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盘点管理制度是一种企业运营的关键工具，旨在确保资产的有效管理和控制，防止资产流失，提升运营效率。它涵盖了资产的采购、登记、使用、维护、报废等各个阶段，涉及财务、it、运营等多个部门的协同工作。
包括哪些方面
1. 盘点流程：明确盘点的周期、执行人、方法（如实物盘点、电子盘点）以及异常处理机制。
2. 资产分类：根据资产性质、价值、用途进行分类，便于管理和追踪。
3. 记录管理：建立完善的资产数据库，记录资产的详细信息，包括购买日期、成本、当前价值、使用状态等。
4. 权限分配：设定各部门在盘点过程中的职责和权限，确保责任明确。
5. 审计与核对：定期进行内部审计，与财务记录进行核对，保证资产信息的准确性。
6. 报废与处置：规定资产报废的标准和程序，以及处置方式和责任人。
7. 培训与沟通：对员工进行盘点知识的培训，确保全员理解和遵守制度。
重要性
有效的盘点管理制度对于企业的健康发展至关重要：
1. 资产保护：防止资产丢失、损坏或非法挪用，保障企业财产安全。
2. 提升效率：准确掌握资产状况，优化资源配置，提高运营效率。
3. 降低成本：通过定期盘点，及时发现闲置资产，减少不必要的支出。
4. 保证合规：符合财务法规要求，降低审计风险，确保企业信誉。
方案
1. 制定详细的操作手册：提供清晰的盘点步骤和指南，确保所有相关人员都能遵循。
2. 引入技术辅助：利用条形码、rfid等技术，自动化盘点过程，提高精确度和效率。
3. 定期审查和更新：根据业务变化和反馈，定期评估并调整盘点策略。
4. 加强内部控制：强化内部监督，设立审计部门，确保盘点结果的真实性和完整性。
5. 激励与奖惩：设立激励机制，对盘点工作表现优秀的员工给予奖励，对违反规定的进行处罚。
6. 建立反馈机制：鼓励员工提出改进建议，持续优化盘点管理制度。
通过上述方案的实施，企业可以建立起高效、可靠的盘点管理体系，为企业的稳定运营和持续发展提供有力支撑。
盘点管理制度英文范文
第1篇 公司生产存货盘点管理制度
某公司生产管理制度:存货盘点管理
4.存货盘点管理办法
4.1目的
存货是公司资产的重要组成部分,它在流动资产中占有相当大的比重。为加强对存货的管理,提高存货盘点的质量,并为公司生产成本的核算提供准确的计算依据,特制定本办法。
4.2存货的定义及范围
存货必须是所有权属于公司,并由生产部管理人员接收入帐耗用的原材料和未销售的产品,包括库存的、加工中的原料、包装物、维修零配件、产成品等。
4.2.1原料:指能构成产品主要实体的物料,如豆粕、玉米、添加剂小料、液体油和赖氨酸等原料。
4.2.2包装物:为包装产品而储存或周转使用的各种容器,如油桶、麻袋、编织袋、塑料袋等物品。
4.2.3成品:原料经生产加工过程之后,经过包装和经检验合格可供销售的产品。
4.2.4材料:凡可供生产机械、电器仪表、公用设备维护之备品备件。
如机械、电器零备件、标准件、维修工具、劳保用品、用具、外协加工之非标件等物品。
4.3存货盘点规则
4.3.1日常存货盘点:存货管理部门视工作特点和要求,应做好必要的日常盘点,核对帐物,做到帐物相符,发现异常,应及时处理。
4.3.2定期存货盘点
(1)定期盘点即月末盘点和年终盘点。
(2)月末盘点定为每月的最后一日进行,当日的盘存数即为上期期末和本期期初的实存数,盘点工作一般应在停产的情况下进行,必要时经财会部和饲料生产部经理同意后方可安排与生产同时进行。
(3)年终盘点,每年的12月31日日进行(应在停产的情况下)。
4.3.3组织与人员配备
月末和年终盘点工作,应由存货管理人员会同财会人员共同进行。
