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有哪些内容
财务费用报销制度，核心在于规范企业内部的经费支出管理，主要包括以下几个关键部分：
1. 报销范围：明确哪些费用可以报销，如差旅费、办公用品费、招待费等。
2. 报销流程：规定从申请到审批的步骤，包括填写报销单、提供原始凭证、部门主管审核、财务部门复核等环节。
3. 报销标准：设定各类费用的上限，防止过度开支。
4. 时间限制：规定报销的时间窗口，如每月固定时间提交报销申请。
5. 审核准则：明确审核标准，如发票的合规性、费用的合理性等。
重要性和意义
财务费用报销制度是企业财务管理的重要组成部分，其作用不可忽视：
1. 控制成本：通过制度约束，防止无序开支，确保资金的有效利用。
2. 防范风险：规范流程能减少舞弊行为，保护公司资产安全。
3. 提高效率：明确的报销流程加速了资金流转，提高员工工作效率。
4. 透明度：增强财务信息的透明度，便于审计和决策。
注意事项
1. 执行力度：制度的生命力在于执行，必须严格遵守，否则形同虚设。
2. 及时更新：随着业务发展，制度应适时调整，保持适用性。
3. 培训宣导：定期对员工进行培训，确保理解和遵守。
4. 异常处理：对于特殊情况，应有灵活处理机制，兼顾公平与效率。
5. 监督机制：设立有效的监督机制，确保制度的公正执行。
以上内容旨在提供一个基本的财务费用报销制度框架，具体实施时需结合企业实际情况进行调整和完善。
财务费用报销制度范文
第1篇 z公司财务费用报销制度
没有规矩,不成方圆。企业中的每一项管理更要有规范且严格的管理制度,公司的财务作为企业管理重心,在报销方面应有哪些规范的管理制度呢以下整理了公司财务费用报销制度的范本,仅供参考。
第一部分总则
第一条为了加强公司内部管理,规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想,合理控制费用支出,特制定本制度。
第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况,将财务报销分为日常办公费用、差旅费用、借款等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。
第三条本制度适用公司全体员工。
第二部分借支管理规定及借支流程
第一条借款管理规定
(一)出差借款:出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款,出差返回5个工作日内办理报销还款手续。
(二)各项借款金额超过1000元应提前一天通知财务部备款。
(三)借款销账规定:借款销帐时应以借款申请单及实销票据为依据,据实报销,超出申请单范围使用的,须经主管领导批准;
(四)借款未还者原则上不得再次借款,逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。
第二条借款流程
(一)借款人按规定填写《借款单》,注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致,不得涂改)、支票或现金。
(二)审批流程:主管部门经理审核签字→副总经理复核→总经理/财务审批。
(三)财务付款:借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。
第三部分日常费用报销制度及流程
第一条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件等。在一个预算期间内,各项费用的累计支出原则上不得超出预算。
第二条费用报销的一般规定
(一)报销人必须取得相应的合法票据,且发票背面有经办人签名。
(二)填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目认真写,注明附件张数;金额大小写须完全一致(不得涂改);简述费用内容或事由。
(三)按规定的审批程序报批。
(四)报销1000元以上需提前一天通知财务部以便备款。
第三条费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请→部门经理审核签字→副总经理复核→总经理/财务审批→到出纳处报销。
第四条差旅费报销制度及流程。
(一)费用标准:
交通工具:根据交通情况及项目需求紧急情况而定;
住宿标准:根据当地消费标准情况具体而定;
出差补贴:原则上每人每天不低于50元,特殊情况可酌情增加;
(二)费用标准的补充说明:
1.住宿费报销时必须提供住宿发票。
2.实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返京时间为准。
3.宴请客户需由部门领导批准后方可报销招待费。
4.出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销任何费用,但出差补贴正常支付。
(三)报销流程
1.出差申请:拟出差人员首先填写《出差申请表》,详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等,出差申请单由部门经理签字→副总经理复核→总经理审批。
2.借支差旅费:出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部,按借款管理规定办理借款手续,出纳按规定支付所借款项。
3.返回报销:出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜,根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》,部门经理审核签字,总经理/账务审批;原则上前款未清者不予办理新的借支。
