- 目录
支票管理制度是企业财务管理中不可或缺的一部分，旨在规范支票的签发、使用、审核和核销等流程，确保资金的安全和有效运用。它涵盖了从支票的申请、审批到支付和记录的全过程，以防止欺诈、滥用和错误的发生。
包括哪些方面
1. 支票签发规定：明确支票签发的权限，规定只有经过授权的人员才能签发支票，并设定支票金额的上限。
2. 支票审批流程：设立严格的审批制度，确保每一笔支票支付都有明确的业务背景和审批依据。
3. 支票安全保管：规定支票簿和空白支票的存储方式，防止丢失或被盗。
4. 支票使用记录：要求及时记录每一张支票的使用情况，包括日期、金额、收款人等信息。
5. 对账和核销：定期与银行对账，确保支票的支付与财务记录一致，及时进行核销处理。
6. 异常处理：设定异常情况（如退票、丢失）的处理程序，以应对可能出现的问题。
重要性
支票管理制度的重要性体现在以下几个方面：
1. 资金安全：通过规范流程，降低资金风险，防止非法挪用和欺诈。
2. 提高效率：清晰的流程可以提高支付效率，避免因流程不明确导致的延误。
3. 透明度：增强财务透明度，便于审计和内部监控，提升企业的合规性。
4. 财务控制：帮助企业有效控制成本，优化资金使用，提升经营效益。
方案
1. 建立支票签发权限清单：明确各级管理人员的支票签发权限，避免越权操作。
2. 实施电子审批系统：采用数字化手段，使审批流程自动化，提高效率，减少人为错误。
3. 定期培训：对财务人员进行支票管理制度的培训，确保他们了解并遵守规定。
4. 加强内控：设置内部审计机制，定期检查支票管理制度的执行情况。
5. 制定应急计划：针对可能发生的异常情况，预先制定应对策略，以快速解决问题。
通过上述方案的实施，企业可以构建起一套有效的支票管理制度，保障资金安全，提升财务管理效能，为企业的稳定运营提供有力保障。
支票管理制度用途范文
第1篇 地产置业支票管理程序
1、目的
1.1为确保支票的使用满足公司业务需要,支票的使用过程符合内部控制要求,保障公司资金安全,特制定本办法。
2、适用范围
2.1本程序适用于公司支票的申领、签发、使用及报帐活动。
2.2本办法适用于本办法适用于本公司及下属控股子公司,其他部门对涉及到的有关规定亦应遵照执行。
3、相关程序及文件
3.1 出纳工作规范 fm-tm-05-03
4、工作程序
4.1支票的使用范围
1)日常费用借款,可使用现金支票。
2)公司的所有业务类和非业务类对外付款结算,金额大于1000元的,可使用转帐支票。
4.2空白支票的管理
步骤
工作内容
涉及岗位
岗位岗
步骤说明
1
空白支票保管
出纳
空白支票由出纳负责保管,空白支票的保管视同现金。
2
作废支票的处理
出纳
因故作废的支票,出纳须加盖作废印章,并登记保管,于年末列销毁清单,报财务部经理批准后予以销毁,销毁清单应存档备查。
3
支票的注销
出纳
存款帐户结清时,出纳须将剩余空白支票全部交回银行注销。
4.3对外结算的支票签发
步骤
工作内容
涉及岗位
岗位岗
步骤说明
1
对外结算业务支票申领
经办人
如结算要求为支票结算,《付款审批单》得到逐级审批,同意付款的,出纳根据《付款审批单》的内容和金额,填写支票要件,并将支票号填写于《付款审批单》。
2
双印鉴管理
出纳
会计
支票分别由出纳加盖财务章,会计加盖法人名章。
3
支票签发的审批
出纳
经办人
出纳将填写好的支票交经办人,经办人核对无误后于《付款审批单》签字确认。
4
支票签发入帐
出纳
出纳将支票存根、《付款审批单》交会计入帐
5
支票签发登记
出纳
出纳将支票签发情况登记支票登记薄,以作备查。
4.4对外结算支票领用
步骤
工作内容
涉及岗位
岗位岗
步骤说明
1
支票申领
经办人
部门经理
业务付款或日常费用,如须预先领用支票,由经办人填写《支票领用单》,本部门经理审签。
