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本文将探讨酒店现金管理制度，涵盖其重要性、涉及的方面以及具体的实施方案。我们将深入研究如何通过有效的现金管理提升酒店的财务稳定性和运营效率。
包括哪些方面
酒店现金管理制度主要包括以下几个关键方面：
1. 现金流量预测与控制：确保准确预测收入与支出，合理安排现金流。
2. 现金收付流程规范化：明确现金的接收、保管、支付及记录的步骤和责任人。
3. 内部审计与监督：建立内部控制系统，防止资金流失和欺诈行为。
4. 财务报告与分析：定期进行财务分析，评估现金管理效果。
5. 现金风险管理：识别并应对可能影响现金流的风险因素。
重要性
酒店现金管理制度的重要性不容忽视，主要体现在：
1. 提升财务管理效率：通过规范流程，减少资金周转的延误和错误。
2. 保障资金安全：严格的现金管理能有效防止盗窃和挪用，保护酒店资产。
3. 增强经营决策：准确的现金流预测有助于酒店制定经营策略，应对市场变化。
4. 提高信用评级：良好的现金流状况可提升银行和其他债权人对酒店的信任度。
方案
实施酒店现金管理制度的具体方案如下：
1. 制定详细流程：建立全面的现金收付操作手册，明确每个环节的职责和标准。
2. 引入技术辅助：利用财务软件自动化处理现金交易，提高准确性，减少人为错误。
3. 定期培训：对财务人员进行现金管理培训，提升其专业技能和风险意识。
4. 设立内部审计：设立专门的审计部门，定期检查现金管理流程，确保合规执行。
5. 强化风险管理：识别潜在风险，如市场波动、供应商延迟付款等，制定应对预案。
6. 实施财务报告制度：每月编制现金流量表，供管理层评估和决策。
7. 建立激励机制：对执行现金管理制度出色的员工给予奖励，增强执行力。
总结，酒店现金管理制度的构建和执行对于优化运营、保障资金安全及提升决策效能具有至关重要的作用。只有通过持续改进和严格执行，才能实现酒店财务管理的高效与稳健。
酒店现金管理制度论文范文
第1篇 y酒店现金管理制度
现金管理制度:
为了加强酒店现金管理,明确使用范围,结合酒店实际、制定本制度。
1、财务部门要严格按照国家有关现金和银行结算制度,酒店有关财务制度办理现金、银行收支业务。
2、酒店业务收入现金、银行支票要及时存入银行所开设的账户,不得坐支现金。
3、酒店经营业务支出,原则上凡金额在5000元以上的,一律使用银行支票,有特殊情况经总经理审核后,方可支付现金。
4、库存现金不得超过三天的日常周转及报销限额,超过限额的部分要及时存入银行。
5、库存现金要做到日清月结,账实相符,不得以“白条”抵充库存现金,更不得挪用现金。
6、签发银行转账支票要建立支票领用登记手续,及时清理注销。
7、不准擅自租借银行账号给任何单位和个人办理结算业务,不得签发空头支票。
8、现金、银行日记账每月与总帐、银行对账单核对,并编制银行存款余额调节表。
9、本制度由酒店财务部制定并负责解释。
票据管理制度:
为了加强酒店票据管理,明确管理及使用范围,预防票据遗失、填制错漏,现结合酒店实际特制定本制度。
1、酒店各种发票、收据由财务部门会计负责,按有关规定登记领购、填制、保管、回收、缴销。
2、银行结算有关票据由财务部出纳负责,按有关规定登记、领购、填制、保管、回收,建立支票领用登记本。对填写错误的银行支票,必须加盖“作废”戳记与存根一并保存并按银行有关规定缴销。
3、酒店库存物资入、出库单,分别由收货部、成本部专人负责,领购、登记、填制、保管。库管员依据入、出库单的“保管联”登记库存物资的明细账,并妥善保管存根联,以便备查。
4、各种发票填制必须按税务等有关部门规定及发票内容详细填列,如填写错误应将发票一式几联同时作废,以便审查。