4.4存货盘点的作业程序
4.4.1盘点前的准备工作
存货管理人员,月末一般提前三天,年终一般提前七天至十五天,做好盘点前的各项准备工作,以确保盘点工作高效、有序、无误。内容包括:
(1)整理货位、清桶、清堆、平仓。
(2)结清出入库货物往来手续。
(3)查验货位卡、货位。
(4)备足供销售之产品。
4.4.2实地盘点
在盘点日,存货管理人员与财会人员到存货存放处现场组织会盘。盘存数即为实存数。操作步骤为:
(1)盘点存货品种、规格、件数、数量。
(2)按要求逐项填写存货盘点登记表。
(3)核对无误,会签后,报主管主任审核。
4.4.3帐物核查
在财会人员协助下,存货管理人员应及时将盘存数与帐存数一一核对,并如实填写仓库盘点月报表。步骤如下:
(1)帐、物一一核查。
(2)计算损耗数,填写损耗报告单报生产部和财务部。
(3)损耗冲减帐存数。
(4)查明盘亏原因,纠正错误。
(5)填写本期盘存报表。
4.4.4帐帐核对
是指存货管理人员之存货帐薄与财务人员之帐簿核对,作到帐帐相符。
(1)核对帐簿。
(2)纠正错帐、漏帐、重帐等。
(3)最后核对本期盘存报表。
(4)盘存报表报生产部和财务部。
4.4.5差异分析
存货经盘点后,发生的盈亏处理:财会人员应立即填制存货盘点差异分析表一式三联,仓库主管责成存货管理人员查明原因再转该部经理会签,报财会部一联、生产部一联、仓库主管自存一联。
4.4.6原料调帐
(1)原料调帐应每月进行一次,差异数较少之原料可延长,但不得超过三月一次。
4.4.7成本核算
(1)统一核算口径。
(2)生产部、财会部依据盘点月报表,差异分析表和存货调帐通知及有关凭证、帐簿作为核算依据。
(3)由财会部统一核算程序。
4.5桶仓存货盘点
桶仓泛指筒仓,车间料仓、油罐、液体赖氨酸罐、其存货点是否正确关系实存数是否有误。掌握之要点:
4.5.1桶仓容积和层高或一定刻度的容积数。
4.5.2正确地判断和估计物料在仓内的容积数。
4.5.3物料的容重(查有关物料容重表或实测)实存数的计算。
实存数=物料容积_物料容重=(总容积-无料格容积)×物料容重
4.5.4部分原料参考容重表(单位:吨/立方米)
品名容重品名容重
骨粉0.80-0.96粒状饲料0.625-0.775
玉米0.75粉状饲料0.725-0.825
玉米粉0.61-0.64玉米蛋白粉0.50-0.60
细盐1.12-1.28鱼粉0.575-0.64
石粉1.09-1.425液体蛋氨酸比重1.26
麸皮0.325-0.46油脂0.90-0.91
豆粕0.58-0.64菜籽粕0.56
棉籽粕0.64-0.72葵花粕0.50-0.53
玉米胚芽粕0.54-0.56啤酒粕0.46-0.50
备注:实际盘点时,容重取值应视原料水份高低、粒度大小、杂质等因素慎重选取,也可实测。
4.6原料损耗处理
原料损耗指加工损耗(含保管损耗)和自然损耗两类,且原料数量比较大,即大于或等于占原料总耗用的百分之一者列入计算损耗范围。
4.6.1加工损耗。
(1)加工损耗是指原料投入生产到成品出厂之损耗。
(2)加工损耗的损耗率标准建议暂订为占其原料耗用量的百分之零点五,即损耗率0.5%。原料耗用量以总控电脑计数为准。
4.6.2自然损耗
(1)自然损耗是指原料在保管期间和生产过程中,原料水份的自然发挥而导致库存原料重量的差异损失。自然损耗的取值应视原料含水量之大小确定。
(2)自然损耗率的损耗标准由品管部门确定,月末盘点提供。
4.6.3实际耗用原料的计算
原料实际耗用量作为月末存货盘点时当月的耗用量,原料耗用量是以总控电脑计量为准。
4.6.4耗用的帐务处理