第五条电话费报销制度及流程
(一)费用标准
1.移动通讯费:为了兼顾效率与公平的原则,员工的手机费用的报销采用与岗位相关制,即依据不同岗位,根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准,具体标准见行政部相关管理制度规定。
2.固定电话费:公司为员工提供工作必须的固定电话,并由公司统一支付话费。
(二)报销流程
1、公司人力资源部每年初(10月1日前)将本年度员工手机费执行标准(含特批执行标准)交财务部,若次年没有新标准出台,一律按上一年度执行。
2、财务部通知员工于每月下旬(25日前)按话费标准将发票交财务部集中办理报销手续。
3、财务部指定专人按日常费用的审批程序集中办理员工手机费报批手续。
4、员工到财务部出纳处签字领款(次月5日前)。
5、固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续,若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因,特殊情况报总经理批示处理办法。
第六条交通费报销制度及流程
(一)费用标准:为了兼顾效率与公平的原则,员工的交通费用的报销采用与岗位相关制,即依据不同岗位,根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准,特殊情况可以申请公务车或乘坐出租车,乘坐出租车需要保存相应车票,具体标准见行政部相关管理制度规定。
(二)报销流程
1.员工整理交通车票(含公交或地铁票据、出租车票据),在车票背面签经办人名字,并由部门经理签字确认,按规定填好报销单。
2.审批:按日常费用审批程序审批。
3.员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。
第七条办公费、低值易耗品等报销制度及流程
(一)管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理,集中购置,并指定专人负责。
(二)报销流程
1.购置申请:首先由部门经理提出季度大方面的办公用品采购需求,其它特殊少数办公用品由需求人提出,部门经理批准。
2.报销程序:报销人先填写费用报销单(附出入库单),按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据(包括结账小票)交财务部,按日常费用报销流程付款。
第四部分附则
第一条本办法中未做出规定的,按照公司的有关规定办理。
第二条本办法由公司财务部制定并负责解释。
第三条本办法自2022年6月1日执行。
___有限公司财务部
20__年6月1日
第2篇 财务费用报销制度范例
1.0 目的
规范费用报销程序,确保各项费用支出得到合理控制。
2.0 适用范围
适用于公司各项报销费用的控制。
3.0 工作职责
3.1财务部稽核、主管负责报销单据的及时审核。
3.2公司各部门经理依总经理下发权限审核、核准,超出权限的交由总经理核准。
4.0 程序要点
4.1费用报销的内容
4.1.1行政管理费用报销的内容:业务招待费、交通费、办公费
备注:业务招待费须事先填写《招待费用审批单》。
4.1.2经营费用的报销审核,以公司的实际经营状况为依据。;
4.2报销单据的填制要求
4.2.1费用经办人原则上应在费用发生后的3个工作日内到财务部办理报销手续,特殊情况可另行处理。
4.2.2将原始单据剪齐边角,::粘贴在报销凭证粘贴单上。
4.2.3用蓝色或黑色钢笔、签字笔如实在《支出凭单》上填写各项内容,如:报销时间、报销人、费用摘要、单据张数等,在发票背面签上经办人姓名。
4.2.4采购类经营费用,须凭有效的《申请定货单》和发票到仓库办理物品验收入库手续,并将《申请定货单》、《收货单》附在报销单据的后面。
4.2.5非采购类的行政、办公或其他费用,直接填制报销单据。
4.3报销单据的审核
4.3.1费用报销由报销人填写,各部门负责人依权限签字确认;
4.3.2财务部稽核、主管应在收到报销单据的一个工作日内,对各项报销费用进行严格认真的审核,凡符合报销标准的,审核人在财务主管、审核栏内签署姓名、审核日期后,再交由总经理审批。
4.3.3经审核报销单据不符合费用开支标准或存有其他疑问,而报销人又无法提供总经理批准的报告时,审核人应退回报销单据。
4.4费用的给付
4.4.1报销人依据审批手续完整的报销单到财务部领取费用。
4.4.2单位价格在2000元以下的报销费用,由出纳员用现金支付。
4.4.3单位价格在2000以上的报销费用,原则上由出纳员用支票支付,特殊情况的可报总经理批准后,以现金支付,以支票支付的需填写《支票领用审批单》,填写领用人、审核人、审批人。
4.4.4费用发生前借支备用金的,由出纳员在借支费用中作冲减备用金处理。
4.5费用报销单据的保管
4.5.1费用报销单据由财务部会计按顺序编制记帐凭证,月末财务部经理审核后,由会计根据会计核算制度汇总、记账、编制相关财务分析报表。
4.5.2所有报销的费用单据,由财务部加密长期保存。
5.0 记录文件与控制表格
5.1 《招待费用审批单》
5.2 《支出凭单》
5.3 《支票领用审批单》
5.4 《收货单》
5.5 《申请定货单》
6.0 支持文件
第3篇 财务费用报销制度范文
一般的企业对于员工的费用报销都是指一些交通费用,差旅费用等,但不同的原因报销,都要制定出不同的财务报销制度。以下的财务费用报销制度,可供参考。
一、旅差费