5、本制度由酒店财务部门制定,并负责解释。
财产清查制度:
为了加强酒店财产管理,确保酒店财产安全、完整,结合酒店实际,特制定本制度。
1、财产物资清查盘点:管理用及消耗的物资清查、盘点由运营部负责。
2、属销售的物资每月进行一次清查、盘点,并指定专人每月3日前将截止到上月末的库存物资(包括各分库)盘点情况汇总表,报酒店财务部进行账实核对。
3、属管理用的财产物资原则上每季进行一次清查、盘点,至少每年末必须进行一次,财务部协助人力资源部进行。
4、财产物资发生盘盈、盘亏、报废、毁损、贬值等必须逐项列示清楚;按酒店固定资产及物品采购管理制度的有关条款规定报批后,送酒店财务部进行账务处理。做到账实相符。
5、本制度由酒店财务部制定并负责解释。
会计岗位标准:
本标准按照财政部《会计基础工作规范》和酒店有关财务制度制订。
1、工作内容与要求:
1.1认真贯彻国家有关财政法规和酒店的有关规定。
1.2建立健全酒店财务管理与核算的各项规章制度,按期修订和完善。
1.3接受财政、税务、内部审计等部门的检查、审计,如实提供所需资料。
1.4设置和登记总账、各种明细分类账,对酒店的全部经营活动,财产物资如实进行全面的记录、反映和监督。
1.5按酒店《财务报销管理制度》设置会计科目、处理各项经济业务、编制记账凭证,并做到内容齐全、完整、准确。
1.6对酒店的财产物资进行核算,至少每年协助有关部门进行一次清查盘点,做到账实相符,发现盘盈、盘亏、损毁要及时上报主管领导,经有权人批准后进行账务处理。
1.7对酒店的成本、费用进行正确核算,负责编制成本费用计划,每月进行对比分析,每月反映、监督、分析酒店下达的《费用计划执行情况》,按时报送有关部门。
1.8对酒店流动资金进行核算和管理,反映监督经营收支的全部情况,按规定及时纳入财务核算。
1.9及时清理债权、债务,凡在三个月以上未清理的债权债务,每季列出明细与经办人核对,写明未收、付的原因,报总经理审批,进行有关处理。
1.10依据国家税法规定,按期足额交纳各种税金,不得因个人工作失误造成酒店经济损失。
1.11按报表名称、内容、时间、报送部门、编制要求,及时准确编制财务各类报表。
1.12对会计资料及有关经济资料,按月进行整理,装订:做到齐全、完整、美观、易查。
1.13完成上级领导交办的临时性工作任务。
第2篇 酒店现金收讫单据管理制度
酒店现金收讫单据管理制度
1、酒水单由出纳在仓库领取,并记录编号,由收银主任向出纳领取,签字确认。
2、收银主任将领取酒水单编号记录在案,分发至各收银台由领取人确认。
3、收银员使用完酒水单,将最后一联上交收银主任销号。
4、遗失酒水单中的任何一联,填取行政处罚单,金额为50元。
5、酒水单如有涂改,必须由主任级以上签字。作废必须由经理以上签字。
6、收银员在领取酒单时,应核对编号、页数,如当时不提,一切后果自负。
7、结账单由出纳向仓库领取,并记录编号,由收银部长向出纳领取,签字确认。
8、收银部长应记录使用结帐编号,并每日进行使用销号。
9、若结帐单遗失任何一联或完全遗失以罚款500元为处罚。
10、单据涂改、取消需楼面部长签字或确认,作废需行政总经理以上签字确认。
第3篇 酒店现金流动资金管理办法
酒店现金及流动资金管理办法范文
第一条 库存现金额在集团财务及银行同意下按一定额度留取。超过现额部分当天存入银行,除规定范围的特殊情况下支出以外,不得在业务收入的现金中坐支。
第二条 现金支付范围:工资、补贴、福利、差旅费、备用金、转帐起点下的现金支出。
第三条 现金收付的手续和规定:
在现金收付时必须认真,详细审查现金收付凭证是否符合手续规定,审查开支是否合理,领导是否批准,经办人和证明人是否签章,是否有齐全合法的原始凭证。
