;
编制完成公司年度内部资金融通计划;
审核控股子公司的季度或月度资金使用计划是否符合年度预算;
负责内部资金调拨;
向公司领导层提供各控股子公司银行账户存款情况;
按照付款审批程序办理转账业务;
5、管理权限
5.1首创置业总部统一安排内部资金调剂,并由总部财务部负责制订实施方案并进行实施管理。
5.2内部资金的融通及调动的审批权人为财务总监和总裁,所有的内部资金融通申请报告需由财务总监和总裁审批签字。
5.3财务管理协议的签署权人为各公司的法定代表人或委托代理人。
6、工作程序
6.1 内部资金融通计划管理
步骤
完成时间
涉及部门及岗位
步骤说明
1
财务部预算管理岗
根据经批准的公司总部及各控股子公司的年度财务预算,平衡资金缺口,编制年度综合预算。
2
财务部资金管理岗
根据年度综合预算,编制完成《公司年度内部资金融通计划》,提交财务总监审批。
3
财务总监、资金管理岗
如果财务总监审批不通过,则返至资金管理岗修改;如果通过,则由资金管理岗存档。
4
每月20日
各控股子公司财务部
按照经批准的年度财务预算,编制完成月度资金使用计划,提交公司总部财务部。
5
财务部预算管理岗
审核控股子公司的月度资金使用计划是否符合年度预算,提交财务总监。
6
财务总监
审批控股子公司的月度资金使用计划,下发给财务部资金管理岗;若不通过,则返至预算管理岗修改。
7
财务部资金管理岗
根据经批准的各控股子公司的月度资金使用计划,编制完成月度内部资金融通计划,提供各控股子公司银行账户存款情况,上报财务总监。
8
财务总监
审批月度内部资金融通计划和各控股子公司银行账户存款情况,若不通过则返回资金计划岗修改,若通过则提交总裁。
9
每月30日
总裁
召开公司月度资金协调会,协调平衡资金缺口,讨论落实内部资金融通及调拨计划。
6.2内部资金融通业务管理
6.2.1公司总部资金融入
步骤
完成时间
涉及部门及岗位
步骤说明
1
财务部资金管理岗
公司月度资金协调会后,与融出资金控股子公司财务部协商制订内部财务管理协议草案,包括:融通金额、融通期限、资金占用费率、还款计划以及逾期不能归还的罚则等,财务总监参与并指导该过程。
2
财务部资金管理岗
提出书面内部资金融通申请,内部资金融通申请须注明借款金额、资金占用费率、还款计划以及罚则等报财务总监。
3
财务总监
审批内部资金融通申请报告,若不通过则返回资金管理岗修改,若通过则提交给总裁。
4
总裁
审批内部资金融通申请报告。若通过则下发至融出资金控股子公司。
5
融出资金控股子公司法定代表人或委托代理人
依据总裁审批的内部资金融通申请报告所确定的资金融通条件,签署财务管理协议。
6
公司总部法定代表人或委托代理人
签署财务管理协议。
7
财务部综合管理岗
财务管理协议存档。
8
融出资金控股子公司财务部
开出转账支票送公司总部财务部。
9
财务部出纳
办理转账业务。(参见对外结算相关程序)
6.2.2公司总部资金融出
步骤
完成时间
涉及部门及岗位
步骤说明
1
财务部资金管理岗
公司月度资金协调会后,与融入资金控股子公司财务部协商制订内部财务管理协议草案,包括:融通金额、期限、资金占用费率、还款计划以及逾期不能归还的罚则等,财务总监参与并指导该过程。
2
融入资金控股子公司财务部
提出书面内部资金融通申请,内部资金融通申请须注明借款原因、金额、期限、用途、资金占用费率、还款计划以及罚则等报公司总部财务部。
3
财务总监
审核内部资金融通申请报告,提交给总裁。
4
总裁
审批内部资金融通申请报告。
5
融入资金控股子公司财务部
依据总裁审批的内部资金融通申请报告所确定的资金融通条件,准备公司总部所需资料,到公司总部财务部办理借款手续。
6
公司总部法定代表人或委托代理人
签署财务管理协议。
7
财务部综合管理岗
财务管理协议存档。
8
财务部出纳
按照对外结算程序办理有关转账手续。
7、单据与记录
7.1公司年度内部资金融通计划
7.2内部资金融通申请报告
7.3财务管理协议
第4篇 地产置业银行账户管理程序
1、目的
本管理文件明确了公司银行账户开立、撤销及银行账户的日常管理的要求与操作规范,以规范银行账户管理的基本程序。
2、适用范围
2.1本程序管理文件规范了公司银行账户开立、撤销及银行账户的日常管理业务过程,适用于公司总部和各控股子公司财务部等相关部门。如未进行特别说明,本程序管理文件内所称控股子公司均指其资金纳入公司资金统一计划管理的控股子公司。
3、定义
银行账户是公司为办理结算业务、资金信贷和现金收付而在相应金融机构开设的基本账户、一般结算账户和专用账户。
3.1.基本账户:是公司为办理基本的、主要的资金结算、现金存取等业务而开立的主要账户;
3.2.一般结算账户:是公司为方便资金结算业务而在就近的金融机构开立的基本账户以外的辅助性账户;
3.3.专用账户:是公司为办理某些特殊业务或专门业务,按国家规定必须开立的某些有特殊用途的补充账户。
4、相关程序及文件
4.1对外结算的相关程序fm-tm-03
5、职责
5.1总裁
根据公司发展需要选定2-3家合作银行;
5.2财务总监