2
支票申领审批
分管副总
总经理
支票领用单须经分管副总、总经理审签后,交财务部。
3
支票申领财务审核
财务部经理
财务部经理审核后,交出纳办理。
4
支票签发
出纳
财务部经理
出纳按《支票领用单》填写支票要件,至少要列明用途、金额和收款单位,如无法明确金额的,经财务部经理核定,填写限额;如暂无法明确收款单位的,交经办人在使用支票时填写。
5
双印鉴管理
出纳
会计
支票分别由出纳加盖财务章,会计加盖法人名章。
6
支票申领确认
出纳
经办人
出纳将填写好的支票交经办人,经办人核对无误后于《支票领用单》签字确认。
7
支票申领登记
出纳
出纳保管《支票领用单》待经办人报帐,并将支票申领签发情况登记支票登记薄。并将支票存根交财务入帐。
4.5领用支票的报帐
步骤
工作内容
涉及岗位
岗位岗
步骤说明
1
报帐时间要求
经办人
支票领用的经办人在领用10天内应及时办理报帐手续。
2
对外结算类报帐
经办人
对外业务或非业务的结算,经付款审批程序,见各类付款管理程序文件。
3
日常费用类报帐
经办人
部门经理
费用类支出,经办人填写《费用报销单》,附原始凭证,如为出差的,附原始凭证及《出差报告单》,本部门经理审签。
4
费用报销复审
预算管理员
财务部预算管理员根据月度用款计划审核报销申请:
如报销申请不属于《月度资金计划》列支范围,或金额超过计划,在单据上注明“计划外”或“超计划”等字样,并作说明。
如报销申请在计划范围内,签字确认。
5
超预算报销补充程序
经办人
部门经理
预算管理员
超计划的费用报销,《费用报销单》返回经办人填写《计划外付款申请说明》,本部门经理审签,预算管理员审核。
6
报销审定
财务部经理
分管副总
财务总监
财务部经理审签《费用报销单》,交出纳;
超预算的费用报销,由总裁办公会通过,分管副总和财务总监审签。交出纳办理原借款的结算冲销。
7
报帐冲销
出纳
出纳按《付款审批单》或《费用报销单》进行原领用支票的报帐冲销手续。
9
入帐
出纳
会计
出纳将《付款审批单》、《费用报销单》转至会计入帐,冲销原其他应收款明细。
5、单据与记录
5.1《支票领用单》(见附件一)
6、流程图
6.1支票签发流程(见附件二)
6.2支票领用流程(见附件三)
6.3支票报帐及冲销流程(见附件四)
第2篇 对外付款（支票）报销管理规程规定
对外付款(支票)及报销管理规程补充规定
(一)、所有支出款项需提前列入“月度资金收支预算表”,按照“先申报,后支付”原则办理相关财务手续。
a)使用支票结算的支出款项,按照《对外付款(支票)及报销管理规程》中“支票结算”相关条款执行。
b)使用现金结算,凡100元以上现金支出须提前填写“借款单”,经总经理签字同意后,到财务部领取备用金。
i.、各部门需要办公用品及礼品由办公室统一购买,办公室在购买前提出用款申请,填写“借款单”。
ii.有关单位和个人向财务支取现金须提前填写“借款单”并注明款项的用途,金额且有审批人的签字。
iii.汽车使用费中,过路费、过桥费、洗车费及临时加油费不需填写“借款单”。
iv.员工报销的各项福利不需填写“借款单”。
c)信用卡结账按照《信用卡使用须知》执行。
1.、各项费用支出须附明细。
各项费用支出,经办人在将发票送至财务部审核时,原则上须将明细提供至财务部,财务部实行监督。
1、经办人取得发票,经经理签字后,先到财务部审核,确认发票有效(如发票是否为正式发票、是否有涂改、日期是否有效、内容是否属实等),加盖“已审核”戳记,再经总经理批准,签字报销。
2、停车费、过路费、等运杂费,经办人粘贴好后,先到财务部审核后,经总经理批准,签字报销。
3、经办人取得的出租车费发票洗车费发票及公务车汽油费发票,经办公室审核有效(确认是否提前申请),办公室经理签字后,由办公室统一报送总经理批准。