第四条 在收付现金后,必须在发票、收付款单据或原始凭证上加盖“现金收讫”或“现金付讫”。
第五条 主管会计每天必须核对现金数额,检查出纳库存现金情况。
第六条 流动资金即要保证需要又要节约使用,在保证批准供应营业活动正常需要的前提下,以较少的占有资金,取得较大的经济效果。
第七条 要求各业务部门在编制计划时,严格控制库存商品,物料原材料的占用资金不得超过比例规定,即经营总额与同期库存的比例按2比1的规定。
第八条 超储物资、商品除经批准做为特殊储备者外,原则上不得使用流动资金,只能压缩超储的商品、物料,以减少占用资金。
第九条 在符合国家政策和集团财务和公司总经理的要求前提下,加速资金周转,扩大经营,减少流动资金的占用。
第4篇 b商务酒店现金及流动资金管理办法
商务酒店现金及流动资金管理办法
第一条.库存现金额在集团财务及银行同意下按一定额度留取。超过现额部分当天存入银行,除规定范围的特殊情况下支出以外,不得在业务收入的现金中坐支。
第二条.现金支付范围:工资、补贴、福利、差旅费、备用金、转帐起点下的现金支出。
第三条.现金收付的手续和规定:
在现金收付时必须认真,详细审查现金收付凭证是否符合手续规定,审查开支是否合理,领导是否批准,经办人和证明人是否签章,是否有齐全合法的原始凭证。
第四条.在收付现金后,必须在发票、收付款单据或原始凭证上加盖“现金收讫”或“现金付讫”。
第五条.主管会计每天必须核对现金数额,检查出纳库存现金情况。
第六条.流动资金即要保证需要又要节约使用,在保证批准供应营业活动正常需要的前提下,以较少的占有资金,取得较大的经济效果。
第七条.要求各业务部门在编制计划时,严格控制库存商品,物料原材料的占用资金不得超过比例规定,即经营总额与同期库存的比例按2比1的规定。
第八条.超储物资、商品除经批准做为特殊储备者外,原则上不得使用流动资金,只能压缩超储的商品、物料,以减少占用资金。
第九条.在符合国家政策和集团财务和公司总经理的要求前提下,加速资金周转,扩大经营,减少流动资金的占用。
第5篇 商务酒店现金管理制度
商务休闲酒店现金管理制度
1、不属于上述现金结算范围的款项支付,应当以支票进行结算,特殊情况需经总经理、财务会计批准后另行处理。
2、库存现金限额规定。酒店库存现金不得超过5000元,超过限额的现金应及时存入银行,低于限额时可视情况从银行提取补足,特殊情况上报总经理审批。
3、财务人员从银行提取现金,应当填写空白支票签发领用登记薄,并写明用途和金额。
4、符合现金结算范围的,凭发票、工资单、借款单等有效报销凭据或领款凭证,经手人签字,财务会计审核,总经理批准后由出纳支付现金。
5、广告费、货款等收款人为有银行帐户的单位,必须以转帐支票付款,不得以现金或现金支票形式支付。
第6篇 酒店现金管理制度（10）
酒店现金管理制度(十)
为了加强酒店现金管理,明确使用范围,结合酒店实际、制定本制度。
1、财务部门要严格按照国家有关现金和银行结算制度,酒店有关财务制度办理现金、银行收支业务。
2、酒店业务收入现金、银行支票要及时存入银行所开设的账户,不得坐支现金。
3、酒店经营业务支出,原则上凡金额在5000元以上的,一律使用银行支票,有特殊情况经总经理审核后,方可支付现金。
4、库存现金不得超过三天的日常周转及报销限额,超过限额的部分要及时存入银行。
5、库存现金要做到日清月结,账实相符,不得以白条抵充库存现金,更不得挪用现金。
6、签发银行转账支票要建立支票领用登记手续,及时清理注销。
7、不准擅自租借银行账号给任何单位和个人办理结算业务,不得签发空头支票。
8、现金、银行日记账每月与总帐、银行对账单核对,并编制银行存款余额调节表。
9、本制度由酒店财务部制定并负责解释。