综合考虑公司总部及各控股子公司业务发展的需要和银行账户集中程度,选择拟长期合作的银行;
审核批准公司总部及各控股子公司开立及撤销银行账户的申请;
5.3财务部
审核各控股子公司开立及撤销银行账户的申请;
办理公司总部银行账户开立及撤销手续;协助控股子公司办理银行账户开立及撤销手续;
保存公司总部及各控股子公司开立及撤销银行账户有关资料;
6、管理权限
6.1银行账户的管理由公司总部财务部统一规划、集中控制、分类管理。
6.2公司总部财务部具体负责公司银行账户的开立、撤销及各控股子公司银行账户开立、撤销的规划、审批、检查及考核工作;下属各控股子公司的财务部门根据公司总部财务部的安排,对本公司银行账户的使用情况按不同类别进行日常管理,并接受公司总部财务部的统一调度、检查和考核。
6.3公司总部和各控股子公司银行账户开立、撤销的审批权人为财务总监。
7、工作程序
7.1 银行账户规划管理
步骤
完成时间
涉及部门及岗位
步骤说明
1
财务总监
综合考虑公司总部及各控股子公司业务发展的需要和银行账户集中程度,选择拟长期合作的银行,上报总裁。
2
总裁办公会
审核选定2-3家合作银行。
3
财务总监、财务部资金管理岗
与拟合作银行洽谈协商网上银行相关事项。
4
公司总部、各控股子公司法定代表人(或委托代理人)
与合作银行签定授权委托书,授权公司总部通过网上银行实时查询各控股子公司银行账户余额,并且子公司支付限额以上的款项,需报公司总部批准并得到授权。
5
签定授权委托书后两个月内
公司总部财务部、各控股子公司财务部
按照公司银行账户管理的相关规定,在公司总部的统一组织与计划下,清理银行账户,将不属于公司总部确定合作银行的其他银行账户逐步停用和撤销。
7.2银行账户开立管理
7.2.1银行账户开立管理-公司总部
步骤
完成时间
涉及部门及岗位
步骤说明
1
财务部资金管理岗
根据公司业务需要或公司银行账户管理的相关规定,填写《开立银行账户申请书》,申请书中需注明申请开立账户的开户行、原因、账户类型、计划使用时间等,上报财务总监。
2
财务总监
审核批准《开立银行账户申请书》。
3
财务部资金管理岗
将经批准的《开立银行账户申请书》送达财务部出纳。
4
财务部出纳
办理开立银行账户的相关手续,银行账户开立完毕,5日内将有关账户资料送交财务部资金管理岗备案。
5
财务部资金管理岗
公司有关账户资料存档。
7.2.2银行账户开立管理―控股子公司
步骤
完成时间
涉及部门及岗位
步骤说明
1
控股子公司财务部
根据公司业务需要或公司银行账户管理的相关规定,填写《开立银行账户申请书》,申请书中需注明申请开立账户的开户行、原因、账户类型、计划使用时间、控股子公司的支出权限(50万元)等,上报财务经理。
2
控股子公司财务经理/总经理
逐级审核批准《开立银行账户申请书》,报公司总部财务部。
3
公司总部财务部资金管理岗/财务总监
审核批准《开立银行账户申请书》。
4
公司总部财务部资金管理岗
将经批准的《开立银行账户申请书》下发控股子公司财务部。
5
控股子公司财务部
办理开立银行账户的相关手续,银行账户开立完毕,5日内将有关账户资料报公司总部财务部备案。
6
财务部资金管理岗
控股子公司有关账户资料存档。
7.3银行账户撤销管理
7.3.1银行账户撤销管理-公司总部
步骤
完成时间
涉及部门及岗位
步骤说明
1
财务部资金管理岗
根据公司业务需要或公司银行账户管理的相关规定,填写《撤销银行账户申请书》,申请书中需注明申请撤销账户的开户行、原因、账户类型等,上报财务总监。
2
财务总监
审核批准《撤销银行账户申请书》。
3
财务部资金管理岗
将经批准的《撤销银行账户申请书》送达财务部出纳。
4
财务部出纳
办理撤销银行账户的相关手续,银行账户撤销完毕,5日内将有关账户资料送交财务部资金管理岗备案。
5
财务部资金管理岗
公司有关账户资料存档。
7.3.2银行账户撤销管理―控股子公司
步骤
完成时间
涉及部门及岗位
步骤说明
1
控股子公司财务部
根据公司业务需要或公司银行账户管理的相关规定,填写《撤销银行账户申请书》,申请书中需注明申请撤销账户的开户行、原因、账户类型上报财务经理。
2
控股子公司财务经理/总经理
逐级审核批准《撤销银行账户申请书》,报公司总部财务部。
3
公司总部财务部资金管理岗/财务总监
审核批准《撤销银行账户申请书》。
4
公司总部财务部资金管理岗
将经批准的《撤销银行账户申请书》下发控股子公司财务部。
5
控股子公司财务部
办理撤销银行账户的相关手续,银行账户撤销完毕,5日内将有关账户资料报公司总部财务部备案。
6
财务部资金管理岗
控股子公司有关账户资料存档。
7.4银行账户的日常管理
7.4.1.应加强银行账户的管理,不得出租出借账户,不得通过本公司的账户为其他单位办理与本公司经营业务无关的资金收付业务;
7.4.2.因销售产品、提供劳务而获取的资金收入原则上只能通过基本账户办理;
7.4.3.一般结算账户原则上只办理资金支付业务,其资金来源可以根据需要由基本账户划转。