原料加工和自然损耗应作为月末和年终冲减帐存数的依据,并如实填写原料损耗报告单作为帐务处理之凭证。
第2篇 仓库盘点管理制度范本
不管是一个企业的成品仓库还是其它行业的仓库中,对于盘点工作都要有严格的管理制度。以下整理了仓库盘点管理制度的范本,可供参考。
目的
制定合理的盘点作业管理流程,以确保公司库存物料盘点的正确性,达到仓库物料有效管理和公司财产有效管理的目的。
范围
盘点范围:仓库所有库存物料
职责
仓库部:负责组织、实施仓库盘点作业、最终盘点数据的查核,校正,盘点总结。
财务部:负责稽核仓库盘点作业数据,以反馈其正确性。
it部:负责盘点差异数据的批量调整。
3管理流程6.1盘点方式
6.1.1定期盘点
6.1.1.1月末盘点
6.1.1.1.1仓库平均每两月组织一次盘点,盘点时间一般在第二月的月底;
6.1.1.1.2月末盘点由仓库负责组织,财务部负责稽核;
6.1.1.2年终盘点
6.1.1.2.1仓库每年进行一次大盘点,盘点时间一般在年终放假前的销售淡季;
6.1.1.2.2年终盘点由仓库负责组织,财务部负责稽核;
6.1.1.3定期盘点作业流程参照6.2-6.11执行;
6.1.2不定期盘点
6.1.2.1不定期盘点由仓库自行根据需要进行安排,盘点流程参考6.2-6.11,且可灵活调整;
6.2盘点方法及注意事项
6.2.1盘点采用实盘实点方式,禁止目测数量、估计数量;
6.2.2盘点时注意物料的摆放,盘点后需要对物料进行整理,保持原来的或合理的摆放顺序;
6.2.3所负责区域内物料需要全部盘点完毕并按要求做相应记录;
6.2.4参照初盘、复盘、查核、稽核时需要注意的事项;
6.2.5盘点过程中注意保管好“盘点表”,避免遗失,造成严重后果;
6.3盘点计划
6.3.1盘点计划书
6.3.1.1月底盘点由仓库和财务部自发根据工作情况组织进行,年终盘点需要征得总经理的同意;
6.3.1.2开始准备盘点一周前需要制作好“盘点计划书”,计划中需要对盘点具体时间、仓库停止作业时间、帐务冻结时间、初盘时间、复盘时间、人员安排及分工、相关部门配合及注意事项做详细计划。
6.3.2时间安排
6.3.2.1初盘时间:确定初步的盘点结果数据;我司初盘时间计划在一天内完成;
6.3.2.2复盘时间:验证初盘结果数据的准确性;我司复盘时间根据情况安排在第一天完成或在第二天进行;
6.3.2.3查核时间:验证初盘、复盘数据的正确性;我司查核时间安排在初盘、复盘过程中或复盘完成后由仓库内部指定人员操作;
6.3.2.4稽核时间:稽核初盘、复盘的盘点数据,发现问题,指正错误;我司稽核时间根据稽核人员的安排而定,在初盘、复盘的过程中或结束后都可以进行,一般在复盘结束后进行;
6.3.2.5盘点开始时间和盘点计划共用时间根据当月销售情况、工作任务情况来确定,总体原则是保证盘点质量和不严重影响仓库正常工作任务;
6.3.3人员安排
6.3.3.1人员分工
6.3.3.1.1初盘人:负责盘点过程中物料的确认和点数、正确记录盘点表,将盘点数据记录在“盘点数量”一栏;
6.3.3.1.2复查人:初盘完成后,由复盘人负责对初盘人负责区域内的物料进行复盘,
将正确结果记录在“复盘数量”一栏;
6.3.3.1.3查核人:复盘完成后由查核人负责对异常数量进行查核,将查核数量记录在“查核数量”一栏中;
6.3.3.1.4稽核人:在盘点过程中或盘点结束后,由总经理和财务部、行政部指派的稽核人、和仓库经理负责对盘点过程予以监督、盘点物料数量、或稽核已盘点的物料数量;
6.3.3.1.5数据录入员:负责盘点查核后的盘点数据录入电子档的“盘点表”中;
6.3.3.1.6根据以上人员分工设置、仓库需要对盘点区域进行分析进行人员责任安排;