4、员工报销各项福利(含制装费、电话费、医疗补助、过节费等),由职工本人签字后,交办公室,办公室经理审核备案经总经理批准后送财务部确认有效,签字报销。
第3篇 地产公司支票使用管理细则办法
支票使用管理细则:
1、支票使用范围
与同城的单位、个体经济户和个人商品交易、劳务费供应及其他款项结算均可使用支票。
2、支票的管理要求:
(1)签发支票的银行预留印鉴应分别由会计人员和出纳人员妥善保管,与支票分开存放,不得在未签发的空白支票上事先盖好印鉴备用;空白支票必须存放在保险柜内。
(2)办理清户手续注销银行账户时,应将空白支票交回开户银行。
(3)支票一律记名,金额起点为100元,付款期限为10天,从签发次日起,遇节假日顺延。
(4)支票的签发一律按银行规定办理,未按规定填写被涂改冒领的,由签发人负责。
(5)支票的大、小写金额、日期、用途、收款人名称均不得更改,作废支票要予以登记,并将作废支票装订在当日凭证内。
(6)严格遵守结算纪律,不得出租出借银行账户、不得签发空头支票和远期支票、不得套取银行信用、不得签发与银行预留印鉴不符的支票、不得将支票交给销售单位代为签发、签发支票必须填写资金限额及用途。
(7)不准出借或转让支票,持票人如将空白支票交给收款单位时,应当面填写实际结算数。
(8)财务人员应及时将受理的各项收款(转账支票)连同填制的进帐单送交银行,并及时给付款单位开据发票。
3、支票的领用及报销程序:
(1)各部门如领用支票,经办人需认真填写“付款审批单”,注明合同编号、金额、用途、是否为预算内支出、有无垫支款项等,经部门经理审核,报财务部复核,如为预算内支出,财务部出具意见后,由总经理同意签字即可到财务部领取支票,经办人需在支票票根及支票登记簿上签字。
(2)经办人要在领取支票的三日内到财务部报销,报销的原始发票必须内容正确、数字正确、手续完备,发票背面必须有经办人、部门经理、总经理的签字。
(3)出纳人员要及时、正确登记银行日记账,及时与银行对账单进行核对,发现不符及时查明原因,定期编制“银行余额调节表”
(4)空白支票、发票、银行收据统一由财务部指定专人负责登记保管,领用时需经财务经理同意批准。
(5)凡公司对外支付的借款、往来款、工程款等必须以双方签订的正式合同为依据,经办人员凭合同原件,按照预算内、外的审批程序,经总经理签字的付款审批单到财务部领取支票,同时将合同原件留财务部存档。
第4篇 投资公司资金财务部支票印鉴密码器管理规定
城建投资公司资金财务部支票、印鉴、密码器管理规定
根据会计法及会计规范相关规定,为确保公司资金安全,规范支票、印鉴、密码器管理特制订本规定。
一、范围:
1、财务印鉴:财务章(____城市建设投资有限公司财务专用章)、法人章(李国华)
2、支票:现金支票、转账支票
3、密码器:__银行密码支付器
二、保管:
1、财务章由公司资金财务部负责人保管。
2、法人章、支票、密码器由公司出纳保管。
三、使用:
1、出纳根据签批手续完整的单据填写支票,填写支票支付密码,盖法人章,并在支票使用簿中逐笔进行登记。
2、财务负责人审核支票无误后盖公司财务章。
3、支票领用人在支票使用簿及支票票根上签字后方可付出支票。
4、如果财务部其中一人外出,必须将财务章或法人章交到公司综合办公室负责人处,此时原则上不支付各种款项,紧急情况需要签发支票,可以通过电话委托公司综合办公室负责人代盖章。
5、公司其他部门需要使用财务印鉴,必须填写公章使用申请单,经公司领导批准后才能使用。
6、公司财务印鉴原则上不能带出公司,特殊情况需要外带使用,必须填写公章使用申请单,经公司领导批准后才能借出,且当日必须归还。
九、本规定从20__年9月1日起执行。
第5篇 工程项目部支票领用管理程序
工程项目部支票领用管理