7.4.4.专用账户是根据需要为某种特殊业务而开立的。除办理规定的专项业务外,不得办理经营性的资金结算业务,专用账户应做到因特殊业务的开展而开立,因其结束而撤销,且业务结束后一个月内必须清理完毕;
7.4.5. 各控股子公司银行存款单笔支取金额超过50万,需交公司总部财务总监审签并得到授权;
7.4.6.严格禁止用个人名义开立银行账户;
7.4.7.各控股子公司负责人和财务负责人必须加强对银行账户的管理,定期检查银行账户的使用情况,在提报资金日报时,每周向公司总部报送一次账户余额及使用情况。一旦发现问题,应立即向公司财务部汇报并妥善处理;
7.4.8.公司财务部每季和不定期对各控股子公司的银行账户管理情况进行检查或抽查,并将结果通报全公司。
8、单据与记录
8.1《开立银行账户申请书》
第5篇 地产置业资金管理权限规定
1、目的
本管理文件规范了公司资金管理的业务授权,以使公司内部各级管理人员在其职权范围内明确有关部门职责,根据既定的权限及有关职责执行各项资金业务。
2、适用范围
2.1本程序适用于本公司所有资金管理的业务活动。
2.2本办法适用于本公司及下属子公司。
3、管理权限
3.1银行账户管理权限
3.1.1银行账户的管理由公司总部财务部统一规划、集中控制、分类管理。
3.1.2公司总部财务部具体负责公司银行账户的开立、撤销及各控股子公司银行账户开立、撤销的规划、审批、检查及考核工作;下属各控股子公司的财务部门根据公司总部财务部的安排,对本公司银行账户的使用情况按不同类别进行日常管理,并接受公司总部财务部的统一调度、检查和考核。
3.1.3公司总部和各控股子公司银行账户开立、撤销的审批权人为财务总监。
3.2对外融资管理权限
3.2.1__置业总部统一安排对外融资,并由总部财务部负责制订实施方案并进行实施管理。
3.2.2公司《资本性筹资计划报告》的最终审批权人为股东大会。
3.2.3公司总部和各控股子公司的年度贷款总额由总裁办公会核定批准。
3.2.4公司总部和各控股子公司的《信贷业务申请书》、《贷款展期申请书》均需通过财务总监的审批,上述文件签署权人为各公司的法定代表人或委托代理人。
3.2.5公司总部和各控股子公司所有银行贷款申请报告以及贷款展期申请报告,需由财务总监和总裁审批签字。
3.2.6贷款合同以及贷款展期协议的签署权人为各公司的法定代表人或委托代理人。
3.3担保抵押管理权限
3.3.1__置业统一安排对外担保。
3.3.2公司财务部是担保批准的办理机构。
3.3.3公司对外出具担保,应由财务部严格审查被担保单位的偿债能力和信用程度,由公司总裁和财务总监双签批准。对非控股公司的担保申请,必须经董事会批准。
3.3.4公司为控股子公司对外出具担保,可出具贷款金额的全额担保;公司为参股子公司对外出具担保,原则上出具贷款金额的担保比例不超过公司的参股比例;原则上不对系统外的公司提供对外担保。
3.3.5《担保合同》或《抵押合同》一经签发,不得擅自修改变更。保证期间,申请人和受益人因主合同发生变更需要修改《担保合同》或《抵押合同》的,应在事先征得__置业书面同意。
3.4内部资金融通管理权限
3.4.1__置业总部统一安排内部资金调剂,并由总部财务部负责制订实施方案并进行实施管理。
3.4.2内部资金的融通及调动的审批权人为财务总监和总裁,所有的内部资金融通申请报告需由财务总监和总裁审批签字。
3.4.3财务管理协议的签署权人为各公司的法定代表人或委托代理人。
3.5对外付款结算管理权限
3.51__置业对外付款结算按业务类、非业务类付款结算以及各业务类别进行资金付款的权限控制。
3.52母公司对外付款结算的最高审批权人为总裁,计划外付款申请必须经过总裁办公会审议通过。
3.52子公司对外付款结算的最高审批权人为母公司财务总监,子公司的业务类对外付款,单笔金额在50万以上的,以及计划外付款申请,必须经母公司财务总监审批同意。
3.53预算管理员以月度资金计划为依据审核各类付款申请,严格控制计划外付款,申请付款部门对计划外付款必须提交《计划外付款申请说明》。
3.6现金借款及报销管理权限
3.61现金借款经各借款经办人部门经理及财务部经理审批,可办理现金借款。
3.62 费用报销严格按预算及资金计划进行管理。超计划的费用报销须经分管副总和财务总监审批。
3.7备用金管理权限
3.71__置业各业务部门是否采用备用金形式进行管理,须经财务总监核定。
3.72使用备用金的业务部门或项目,业务部经理或项目经理为备用金使用和管理的责任人,统一管理备用金的日常使用。
3.73备用金费用报销严格按预算及资金计划进行管理。超计划的费用报销须经分管副总和财务总监审批。
3.8票据管理权限
3.81支票的管理由财务部按财务制度严格控制,任何借款性质的支票领用必须经申领部门的部门经理、分管副总和总经理分别审批。
3.82领用支票的报销严格按预算及资金计划进行管理。超计划的费用报销须经总裁办公会审议通过。
第6篇 地产置业资金余额管理规定
1、目的
为确保公司的日常资金保有量符合公司实际业务及日常运作需要,资金余额量能够平衡公司安全性、效率性的资金综合管理需求,确保资金在母公司和各子公司之间得以统一规划,特制定本办法。