6.3.4相关部门配合事项
6.3.4.1盘点前一周发“仓库盘点计划“通知财务部、深圳qc组、深圳采购组、客服主管、ebay销售主管、it主管,并抄送总经理,说明相关盘点事宜;仓库盘点期间禁止物料出入库;
6.3.4.2盘点三天前要求采购部尽量要求供应商或档口将货物提前送至仓库收货,以提前完成收货及入库任务,避免影响正常发货;
6.3.4.3盘点三天前通知qc部,要求其在盘点前4小时完成检验任务,以便仓库及时完成物料入库任务;
6.3.4.4盘点前和it部主管沟通好,预计什么时间将最终盘点数据给到,由其安排对数据进行库存调整工作;
6.3.5物资准备
6.3.5.1盘点前需要准备a4夹板、笔、透明胶、盘点盘点卡;
6.3.6盘点工作准备
6.3.6.1盘点一周前开始追回借料,在盘点前一天将借料全部追回,未追回的要求其补相关单据;因时间关系未追回也未补单据的,借料数量作为库存盘点,并在盘点表上注明,借料单作为依据;
6.3.6.2盘点前需要将所有能入库归位的物料全部归位入库登帐,不能归位入库或未登帐的进行特殊标示注明不参加本次盘点;
6.3.6.3将仓库所有物料进行整理整顿标示,所有物料外箱上都要求有相应物料sku、储位标示。同一储位物料不能放超过2米远的距离,且同一货架的物料不能放在另一货架上。
6.3.6.4盘点前仓库帐务需要全部处理完毕;
6.3.6.5帐务处理完毕后需要制作“仓库盘点表”,表的格式请参照附件;并将完成后的电子档发邮件给对应财务人员(有单项金额);
6.3.6.6在盘点计划时间只有一天的情况下,需要组织人员先对库存物料进行初盘;
6.4盘点会议及培训
6.4.1仓库盘点前需要组织参加盘点人员进行盘点作业培训,包括盘点作业流程培训、上次盘点错误经验、盘点中需要注意事项等;
6.4.2仓库盘点前需要组织相关参加人员召开会议,以便落实盘点各项事宜,包括盘点人员及分工安排、异常事项如何处理、时间安排等;
6.4.3盘点前根据需要进行“模拟盘点”,模拟盘点的主要目的是让所有参加盘点的人员了解和掌握盘点的操作流程和细节,避免出现错误;
6.5盘点工作奖惩
6.5.1在盘点过程中需要本着“细心、负责、诚实”的原则进行盘点;
6.5.2盘点过程中严禁弄虚作假,虚报数据,盘点粗心大意导致漏盘、少盘、多盘,书写数据潦草、错误,丢失盘点表,随意换岗;复盘人不按要求对初盘异常数据进行复盘,“偷工减料”;不按盘点作业流程作业等(特殊情况需要领导批准);
6.5.3对在盘点过程中表现特别优异和特别差的人员参考“仓库管理及奖惩制度”做相应考核;
6.5.4仓库根据最终“盘点差异表”数据及原因对相关责任人进行考核;
6.6盘点作业流程
6.6.1初盘前盘点
6.6.1.1因时间安排原因,盘点总共只有一天或时间非常紧张的情况下,可安排合适人员先对库存物料进行初盘前盘点;
6.6.1.2初盘前盘点作业方法及注意事项
6.6.1.2.1最大限度保证盘点数量准确;
6.6.1.2.2盘点完成后将外箱口用胶布封上,并要求将盘点卡贴在外箱上;
6.6.1.2.3已经过盘点封箱的物料在需要拿货时一定要如实记录出库信息;
6.6.1.2.3盘点时顺便对物料进行归位操作,将箱装物料放在对应的物料零件盒附近,距离不得超过两米;
6.6.2.3初盘前盘点作业流程
6.6.2.3.1准备好相关作业文具及“盘点卡”;
6.6.2.3.2按货架的先后顺序依次对货架上的箱装(袋装,以下统称箱装)物料进行点数;
6.6.2.3.3如发现箱装物料对应的零件盒内物料不够盘点前的发料时,可根据经验拿出一定数量放在零件盒内(够盘点前发货即可);一般拿出后保证箱装物料为“整十”或“整五”数最好;