1、为严格控制现金使用量,超过现金结算金额和范围的必须使用支票;特殊情况下,使用大金额现金结算,应事先征得财务部门的同意,并经项目经理同意后,方可进行现金支付。
财务部将拒绝支付一切,未经项目经理审批的,超过结算起点的大额现金。
2、各部门应在每月月底,将下月的用款计划送交财务部门,支票领用人凭借有效的用款计划填写支票领用单,经领导审批后领用,并同时登记《支票领用登记簿》。支票领用单上应注明所需金额上限,超出上限应通知财务部,否则财务部将通知银行,作废该份支票,由此所引起的一切后果,由支票领用人完全承担。
3、支票存根应由收款人签字,并加盖印章,支票存根因故遗失,支票领用人应立即通知财务部,并以书面形式上报项目经理,由此而造成的一切后果,由支票领用人承担。
4、已用的支票在3天内必须办理有关冲帐手续,对无故拖延冲帐的按支票金额的5‰处以罚金,在当月工资中扣缴;特殊情况应向财务部说明。
5、未用的支票应在当日(最迟次日)退回财务部门,否则罚款500元;如果丢失支票,领用人必须立即报财务部门采取补救措施,并向项目经理写出书面报告,由此造成的一切损失由支票领用人承担。
6、出纳开具支票,应填写收款人栏目。
7、支票领用人对所领用的支票的大小写金额、收款人名称等全部内容可能发生的差错负全责。
第6篇 工程项目部支票管理规定（三）
工程项目部支票管理规定(三)
1.项目部与公司所属内部各单位、外部各单位之间的一切款项收付,除按规定可使用现金的以外,都必须通过转帐结算;
2.与公司所属内部各单位之间的结算,一律使用内部支票,否则将对经办人给予结算金额50%的处罚,并通报批评;
3.支票必须同银行预留印鉴分别存放,财务专用章和名章分开保管;
4.项目取得的各种款项收入,应及时送存内部资金调度中心,项目在内部资金调度中心存款不足时,应及时办理贷款手续;
5.在支票的使用与管理上,内部支票要视同外部支票,内容填写正确、真实、齐全;
6.未使用的支票及时存放于保险柜中,不能私自夹带,否则将追究当事人的责任;
7.严禁签发远期支票、空头支票;
业务经办人员申请支票及现金报销流程
业务经办人员是指具体经手办理项目经济业务的人员,其办理支票及现金业务时工作流程如下:
1.支票
①由经办人员到财务室领取借款申请单,此单由财务人员逐项填写齐全;
②经办人员持填写齐全的借款申请单,先请部门主管人签字,再请项目经理签字同意;
③项目经理签字同意后,经办人持单交财务主管,签字同意后,方可到出纳员处领取支票;
④经办人必须在支票登记本和支票头上签字后,方可将支票领走;
⑤经办人应及时持发票到财务室办理报销手续,期限最长为五天,报销时由财务人员填写单据报销粘存单,审核后交项目经理、财务主管签字后,交出纳员报销;
⑥报销时所持发票各项内容的填写必须真实、齐全,包括付款单位、支票号、内容(项目)、单位、数量、单价、金额(大小写一致)、开票人、开票日期、收款单位财务专用章(或发票专用章)等项;
⑦所持发票内容为材料、办公用品字样时,必须附有相应的明细单,金额相符,并加盖收款单位财务专用章(或发票专用章)。
2.现金
①经办人将原始单据交财务室,由财务人员填写单据报销粘存单;
②将审核完毕的单据报销粘存单交项目经理签字同意;
③项目经理签字同意后,交财务主管签字,然后给出纳员报销,领取现金。
④报销时所持发票的要求同支票报销时一样,内容填写真实齐全。
第7篇 建筑公司银行存款和支票的管理
建筑工程公司银行存款和支票的管理
1财务部要加强支票的管理,空白支票与财务专用章要异地存放。作废支票一定要加盖作废章。
2领用支票要按规定的程序填写《支票借款单》,由借款人签字,经主管领导批准后,到财务领取支票,并在领用支票登记薄登记方可支付。
3支票使用人要妥善保管好支票,不得毁损或遗失,如有遗失,立即挂失,由于遗失支票给公司造成经济损失的,按损失的额度、追究当事人的责任。