2、适用范围
2.1本程序适用于公司的货币资金余额管理。
2.2本办法适用于本公司及控股子公司,其他部门对涉及到的有关规定亦应遵照执行。
3、相关程序及文件
3.1预算编制流程文件 fm-bm-05
3.2内部资金融通与调度程序 fm-tm-07
3.3对外融资管理程序fm-tm-08
4、工作程序
4.1资金余额管理的目标与意义
1)公司进行资金余额管理的目标是确立公司整体的最佳资金日常保有水平,并在日常运营资金的管理中,贯彻该最佳保有水平的基本管理原则,监控资金流量,控制资金余额,在此基础上统一调配公司内的资金。
2)资金余额管理的范围主要包括银行存款和其他货币资金。
3)资金最佳日常保有水平体现为一个合理的流动性区间,该区间的低限为资金的最低安全保有量,资金余额在该低限之上,确保公司避免支付性危机;高限为资金的经济保有量,资金余额限制在该高限之下,确保公司不会造成资金浪费。
4)资金余额的管理目标区间每年由母公司统一确定一次,年度运营中资金的余额水平以该目标区间为管理指标。在年度管理目标的确定之外,也可根据公司的经营周期特点,对该区间指标进行调整和修订。
5)资金余额的管理目标区间的确定、调整和执行有严格的控制程序,最高审定权限为母公司财务总监和总裁。
4.2资金余额管理的方法
1)确定资金余额的管理目标区间。该管理决策涉及经验数据分析、行业水平、资金预算参照等多因素的综合分析。
分析因素
分析权重
明细项
1.经验数据分析(过往3年)
20%
1.1资金平均余额
1.2资金平均余额/总资产
1.3资金平均余额/平均土地开发面积
1.4资金平均余额/平均新建筑面积
1.5资金平均余额/平均租售面积
1.6短缺资金发生次数,金额;
1.7闲置资金在库时间,金额;
2.行业水平
(行业一般水平和标杆企业水平)
10%
2.1行业资金平均余额
2.2标杆企业资金平均余额
2.3资金平均余额/总资产
2.4资金平均余额/平均土地开发面积
2.5资金平均余额/平均新建筑面积
2.6资金平均余额/平均租售面积
3.预算期资金状况
40%
3.1预算年度资金总需求量
3.2预算年度资金周转周期
4.预算期资金收支项基本分析
30%
4.1日常运营资金支出分析
44.2新项目投资资金支出分析
2)目标余额区间的资金管理。日常经营中,母公司每周汇总子公司资金余额情况,监控各公司的资金余额变动情况,并得到加总的资金余额,与目标余额区间对比,对差异进行分析和说明。
4.3资金余额管理的关键程序
步骤
工作内容
涉及岗位
岗位岗
步骤说明
1
制定目标余额管理区间
财务部经理
每年预算制定期间,财务部经理总结资金余额的历史经验数据、历史财务分析数据、当期行业数据,并获得预算期的资金收支数据,制定日常资金的目标余额管理区间,并附说明。
2
目标余额管理区间审批
财务总监
总裁
该区间指标及说明呈交财务总监和总裁,经审定后作为预算年度公司的资金余额管理基本指标执行。
3
日常资金余额监控
财务总监
母公司财务总监日常巡检各子公司的帐户余额,及时掌握资金余额动态的整体情况,检查资金余额的管理状况。
4
财务分析岗
每周,财务部财务分析岗根据对各子公司帐户余额及其他货币资金余额的查询结果,填制《资金余额周报表》,列明资金余额的变动情况以及与资金余额管理指标的差额。
5
财务部
母公司财务部根据《资金余额周报表》检查整体的资金余额情况,资金实际余额与管理指标差额较大的,根据实际情况实行资金调剂或调整资金余额管理指标。
6
目标余额管理区间的修订
财务总监
财务总监根据日常资金余额的管理现状,提出是否需要修订目标余额管理区间。
7
财务部经理
财务总监
总裁
资金余额指标的调整指标由财务部经理制定,附修正说明,得到财务总监和总裁的审定后执。
5、单据与记录
《资金目标余额管理区间审批表》(见附件一)
6、流程图
第7篇 地产置业资金分析管理程序
1、目的
为提高现金使用效率,确保现金管理符合内部控制要求,根据国家有关财务管理、会计核算管理制度的规定,结合__置业股份有限公司(以下简称本公司)实际情况,特制定本规定。
2、适用范围
2.1本程序适用于本公司资金分析工作。
2.2本办法适用于本公司及下属控股子公司财务部,其他部门对涉及到的有关规定亦应遵照执行。
3、相关程序及文件
3.1资金余额管理 fm-tm-06-02
4、工作程序
4.1资金预算管理分析
步骤
时间
涉及岗位
岗位岗
程序说明
1
每月
每季度
预算管理员
预算管理员进行资金预算执行情况分析,形成《资金预算分析月报表》,报财务部经理和财务总监。
2
每月
预算管理员
《资金预算分析月报表》以各部门月度资金用款计划为预算执行依据,将各业务及职能部门按利润中心和费用中心分别进行资金预算执行的数据列示和情况分析。
3
子公司预算管理员
子公司的《资金预算分析月报表》按月向母公司汇总。
4.2资金余额及流量分析
步骤
时间
涉及岗位
岗位岗
程序说明
1
每月
财务分析岗
财务分析岗每月进行短期资金动态分析,形成《资金余额周报表》、《资金收支月报表》及《资金管理月报表》,报财务部经理和财务总监。
2
财务分析岗