6.6.2.3.4点数完成后在盘点卡上记录sku、储位、盘点日期、盘点数量、并确认签名;
6.6.2.3.5将完成的“盘点卡”贴在或订在外箱上;
6.6.2.3.6最后对已盘点物料进行封箱操作;
6.6.2.3.7将盘点完成的箱装物料放在对应的物料零件盒附近,距离不得超过两米;
6.6.2.3.7按以上流程完成所有箱装、袋装物料的盘点;
6.6.2.4初盘前已盘点物料进出流程
6.6.2.4.1如零件盒内物料在盘点前被发完时,可以开启箱装的已盘点的物料;
6.6.2.4.2开启箱装物料后根据经验拿出一定数量放在零件盒内(够盘点前发货即可),一般拿出后保证箱装物料为“整十”或“整五”数最好;
6.6.2.4.3拿出物料后在外箱上贴的“盘点卡”上予以记录拿货日期、数量、并签名;
6.6.2.4.4最后将外箱予以封箱;
6.6.2初盘
6.6.2.1初盘方法及注意事项
6.6.2.1.1只负责“盘点计划”中规定的区域内的初盘工作,其他区域在初盘过程不予以负责;
6.6.2.1.2按储位先后顺序和先盘点零件盒内物料再盘点箱装物料的方式进行先后盘点,不允许采用零件盒与箱装物料同时盘点的方法;
6.6.2.1.3所负责区域内的物料一定要全部盘点完成;
6.6.2.1.4初盘时需要重点注意下盘点数据错误原因:物料储位错误,物料标示sku错误,物料混装等;
6.6.2.2初盘作业流程
6.6.2.2.1初盘人准备相关文具及资料(a4夹板、笔、盘点表);
6.6.2.2.2根据“盘点计划”的安排对所负责区域内进行盘点;
6.6.2.2.3按零件盒的储位先后顺序对盒装物料进行盘点;
6.6.2.2.4盒内物料点数完成确定无误后,根据储位和sku在“盘点表”中找出对应的物料行,并在表中“零件盒盘点数量”一栏记录盘点数量;
6.6.2.2.5按此方法及流程盘完所有零件盒内物料;
6.6.2.2.6继续盘点箱装物料,也按照箱子摆放的顺序进行盘点;
6.6.2.2.7在此之前如果安排有“初盘前盘点”,则此时只需要根据物料外箱“盘点卡”上的标示确定正确的sku、储位信息和盘点表上的sku、储位信息进行对应,并在“盘点表”上对应的“箱装盘点数量”一栏填上数量即可,同时需要在“盘点卡”上进行盘点标记表示已经记录了盘点数量;
6.6.2.2.8如之前未安排“初盘前盘点”或发现异常情况(如外箱未封箱、外箱破裂或其他异常时)需要对箱内物料进行点数;点数完成确定无误后根据外箱“盘点卡”上信息在对应盘点表的“箱装盘点数量”一栏填上数量即可;
6.6.2.2.9按以上方法及流程完成负责区域内整个货架物料的盘点;
6.6.2.2.10初盘完成后根据记录的盘点异常差异数据对物料再盘点一次,以保证初盘数据的正确性;
6.6.2.2.11在盘点过程中发现异常问题不能正确判定或不能正确解决时可以找“查核人”处理。初盘时需要重点注意下盘点数据错误原因:物料储位错误,物料标示sku错误,物料混装等;
6.6.2.2.12初盘完成后,初盘人在“初盘盘点表”上签名确认,签字后将初盘盘点表复印一份交给仓库经理存档,并将原件给到指定的复盘人进行复盘;
6.6.2.2.13初盘时如发现该货架物料不在所负责的盘点表中,但是属于该货架物料,同样需要进行盘点,并对应记录在“盘点表”的相应栏中;
6.6.2.2.14特殊区域内(无储位标示物料、未进行归位物料)的物料盘点由指定人员进行;
6.6.2.2.15初盘完成后需要检查是否所有箱装物料都有进行盘点,和箱上的盘点卡是否有表示已记录盘点数据的盘点标记。
6.6.3复盘
6.6.3.1复盘注意事项
6.6.3.1.1复盘时需要重点查找以下错误原因:物料储位错误,物料标示sku错误,物料混装等;