4出纳员签发支票,必须填准日期、用途,需注明使用限额的,限额要书写规范。
5采购人员用支票采购时,原则上不能超过请领时的限额。超过限额需向主管领导请示,如超限额较多,需补办手续,不经请示,追究责任,并罚款100元。
6出纳员要及时登记银行存款日记账,做到日清月结,随时准确掌握银行存款余额,不得开据空头支票,如果发生银行存款空头,由出纳员个人承担,并按银行罚款额度处罚。
7登记银行存款日记账要及时与银行对账单进行核对,发现问题及时查找,更正未达事项,填未达清单,凡已支付的支票存根,要督促经办人在规定时限内报账;(时限七天)超期一天罚款50-100元。
第8篇 学校支票管理制度范例
学校支票管理制度范例
(一)、支票的购买:严格按照中国人民银行的制度和规定办理,按照中国人民银行规定的程序执行。支票的保管人(出纳)与支票的领用人严格分离。
(二)、支票的领用:出纳岗位人员根据已审批的购物发票或支票领用单签发支票。
(三)、支票的签发:签发支票时,按支票编号顺序使用,无特殊原因,支票上的日期、用途、收款单位及金额应填写完整,并在支票领用登记簿上进行登记。
(四)、支票的领用:支票领取人对支票应妥善保管,不得涂改,并于五日内及时报销。支票付款期限为10天,过期作废。遗失支票如发生问题由当事人负责。
(五)、支票的收取:从外单位取得的支票要及时送到财务室,以免过期作废或丢失。一般情况财务室收到支票,才能出具收据,如遇特殊情况,可由领用人开出借据,由总务处负责人签字后,财务室方可办理。
(六)、支票的报销:严格按照支票领用单申请、批准的内容予以报销,不得擅自随意变更报销内容。
(七)、支票的报废:作废的支票必须妥善保存备查。
(八)、严格遵守银行结算纪律,不签发没有资金保证的票据或远期支票;不签发没有真实交易和债权债务的票据。
第9篇 集团现金支票印章管理规定
某集团现金、支票、印章管理规定
随着公司经营业务不断扩大发展,对于资金来源和支出必须更加严格。周密把关运作,特制定如下规定:
一、商家付款首先由财务部主管严格按招商细则标准进行审核有部门经理,总经理签字具全。由专人负责开示票据,出纳负责收款。
二、出纳员收款现金时必须当面点清,严防假抄,日清月结,当天收现金必须在当日存入银行。严禁挪、借、留、欠。每月坚持与银行对帐,必须做到帐额相符。
三、转账支票必须款到公司帐户,才能认可,否则不能办理手续。
四、所发生的一切开支费用的报销程序按__公司字(99)第十七号规定执行。
五、每周六检查本周收款情况,清理合同,查清欠款商家,并编制规范报表交予招商部,定出措施。及时收回欠款,并如实上报部经理。
六、公司财务章由专人负责监管,出纳开出支票必须严格审查,并登记后盖章方能出示。
财务部
第10篇 三民医院支票管理制度
人民医院支票管理制度4
1、支票是支取现金和银行转帐的证据,有关部门需要使用支票,必须经分管院长审批专人负责,安全使用。
2、经办人员使用支票,做到定向使用,财务人员应当即在支票上用大写数字开明日期,注明用途,收款单位名称,使用金额,不得使用空白支票。
3、完善支票领用,缴回、注销登记制度。领用支票填写支票领用者,仔细填写请领人姓名,支票用途,请领日期,缴回支票应当场注销。
4、用支票结算的经济业务,应在一周内将支票交财务科。特殊情况应预先说明情况,但必须在月底前交清为减少银行未达帐项,每月25号以后,支票原则上不出门(特殊情况除外)。
5、银行结算业务有专人负责办理,支票印章应有分处存放,妥善保管。
6、支票遗失、被窃、被骗,将追究当事人责任,发生的经济损失按医院规章制度进行赔偿。
第11篇 酒楼支票、发票、印鉴管理制度
酒楼支票、发票、印鉴管理制度
一、支票管理
1、酒楼必须在当地信誉较好的银行开立账户,办理存款、取款、转账业务。
2、为保证资金的安全,不得在同一银行开立几个账户,同一酒楼的两个银行账户之间不得转账结算。