《资金收支月报表》划分业务和非业务类资金收支,并划分各业务部门及职能部门的资金流向,反映营运资金的使用情况和收支结构。
3
财务分析岗
《资金管理月报表》按资金安全分析、资金管理效率和营运资金效率等分析类别,列示重要的资金管理指标,反映资金的效率管理与安全管理结果。
4
子公司财务分析岗
子公司的《资金收支月报表》及《资金管理月报表》向母公司汇总。
4.3资金成本及融资状况分析
步骤
工作内容
涉及岗位
岗位岗
程序说明
1
每月,财务分析岗填制《资金成本分析月报表》、《内部资金调度月报表》及《融资月报表》,报财务部经理和财务总监。
2
以上报表综合反映资金内外部融通的情况汇总及分析结果,以及现有借贷资金成本的定期分析结果。
5、单据与记录
5.1《资金余额周报表》
5.2《资金收支月报表》
5.3《资金管理月报表》
5.4《资金成本分析月报表》
5. 5《内部资金调度月报表》
5.6《融资月报表》
6、流程图
第8篇 地产置业备用金管理程序
1、目的
为提高现金使用效率,确保现金管理符合内部控制要求,根据国家有关财务管理、会计核算管理制度的规定,结合__置业股份有限公司(以下简称本公司)实际情况,特制定本规定。
2、适用范围
2.1本程序适用于本公司备用金形式管理的资金业务。
2.2本办法适用于本公司及下属控股子公司财务部,其他部门对涉及到的有关规定亦应遵照执行。
3、相关程序及文件
3.1票据管理规范 fm-tm-04
4、工作程序
4.1备用金的使用范围和管理责任
1)各公司常设的,且须进行子项预算或成本收入核算的业务部门,包括开发类公司项目部、工程管理部;物业管理公司的物业管理处;以及经纪代理公司的业务部门等部门的日常现金支出,可采用备用金形式进行管理及核算。
2)备用金主要用于各业务部门或项目部经常性,小金额的日常费用开支及其他零星开支。
3)由财务总监核定哪些业务部门须采取备用金形式进行管理。
4)项目经理、业务部门经理负责备用金的使用控制和管理,并定期向财务部报销。
4.2备用金定额及申领
步骤
工作内容
涉及岗位
岗位岗
程序说明
1
备用金定额申请
业务部
部门经理
拟采用备用金形式进行管理的业务部门,由业务部门根据日常现金开支情况报备用金限额申请,注明备用金的开销范围和主要支出项目,部门经理审签。
2
备用金定额审定
财务部经理
财务总监
财务部经理审核业务部门申报的备用金使用范围和支出项目,附调整意见,报财务总监,由财务总监审定各业务部门的备用金定额。
3
备用金申领
项目经理
业务部门经理
分管副总
总经理
项目经理或业务部门经理向财务部申领备用金,填制《借款审批单》,注明用途为“备用金申领”,经分管副总、总经理审签后,交财务部。
4
审核及领用
财务经理
出纳
财务经理审核后,交出纳,支领现金。
4.3备用金使用
步骤
工作内容
涉及岗位
岗位岗
程序说明
1
备用金使用
项目经理
业务部门经理
由项目经理、业务部门经理直接控制备用金的使用。
2
各业务部门
备用金的支出严格遵守核定的备用金支用范围。
4.4备用金报销及补足
步骤
工作内容
涉及岗位
岗位岗
程序说明
1
备用金报销初审
部门经理
项目经理
每月由项目部或业务部门汇总备用金开支的相关发票,由项目经理或业务部门经理统一审核后,填制《费用报销单》,注明备用金报销,报财务部。
2
备用金报销的预算审核
预算管理员
业务部门
分管副总
财务总监
《费用报销单》由预算管理员审核,如为计划内用款,审定签字;如为计划外或超计划用款,注明“计划外”或“超计划”,通知业务部门补充超预算说明,交分管副总和财务总监审签批准后,再至财务部审核。
3
备用金报销复审
财务部经理
《费用报销单》经财务经理审核。
4
备用金补足
财务部经理
出纳
经财务部经理审签《费用报销单》后交出纳领取现金。
5
备用金核算
出纳
会计
出纳将《支出凭单》及《费用报销单》交会计进行备用金的帐务处理。
6
超备用金限额的报销处理
报销金额超过备用金部分的,超过部分执行现金费用报销程序,见现金借款及费用报销管理程序。
5、单据与记录
6、流程图
第9篇 地产置业现金借款及报销管理办法
1、目的
为确保现金支取符合公司实际业务及日常运作需要,现金支出内容、手续及程序符合内部控制规范,现金支取业务在财务授权体系监控下进行,特制定本办法。
2、适用范围
2.1本程序适用于本公司所有库存现金的收支活动。
2.2本办法适用于本公司及下属控股子公司财务部,其他部门对涉及到的有关规定亦应遵照执行。
3、相关程序及文件
3.1管理费用支出控制规定 fm-am-13
4、工作程序
4.1库存现金的支出范围
1)支付职工个人工资、奖金、津贴、补助等款项。
2)支付个人劳务报酬、各种劳保、福利费,以及国家规定的对个人的其他支出。
3)支付出差人员必须随身携带的差旅费。
4)转帐结算金额(1000元)起点以下的零星支出,具体支出内容仅限于日常办公耗用品以及对外的小额劳务支出等。
5)日常费用报销支出(1000元)起点以下。
6)总经理批准的其他款项支出。
4.2现金借款规范
(现金借款仅限于1000元以下零星支出及差旅费用)