6.6.3.1.2复盘有问题的需要找到初盘人进行数量确认;
6.6.3.2复盘作业流程
6.6.3.2.1复盘人对“初盘盘点表“进行分析,快速作出盘点对策,按照先盘点差异大后盘点差异小、再抽查无差异物料的方法进行复盘工作;复盘可安排在初盘结束后进行,且可根据情况在复盘结束后再安排一次复盘;
6.6.3.2.2复盘时根据初盘的作业方法和流程对异常数据物料进行再一次点数盘点,如确定初盘盘点数量正确时,则“盘点表”的“复盘数量”不用填写数量;如确定初盘盘点数量错误时,则在“盘点表”的“复盘数量”填写正确数量;
6.6.6.2.3初盘所有差异数据都需要经过复盘盘点;
6.6.6.2.4复盘时需要重点查找以下错误原因:物料储位错误,物料标示sku错误,物料混装等;
6.6.6.2.5复盘完成后,与初盘数据有差异的需要找初盘人予以当面核对,核对完成后,将正确的数量填写在“盘点表”的“复盘数量”栏,如以前已经填写,则予以修改;
6.6.6.2.6复盘人与初盘人核对数量后,需要将初盘人盘点错误的次数记录在“盘点表”的“初盘错误次数”中;
6.6.6.2.7复盘人不需要找出物料盘点数据差异的原因,如果很清楚确定没有错误可以将错误原因写在盘点表备注栏中;
6.6.6.2.8复盘时需要查核是否所有的箱装物料全部盘点完成及是否有做盘点标记。
6.6.6.2.8复盘人完成所有流程后,在“盘点表”上签字并将“盘点表”给到相应“查核人”;
6.6.4查核
6.6.4.1查核注意事项
6.6.4.1.1查核最主要的是最终确定物料差异,和差异原因;
6.6.4.1.2查核对于问题很大的,也不要光凭经验和主观判断,需要找初盘人或复盘人确定;
6.6.4.2查核作业流程
6.6.4.2.1查核人对复盘后的盘点表数据进行分析,以确定查核重点、方向、范围等,按照先盘点数据差异大后盘点数据差异小的方法进行查核工作;查核可安排在初盘或复盘过程中或结束之后;
6.6.4.2.2查核人根据初盘、复盘的盘点方法对物料异常进行查核,将正确的查核数据填写在“盘点表”上的“查核数量”栏中;
6.6.4.2.3确定最终的物料盘点差异后需要进一步找出错误原因并写在“盘点表”的相应位置;
6.6.4.2.4按以上流程完成查核工作,将复盘的错误次数记录在“盘点表”中;
6.6.4.2.5查核人完成查核工作后在“盘点表”上签字并将“盘点表”交给仓库经理,由仓库经理安排“盘点数据录入员”进行数据录入工作;
6.6.5稽核
6.6.5.1稽核注意事项
6.6.5.1仓库指定人员需要积极配合稽核工作;
6.6.5.2“稽核人”盘点的最终数据需要“稽核人”和仓库“查核人”签字确认方为有效;
6.6.5.2稽核作业流程
6.6.5.2.1稽核作业分仓库稽核和财务行政稽核,操作流程基本相同;
6.6.5.2.2稽核人员用仓库事先作好的电子档的盘点表根据随机抽查或重点抽查的原则筛选制作出一份“稽核盘点表”;
6.6.5.2.3稽核根据需要在仓库进行初盘、复盘、查核的过程中或结束之后进行稽核(具体时间参照“仓库盘点计划”);
6.6.5.2.4稽核人员可先自行抽查盘点,合理安排时间,在自行盘点完成后,要求仓库安排人员(一般为查核人)配合进行库存数据核对工作;每一项核对完成无误后在“稽核盘点表”的“稽核数量”栏填写正确数据;
6.6.5.2.5稽核人员和仓库人员核对完成库存数据的确认工作以后,在“稽核盘点表”的相应位置上签名,并复印一份给到仓库查核人员,有查核人负责查核;查核人确认完成后和稽核人一起在“稽核盘点表”上签名;如配合稽核人员抽查的是查核人,则查核人可以不再复查,将稽核数据作为最终盘点数据,但数据差异需要继续寻找原因;
6.6.6盘点数据录入及盘点错误统计