3、不得出租、出借或转让银行账户给其他单位和个人使用。
4、支票由出纳员保管(放入保险柜)。支票使用时须填写空白支票签发领用登记薄,填写收款人、日期、用途、金额、支票号码,经批准后加盖印章,领用人签字备查。
5、对于填写错误的支票,必须加盖作废戳记,与存根一起装订在当月的凭证内,并在银行存款日记帐中作相应登记。
6、不得签发空白支票和远期支票。
二、发票管理
1 .建立发票领用登记表,领用发票时须由领用人签字。
2.出纳员应随时掌握发票购、用、存情况,避免发票短缺影响正常营业。
三、印鉴管理
1、各种印章必须由各责任人妥善保管,严格按照规定用途使用。
(1)财务专用章由财务会计保管。
(2)留存银行私人印鉴章由出纳保管。
2、签发支票或其他业务需盖章时,必须由保管人亲自盖章。印章不得随意借给他人,否则由此引发的问题由保管人员负连带责任。
3、印章交接必须办理书面手续;印章移交给非规定人员,须经董事长审批。
第12篇 商务酒店支票发票印鉴管理制度
商务休闲酒店支票、发票、印鉴管理制度
1、酒店必须在当地信誉较好的银行开立账户,办理存款、取款、转账业务。
2、为保证资金的安全,不得在同一银行开立几个账户,同一酒店的两个银行账户之间不得转账结算。
3、支票由出纳员保管(放入保险柜)。支票使用时须填写空白支票签发领用登记薄,填写收款人、日期、用途、金额、支票号码,经批准后加盖印章,领用人签字备查。
4、对于填写错误的支票,必须加盖作废戳记,与存根一起装订在当月的凭证内,并在银行存款日记帐中作相应登记。
5.出纳员应随时掌握发票购、用、存情况,避免发票短缺影响正常营业。
6、签发支票或其他业务需盖章时,必须由保管人亲自盖章。印章不得随意借给他人,否则由此引发的问题由保管人员负连带责任。
7、印章交接必须办理书面手续;印章移交给非规定人员,须经董事长审批。
第13篇 单位支票印章管理制度
单位支票及有关印章的管理制度
单位应当加强与货币资金相关的票据的管理,明确各种票据的购买、保管、领用、背书转让、注销等环节的职责权限和程序,并专设登记簿进行记录,防止空白票据的遗失和被盗用。
单位应当加强银行预留印鉴的管理。财务专用章应由专人保管,个人名章必须由本人或其授权人员保管。严禁一人保管支付款项所需的全部印章。按规定需要有关负责人签字或盖章的经济业务,必须严格履行签字或盖章手续。
支票按照使用范围分为人民币现金支票和人民币转帐支票。
支票的管理制度:
1.现金支票
(1)支票由出纳员或总经理指定专人保管。支票使用时需有“借款单”(如已有发票则直接填写“支出凭单”),经总经理批准签字,然后将支票按批准金额封头,加盖印章、填写日期、用途、登记号码,领用人在支票领用簿上签字备查。
(2)支票付款后凭支票存根,发票由经手人签字、会计核对(购置物品由保管员签字)、总经理审批。填写金额要无误,完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号,按规定登记日记帐,原支票领用人在“支票领用单”及登记簿上注销。
(3)支票是银行的存款人签发给收款人办理结算或委托开户银行将款项支付给收款人的票据。采用支票结算方式,对于收到的支票,应在收到当日填制进账单连同支票送存银行,根据银行盖章退回的进账单第一联和有关原始凭证编制收款凭证。
(4)现金支票一律由出纳员一人保管,不得转交他人。
(5)现金支票大小写金额必须填写齐全,不得涂改,如发生书写错误,应及时加盖“作废”戳记,另行签发正确支票。
(6)现金支票一律为记名式,不可用于转账使用。
(7)收到客户交来的空额(空白)支票,收票人首先检查支票上有无交换号码和签发单位的印鉴,当面填齐结算金额及用途,留下客户单位电话及经办人姓名和身份证号码。对预留密码的支票,应由客户将密码填写清楚。