步骤
工作内容
涉及岗位
岗位岗
步骤说明
1
借款申请
经办人
经办人持《借款审批单》向财务部申请借款。借款审批单注明借款部门、责任中心代码、借款人、借款理由、金额、预计还款日期,如为出差借款,借款人填写《出差报告单》,附于《借款审批单》后。
一次性借款金额超过1万的,须提前3天向财务部预告。
2
本部门审批
部门经理
《借款审批单》由经办人部门经理审签后,交财务部审核。
3
财务部审批,支款
财务部经理
出纳
财务部经理审签借款申请单据,交出纳按照《借款审批单》审批金额支付现金。
4
借款确认
经办人
经办人在《借款审批单》上签字确认。《出差报告单》经办人自行保存,待出差结束报销费用时使用。
4.3费用报销程序
(仅指用于现金支付或冲销借款的报销管理程序)
步骤
工作内容
涉及岗位
岗位岗
步骤说明
1
销帐时间规定
经办人
原则上应于相关业务结束后三天内清偿借款,最多不超过十五天;
2
费用报销初审
经办人
部门经理
经办人填写《费用报销单》,附原始凭证,如为出差的,附原始凭证及《出差报告单》,本部门经理审签。
3
费用报销复审
预算管理员
财务部预算管理员根据月度用款计划审核报销申请:
如报销申请不属于《月度资金计划》列支范围,或金额超过计划,在单据上注明“计划外”或“超计划”等字样,并作说明。
如报销申请在计划范围内,签字确认。
4
超预算报销补充程序
经办人
部门经理
分管副总
预算管理员
超计划的费用报销,《费用报销单》返回经办人填写《超预算说明》,本部门经理及分管副总审签,预算管理员审核
5
报销审定
财务部经理
财务总监
财务部经理审签,交出纳办理原借款的结算冲销;
超预算的费用报销,由财务总监审签,交出纳办理原借款的结算冲销。
6
逾期借款处理
出纳/会计
对于逾期借款,出纳将《借款审批单》转给会计,按其他应收款进行帐务出处理。
5、单据与记录
6、流程图
6.1现金借款流程(见附件一)
6.2费用报销流程(见附件二)
第10篇 地产置业现金余额管理规定
1、目的
为了确保库存现金余额满足日常业务需求,现金余额账实相符,并符合财务制度规定,根据国家有关财务管理、会计核算管理制度的规定,结合首创置业股份有限公司(以下简称“本公司”)实际情况,特制定本规定。
2、适用范围
2.1本办法适用于本公司所有的库存现金余额管理。
2.2本办法适用于本公司及控股子公司财务部,其他部门对涉及到的有关规定亦应遵照执行。
3相关程序及文件
3.1 出纳工作规范 fm-tm-05-03
4. 工作程序
4.1库存现金限额
1)各项目部、业务部门、财务部共同根据业务量及开户行的距离确定合理的库存现金限额。库存现金限额以不超过5天的开支额为限。
2)库存现金的限额具体由财务部经理申报,经财务总监审批后,报开户银行核定。
3)凡库存现金超过该限额的,出纳须在下班前送开户银行,法定节假日时,必须于节前清库。
4.2现金余额核对
步骤
工作内容
涉及岗位
岗位岗
步骤说明
1
余额核实
出纳
出纳盘点库存现金,与现金日记帐核对;确保帐实相符。账实核对记录于《现金日报表》。具体盘点程序见《出纳工作规范》
2
账实不符处理
出纳
财务经理
如帐实不符,应及时查找原因,帐实差异较大时,应及时向财务经理汇报,进行相关帐务处理.
3
月度现金抽盘
总帐会计
出纳
财务部经理
总帐会计进行月度库存现金余额监盘,并将盘点结果填制《现金盘点表》,出现重大差异,结果报财务经理,进行相关的帐务处理和责任追究
5、单据与记录
5.1现金盘点表(见附件一)
6、流程图
第11篇 地产置业汇票管理程序
1、目的
1.1为确保汇票的使用满足公司业务需要,汇票的使用过程符合内部控制要求,保障公司资金安全,特制定本办法。
2、适用范围
2.1本程序适用于公司汇票的使用活动。
2.2本办法适用于本办法适用于本公司及下属控股子公司,其他部门对涉及到的有关规定亦应遵照执行。
3、相关程序及文件
3.1对外付款结算管理程序 fm-tm-03
4、工作程序
步骤
工作内容
涉及岗位
岗位岗
步骤说明
1
汇票银行申领
出纳
如结算要求为银行汇票结算,《付款审批单》得到逐级审批,同意付款的,出纳根据《付款审批单》的内容和金额,填写银行汇票申请书,填明收款人名称、支付金额、申请人和申请日期等事项,并签章。
2
出纳
出纳在《付款申请单》上填写汇票号。
3
汇票领用确认
出纳
经办人
出纳将汇票交经办人,经办人核对无误后签字。
4
汇票领用登记
出纳
出纳将汇票存根联交会计入帐,并登记《汇票登记薄》。
5
汇票付款销帐
经办人
出纳
经办人付款后将发票传递给出纳,出纳将发票、交会计入帐。
6
多余回款处理
出纳
超过实际结算金额的部分,结算后银行返回,出纳交会计入帐。
5、单据与记录
6、流程图
6.1汇票签发流程(见附件一)
第12篇 地产置业支票管理程序
1、目的
1.1为确保支票的使用满足公司业务需要,支票的使用过程符合内部控制要求,保障公司资金安全,特制定本办法。
2、适用范围
2.1本程序适用于公司支票的申领、签发、使用及报帐活动。