1、员工因公出差到外地的伙食补助费,每人每天给予补助。半天的伙食补助费按50%发放。
2、员工因公出差到外地,旅馆费应掌握在每人每晚规定的标准以内,超过部分,原则上由本人负担。
3、符合乘坐火车卧铺条件(从晚上八时至次日晨七时之内,即连续六小时以上晚间乘车),按车票金额实数报销。
4、报销应由报销人填写报销单据,经会计人员审查,主管财务的领导批准签字,方可报销。
5、工作人员趁出差之便,事先经单位领导批准,因私事绕道的车船费,扣除直线车船费后多开支的部分,应由个人自理。
6、工作人员趁出差机会,事先未经领导批准,而擅自绕道探亲、访友、游山玩水者,除绕道车船费扣除直线车船费,多开支部分由个人自理外,还应扣除绕道路段在途补助、住勤补助及旅店住宿费,同时作违反纪律论处,扣绕道时日的工资。
7、凡公差人员报销旅差费,须经部门经理审批。且须在回单位后三天内办理报销手续,缴纳预借旅差费,否则按挪用公款论处。
二、交通费
1、员工因公外出,市内报销公交车费;因紧急情况需要,在领导批准同意的情况下,方可报销出租车费用。公交车票和出租车票报销时应在上面注明时间、来往路线。
2、员工因公外出,市外报销来回汽车路费和火车路费,以汽(火)车票为准;符合乘坐火车卧铺条件(从晚上八时至次日晨七时之内,即连续六小时以上晚间乘车),按车票金额实数报销。
3、员工因公外出返回,应立即报销交通费。填写报销单,经会计人员审查,主管财务的领导批准签字,方可报销。
4、员工因公外出前,预借交通费,在返回后应立即销账手续,逾期三天不办理者,按挪用公款论处。
5、员工因公外出,事先经领导同意绕道办理私事者,绕道路线交通费由个人自理。事先未经领导同意绕道办理私事者,除绕道路线交通费个人自理外,同时作违反纪律论处。
三、物资采购费
1、物资采购前要由用料申请人先填写采购计划,经领导签字同意后,方可前往采购。
2、凡购进物料、工具用具,尤其是定制品,采购者应坚持先取样品,征得使用部门及领导同意后,方可进行采购或定制。
3、物资采购返回单位,须经物资使用部门核实、验收签字。
4、物资采购报销必须以发票为据,不准出现白条报销。
5、物资采购前,预借物资款,必须经财务主管领导签字批准方可借款;物资采购完毕,需及时报销,逾期三天不办理者,按挪用公款论处。
6、物资采购报销须填写报销单,注明事由、时间及采购物品的联系方式,经采购人、验收人及领用人签字,财务主管领导签字方可报销。
7、凡不按上述规定采购者,财务部以及各业务部门的财务人员,应一律拒绝支付,并上报给财务主管领导。
四、通信联络费(待定)
五、招待费用控制原则
1.各部、室必须严格控制招待费用的使用,严格按照财务部每年初下达给各部、室招待费用指标执行。对超出招待费用规定的部分,按财务部有关规定对所在部门及部门经理给予处罚。
2.各部、室在招待用餐或康体活动前必须认真填写招待申请单,由本部门经理签字,报浴场总经理审批后方可实施。
3.招待用餐时陪同人员应尽量减少,一般不超过2人
4.浴场内部招待用餐和其他服务按8折优惠结帐。
第4篇 公司财务费用报销制度
没有规矩,不成方圆。企业中的每一项管理更要有规范且严格的管理制度,公司的财务作为企业管理重心,在报销方面应有哪些规范的管理制度呢以下整理了公司财务费用报销制度的范本,仅供参考。第一部分总则
第一条 为了加强公司内部管理,规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想,合理控制费用支出,特制定本制度。
第前)将本年度员工手机费执行标准(含特批执行标准)交财务部,若次年没有新标准出台,一律按上一年度执行。
2、 财务部通知员工于每月下旬(25日前)按话费标准将发票交财务部集中办理报销手续。
3、 财务部指定专人按日常费用的审批程序集中办理员工手机费报批手续。
4、 员工到财务部出纳处签字领款(次月5日前)。
5、 固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续,若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因,特殊情况报总经理批示处理办法。
第六条 交通费报销制度及流程
(一) 费用标准:为了兼顾效率与公平的原则,员工的交通费用的报销采用与岗位相关制,即依据不同岗位,根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准,特殊情况可以申请公务车或乘坐出租车,乘坐出租车需要保存相应车票,具体标准见行政部相关管理制度规定。
(二) 报销流程
1.员工整理交通车票(含公交或地铁票据、出租车票据),在车票背面签经办人名字,并由部门经理签字确认,按规定填好报销单。
2. 审批:按日常费用审批程序审批。
3. 员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。
第七条 办公费、低值易耗品等报销制度及流程
(一) 管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理,集中购置,并指定专人负责。
(二) 报销流程
1.购置申请:首先由部门经理提出季度大方面的办公用品采购需求,其它特殊少数办公用品由需求人提出,部门经理批准。
2. 报销程序:报销人先填写费用报销单(附出入库单),按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据(包括结账小票)交财务部,按日常费用报销流程付款。第四部分附则
第一条 本办法中未做出规定的,按照公司的有关规定办理。
第二条 本办法由公司财务部制定并负责解释。
第三条 本办法自执行。__ __ __ 有限公司财务部20__ __ 年6