(8)顾客开好的支票,要审查支票的内容,自签发之日起有效期十天(到期日为节假日顺延),业务项目与支票用途应一致,大小写金额应一致,数字无涂改,支票与发票相符,上述内容若有不符或支票残破,不能收取。
(9)转帐支票起点为100元,低于结算起点的业务或交易用现金结算。
(10)准确无误地填写和保管收取的支票,不得遗失和毁损。
(11)业务人员、技术人员收取的支票应及时送交财务部,出纳员根据规定将支票存入银行。
2.转帐支票
领用转帐支票应填写“借款单”,明确注明用途、金额,依照有关审批权限履行审批手续。
凡签出的支票,一律填写收款单位名称、时间、用途、金额(或限额),不准签发空白支票或空额支票,对预留密码的支票,出票同时填写密码。
需要报账的支票,由经办人填写“支出凭单”,审批后方可办理报账手续。已经结账的支票,应将支票根连同有关原始凭证附在一起制证记账。支票签出后业务人员在规定时间内办理报账手续,签出未使用的支票在10日内交回财务部。
如签发支票有误被退回的,应与其支票根一同加盖“作废”戳记,与正确支票附在一起入账,以备待查。
空白支票与银行预留印鉴分别保管,分人保管,不得事先将空白支票加盖银行预留印鉴和填写支票预留密码。
空白支票一律存入保险柜,出纳人员必须妥善保管保险柜钥匙。
公司之间的资金拆借业务,履行转款手续应附借款协议。
第14篇 企业支票管理制度
企业支票管理制度
第一条 支票由出纳员或总经理指定专人保管。支票使用时须有“支票领用单”,经总经理批准签字,然后将支票按批准金额封头,加盖印章,填写日期、用途,登记号码,领用人在支票领用簿上签字备查。
第二条 支票付款后凭支票存根,发票由经手人签字、会计核对(购置物品由保管员签字)、总经理审批。填写金额要无误,完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号,按规定登记银行账号,原支票领用人在“支票领用单”及登记簿上注销。
第三条 财务人员月底清账时凭“支票领用单”转应收款,发工资时从领用工资内扣还,当月工资扣还不足,逐月延扣以后的工资,领用人完善报账手续后再作补发工资处理。
第四条 对于报销时短缺的金额,财务人员要及时催办,到月底按第三条规定处理。凡一周内收入款项累计超过10000元或现金收入超过5000元时,会计或出纳人员应文字性报告总经理。凡与公司业务无关款项,不分金额大小由承办人文字性报告总经理。
第五条 凡1000元以上的款项进入银行账户两日内,会计或出纳人员应文字性报告总经理。
第六条 公司财务人员支付(包括公私借用)每一笔款项,不论金额大小均须总经理签字。总经理外出应由财务人员设法通知,同意后可先付款后补签。
支票管理注意事项
一、支票:是出票人签发的,委托办理支票存款业务的银行,在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。出票人:单位和个人,在同一票据交换区域的各种款项结算,均可使用支票。
二、支票上印有“现金”字样的为现金支票,现金支票只能用于支取现金。支票上印有“转账”字样的为转账支票,转账支票只能用于转账。
三、工、建、中、交、农、光大、商行等均有自己的支票。
四、标识,各行支票纸质特制,有防伪。
五、出票日期要求大写:贰零零贰 零伍 壹拾捌
六、收款人:天源塑胶制品(深圳)有限公司
七、出票人账号:一般为印泥印上去的。
八、人民币①应大写,②$6598.70陆仟伍佰玖拾捌元柒角整;③顶格。
九、人民币小写要以“$”封口。
十、人民币大小写要一致,整张支票不允许涂改,尤其是人民币处不一致或填错、涂改都应视无效。
十一、用途要明确填清楚。
十二、出票人签章:财务专用章、法人章(加盖印章应与银行预留印鉴一致)。
十三、存根:出票人用以记账。
十四、齐缝章
十五、支票付款期限十天。
十六、需存入银行,要填写过账单。