2.2本办法适用于本办法适用于本公司及下属控股子公司,其他部门对涉及到的有关规定亦应遵照执行。
3、相关程序及文件
3.1 出纳工作规范 fm-tm-05-03
4、工作程序
4.1支票的使用范围
1)日常费用借款,可使用现金支票。
2)公司的所有业务类和非业务类对外付款结算,金额大于1000元的,可使用转帐支票。
4.2空白支票的管理
步骤
工作内容
涉及岗位
岗位岗
步骤说明
1
空白支票保管
出纳
空白支票由出纳负责保管,空白支票的保管视同现金。
2
作废支票的处理
出纳
因故作废的支票,出纳须加盖作废印章,并登记保管,于年末列销毁清单,报财务部经理批准后予以销毁,销毁清单应存档备查。
3
支票的注销
出纳
存款帐户结清时,出纳须将剩余空白支票全部交回银行注销。
4.3对外结算的支票签发
步骤
工作内容
涉及岗位
岗位岗
步骤说明
1
对外结算业务支票申领
经办人
如结算要求为支票结算,《付款审批单》得到逐级审批,同意付款的,出纳根据《付款审批单》的内容和金额,填写支票要件,并将支票号填写于《付款审批单》。
2
双印鉴管理
出纳
会计
支票分别由出纳加盖财务章,会计加盖法人名章。
3
支票签发的审批
出纳
经办人
出纳将填写好的支票交经办人,经办人核对无误后于《付款审批单》签字确认。
4
支票签发入帐
出纳
出纳将支票存根、《付款审批单》交会计入帐
5
支票签发登记
出纳
出纳将支票签发情况登记支票登记薄,以作备查。
4.4对外结算支票领用
步骤
工作内容
涉及岗位
岗位岗
步骤说明
1
支票申领
经办人
部门经理
业务付款或日常费用,如须预先领用支票,由经办人填写《支票领用单》,本部门经理审签。
2
支票申领审批
分管副总
总经理
支票领用单须经分管副总、总经理审签后,交财务部。
3
支票申领财务审核
财务部经理
财务部经理审核后,交出纳办理。
4
支票签发
出纳
财务部经理
出纳按《支票领用单》填写支票要件,至少要列明用途、金额和收款单位,如无法明确金额的,经财务部经理核定,填写限额;如暂无法明确收款单位的,交经办人在使用支票时填写。
5
双印鉴管理
出纳
会计
支票分别由出纳加盖财务章,会计加盖法人名章。
6
支票申领确认
出纳
经办人
出纳将填写好的支票交经办人,经办人核对无误后于《支票领用单》签字确认。
7
支票申领登记
出纳
出纳保管《支票领用单》待经办人报帐,并将支票申领签发情况登记支票登记薄。并将支票存根交财务入帐。
4.5领用支票的报帐
步骤
工作内容
涉及岗位
岗位岗
步骤说明
1
报帐时间要求
经办人
支票领用的经办人在领用10天内应及时办理报帐手续。
2
对外结算类报帐
经办人
对外业务或非业务的结算,经付款审批程序,见各类付款管理程序文件。
3
日常费用类报帐
经办人
部门经理
费用类支出,经办人填写《费用报销单》,附原始凭证,如为出差的,附原始凭证及《出差报告单》,本部门经理审签。
4
费用报销复审
预算管理员
财务部预算管理员根据月度用款计划审核报销申请:
如报销申请不属于《月度资金计划》列支范围,或金额超过计划,在单据上注明“计划外”或“超计划”等字样,并作说明。
如报销申请在计划范围内,签字确认。
5
超预算报销补充程序
经办人
部门经理
预算管理员
超计划的费用报销,《费用报销单》返回经办人填写《计划外付款申请说明》,本部门经理审签,预算管理员审核。
6
报销审定
财务部经理
分管副总
财务总监
财务部经理审签《费用报销单》,交出纳;
超预算的费用报销,由总裁办公会通过,分管副总和财务总监审签。交出纳办理原借款的结算冲销。
7
报帐冲销
出纳
出纳按《付款审批单》或《费用报销单》进行原领用支票的报帐冲销手续。
9
入帐
出纳
会计
出纳将《付款审批单》、《费用报销单》转至会计入帐,冲销原其他应收款明细。
5、单据与记录
5.1《支票领用单》(见附件一)
6、流程图
6.1支票签发流程(见附件二)
6.2支票领用流程(见附件三)
6.3支票报帐及冲销流程(见附件四)
第13篇 地产置业业务类对外收款管理程序
1、目的
为确保各种业务类对外收款资金结算符合公司实际业务及日常运作需要,对外结算内容、手续及程序符合内部控制规范,对外结算业务在财务授权体系监控下进行,特制定本办法。
2、适用范围
2.1本程序适用于本公司文字描述不很清楚。
2.2本办法适用于本公司及下属控股子公司财务部,其他部门对涉及到的有关规定亦应遵照执行。
3、相关程序及文件
3.1支票管理程序 fm-tm-04-01
3.2汇票管理程序 fm-tm-04-02
4、工作程序
4.1银行票据收款
步骤
工作内容
涉及岗位
岗位岗
步骤说明
1
票据汇缴
经办人
营销部、物业管理处、物业出租部经办人将银行收款凭据交财务部。
2
票据审验和交接
出纳
财务部经理
经办人
出纳审验票据后,开具《收款单》,财务部经理签字,经办人确认签字,出纳签字并保留其中一联。
3
票据银行缴存
出纳
出纳于当日将支票等付款票据缴存开户行
4
入帐
出纳
出纳将《收款单》和银行进帐单交财务入帐和开具发票。
4.2 现金收款
步骤
工作内容
涉及岗位
岗位岗
步骤说明
1
现金汇缴
经办人