十七、持转、现、过账单不允许承诺立即付货。
十八、 可能出现空头,与银行预留印鉴不符。
第15篇 _地产公司银行支票和现金管理制度
地产公司银行支票和现金管理制度
第一节 支票管理
第一条 支票由出纳人员负责管理,支票使用时应有“款项使用申报表”,按资金使用权限,分级报批,然后将支票按批准金额抬头、日期、用途等项目要素填列清楚,登记号码,加盖印章,领用人在“款项使用申报表”和支票存根上签字备查;领用的支票须在五日内报销清账。
第二条 出纳人员支票付款后凭支票存根和票据(采购甲供材、固定资产、办公物品还要验收登记员签字)入账,统一编制凭证,按制度登记银行帐,原“款项使用申报表”作附件。
第三条 出纳人员接到职能部门交付支票应认真快速检查支票票面是否清晰,印章是否正规齐全,签发日期是否有效。
第四条 支票领用人在公司领用当月未能进行报销的,如支票当月未出账,支票领用人应将未用支票退回财务部;如支票已出账,领用人应将款项申报手续交至财务部,否则财务人员凭支票领用手续及银行出账证明,进行相关账务处理。如月末支票领用人未按上述制度处理,出纳人员下发书面通知告之经办人、部门经理及主管副总。
第五条 对于报销时发票票面金额比实际支付金额少时,财务人员要及时催办,到月底按“第四条”制度处理。
第六条 出纳人员应在每周一向财务部经理和财务负责人报送现金和银行存款结存数。
第二节 现金管理
第一条 公司可以在下列范围内使用现金:
1. 员工工资、津贴、奖金;
2. 个人劳务报酬;
3. 出差人员必须携带的差旅费;
4. 结算起点以下的零星支出;
5. 经批准的其他开支;前款结算起点按《银行结帐办法》最新制度标准为1000元或经相关领导批准确定;
6. 支付各种抚恤金、丧葬补助费;
7. 根据国家制度颁发给个人的科学、技术、文化、教育、卫生、体育等各种奖金;
8. 各种劳保、福利费用以及国家制度对个人的其他支出;
9. 支付给个人采购农业产品款项,可以使用现金;
10. 中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。
第二条 除本制度第一条外,超过使用现金限额的部分,应当以支票支付;确需全额支付现金的,由财务经理列支使用范围。
第三条 公司购置固定资产、办公用品、大宗物资及其他工作用品必须采取转帐结算方式,不得使用现金。日常零星开支所需库存现金限额为30000元。超额部分应存入银行。
第四条 出纳人员支付现金,可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取,不得从现金收入中直接支付(即坐支)。因特殊情况需坐支的,应事先报财务负责人批准。
第五条 出纳人员从银行提取现金,应当填写“财务提现申报表”,并写明用途和金额,由财务经理或财务负责人审批后提取。银行每日提取以不超过5万元现金为限,且不可以连续多日提取。为公司购置物品或支付费用时,尽可能提前申请支票支付,需要大额现金的情况,需要提前一天通知财务部。
第六条 员工因工作需要借用现金,需填写“借款单”,按制度流程批准后方可借款。预借现金后,需在借款事由工作办结后五个工作日内,到财务部办理多借金额的预结算,并将未使用的借款退还财务部,逾期不作结算的,财务部出纳将以书面形式告知借款员工及部门经理及主管副总。
第七条 符合本制度使用现金的,凭发票、工资单、差旅费单及公司认可的有效报销单或领款凭证,经批准后由出纳支付现金。
第八条 收付款后要在收付款凭证上签章,并加盖“收讫”“付讫”戳记。
第九条 出纳人员应当建立健全现金帐目,逐笔记载现金收付。帐目应当日清月结、每日结算、结出余额,做到帐款相符。
第十条 备用金按年借用,年初凭审批完整的《借款单》,至财务部领取备用金,年度结束10个工作日前,借款人至财务部归还备用金。