现金收款的,各部门经办人将现金与收款凭证交财务部
2
现金清点及交接
出纳
财务部经理
经办人
出纳清点数目后,开具《收款单》,财务部经理签字,经办人确认签字,出纳签字并保留其中一联。
3
现金缴存
出纳
出纳于当日将现金缴存开户行
4
入帐
出纳
出纳将《收款单》和银行进帐单交财务入帐和开具发票。
5、单据与记录
6、流程图
6.1收款流程(见附件一)
第14篇 地产置业非业务类付款管理程序
1、目的
为确保非业务类对外资金付款符合公司实际业务及日常运作需要,对外结算内容、手续及程序符合内部控制规范,对外结算业务在财务授权体系监控下进行,特制定本办法。
2、适用范围
2.1本程序适用于本公司。
2.2本办法适用于本公司及下属控股子公司财务部,其他部门对涉及到的有关规定亦应遵照执行。
3、相关程序及文件
3.1支票管理程序
3.2汇票管理程序
4、工作程序
4.1固定资产购置付款
步骤
工作内容
涉及岗位
岗位岗
步骤说明
1
申请付款
总裁办公室
总裁办公室持固定资产请购单和相关购置合同向财务部申请付款,提交《付款审批单》,经办公室主任审签。
2
付款申请审核
主管副总
总裁
主管副总、财务总监、总裁审批。
3
付款申请审核
财务经理
出纳
财务经理审签后出纳执行付款。
4-7还贷付款
步骤
工作内容
涉及岗位
岗位岗
步骤说明
1
还贷付款提示
财务部资金管理员
财务部资金管理员在贷款利息到期及本金到期前15天,向财务部经理提示将有还款付款支出。
2
付款申请审核
资金管理员
财务部经理
财务总监
总裁
资金管理人员填制《大额付款申请单》,说明业务内容(内部融通资金还款或对外还贷),财务部经理、财务总监及总裁审签。
3
付款执行
出纳
出纳根据经审批的《大额付款申请单》执行付款。
4.2分红及权益资金付款
步骤
工作内容
涉及岗位
岗位岗
步骤说明
2
付款申请审核
资金管理员
财务部经理
财务总监
总裁
董事会年度分红决议经股东大会审议批准后,财务部资金管理员制《大额付款申请单》,附分红决议为附件,财务总监、财务部经理及总裁审签。
3
付款执行
出纳
出纳根据经审批的《大额付款申请单》执行付款。
4.3其他类型付款管理
步骤
工作内容
涉及岗位
岗位岗
步骤说明
1
付款申请
各部门经办人
部门经理
对于零星付款支出,如小额对外劳务费等,由各部门经办人填报《付款审批单》,附相关合同或其他文件,部门经理审签。
2
付款申请初审
预算管理员
财务部预算管理员根据月度用款计划审核借款申请。
如借款申请不属于《月度资金计划》列支范围,或金额超过计划,在单据上注明“计划外”或“超计划”等字样,并作说明。
如借款申请在计划范围内,签字确认。
3
付款申请复审
分管副总
财务部经理
计划内付款,分管副总审批,财务部经理审核付款申请单据,交出纳现金支款。
4
计划外付款审核
总经理
分管副总
财务总监
财务部经理
计划外付款,交总裁办公会审议,经分管副总、财务总监和总裁审签;财务部经理审核后,交出纳支款。
5、单据与记录
《大额付款申请单》(见附件一)
6、流程图
6.1固定资产购置付款流程(见附件二)
6.2还贷及权益资金大额付款流程(见附件三)
6.3其他类型付款流程(见附件四)
第15篇 地产置业顾问入职辞职重大过失管理规定
置业顾问入职、辞职、重大过失规定
1、入职:置业顾问由公司公开招聘或内部推荐有楼盘管理经验的专业人士,大专以上学历,达到入职考核条件。考核合格后方可入职试用。
公司新聘销售人员,见习培训时间为15天,主要工作是掌握楼盘概况,了解周边楼盘情况, 模拟、演习等经公司考核合格后,方可上岗售楼。
2、辞职:置业顾问必须提前30天(按劳动法规定)书面提交辞职报告于所属公司,并于离职前办理好工作移交,对没有提前申请或工作移交不当者,将根据其造成的损失程度进行处理。
3、重大过失:按情节轻重处以500元以上或直接开除处罚,并承担相应的经济法律责任。
2)对客人、同事、上司无礼,出言不逊或恐吓、威胁、骚扰客户。
3)当班时饮酒或不服从上班安排,在工作中有意欺骗上司。
4)私藏、挪用公司的贵重物品。
5)谎报消息或编造、传播公司、同事利益的谣言。
6)侮辱、殴打客户或同事。
7)盗窃、骗取或故意损坏客户、同事或公司的财物
8)只能按公司下发的价格销售,在销售人员允许的让利权限内,对外开展销售活动,严禁泄露现场销售低价。
9)泄露公司的文件、资料,使公司利益遭受损害。
10)聚众闹事,组织、参与斗殴事件;煽动员工怠工、罢工等行为。
11)不准利用职务之便为个人牟取不当得利。如:参与炒房和炒卖房号,泄漏和炒卖可户资料,私自收取客户定金,向客户索取好处费等。
12)向客户推荐房号前应先核对销控,不准推荐已销售的房号。
13)不准向客户做出未经确认的承诺或欺骗客户。
14)不准怠慢客户,更不准与客户发生争执、斗殴。
15)不准擅自离岗或安排其他人员替岗
16)不准积压和拖延客户异议,能马上处理、解答的问题当天答复,需要请示后处理的必须当天请示并负责跟进。
4、未经同意擅自离职的,未发工资和提成按公司考勤管理制度处理。(请参考公司新的考勤管理制度)