6.6.6.1经仓库经理审核的盘点表交由仓库盘点数据录入员录入电子挡盘点表中,录入前将所有数据,包括初盘、复盘、查核、稽核的所有正确数据手工汇总在“盘点表”的“最终正确数据”中;
6.6.6.2仓库盘点录入员录入数据以“盘点表“的“最终正确数据”为准录入电子档盘点表中,并将盘点差异原因录入;
6.6.6.3录入工作应仔细认真保证无丝毫错误,录入过程发现问题应及时找相应人员解决。
6.6.6.4录入完成以后需要反复检查三遍,确定无误后将电子档“盘点表”发邮件给总经理审核,同时抄送财务部,深圳采购组,客服主管,it部主管;
6.9最终盘点表审核
6.9.1仓库确认及查明盘点差异原因
6.9.1.1因我司物流系统的原因,一般经过仓库确定的最终盘点表在盘点数据库存调整之前没有足够的时间去查核,只能先将“盘点差异表”发给it部调整再查核未查明原因的盘点差异物料;在盘点差异物料较少的情况下(可以先发盘点差异表给采购,不影响采购交货的情况下,),需要全部找出原因再经过总经理审核后再调整;
6.9.1.2在盘点差异数据经过库存调整之后,仓库继续根据差异数据查核差异原因,需要保证将所有的差异原因全部找出。
6.9.1.3全部找出差异原因后查核人将电子档盘点表的差异原因更新,交仓库经理审核,仓库经理将物料金额纳入核算,最终将“盘点差异(含物料和金额差异)表”呈交总经理审核签字;
6.9.1.4仓库根据盘点差异情况对责任人进行考核;
6.9.1.5仓库对“盘点差异表”进行存档;
6.9.2财务确认
6.9.2.1在仓库盘点完成后,财务稽核人员在仓库“盘点表”的相应位置签名,并根据稽核情况注明“稽核物料抽查率”、“稽核抽查金额比率”、“稽核抽样盘点错误率”等;
6.9.2.2总经理审核完成后“盘点差异表”由财务部存档;
6.9.3总经理审核
6.10盘点库存数据校正
6.10.1总经理书面或口头同意对“盘点表”差异数据进行调整后,由it部门根据仓库发送的电子档“盘点表”负责对差异数据进行调整;
6.10.2it部门调整差异数据完成后,形成“盘点差异表”并发邮件通知财务部、深圳采购组、仓库组、客服主管、总经理;
6.11盘点总结及报告
6.11.1根据盘点期间的各种情况进行总结,尤其对盘点差异原因进行总结,写成“盘点总结及报告“;发送总经理审核,抄送财务部;
6.11.2盘点总结报告需要对以下项目进行说明:
本次盘点结果、初盘情况、复盘情况、盘点差异原因分析、以后的工作改善措施等;
7.0表单
7.1盘点表
7.2稽核盘点表
7.3盘点差异表
第3篇 公司仓库盘点管理办法（2）
公司仓库盘点管理办法(二)
1.0目的
制定合理的盘点作业流程,以确保公司库存商品盘点的正确性,达到仓库商品有效管理和公司财产有效管理的目的。
2.0范围
盘点范围:仓库所有库存商品
3.0职责
仓库部:负责组织、实施仓库盘点作业、最终盘点数据的查核,校正,盘点总结。
财务部:负责稽核仓库盘点作业数据,以反馈其正确性。
it部:负责盘点差异数据的批量调整。
4.0管理流程
4.1 盘点方式
4.1.1 定期盘点
4.1.1.1 月末盘点
4.1.1.1.1 仓库平均每两月组织一次盘点,盘点时间一般在第二月的月底;
4.1.1.1.2 月末盘点由仓库负责组织,财务部负责稽核;
4.1.1.2 年终盘点
4.1.1.2.1 仓库每年进行一次大盘点,盘点时间一般在年终放假前二周;
4.1.1.2.2 年终盘点由仓库负责组织,财务部负责稽核;
4.1.1.3 定期盘点作业流程参照4.2-4.7执行;
4.1.2 不定期盘点
4.1.2.1 不定期盘点由仓库自行根据需要进行安排,盘点流程参考4.2-4.7,且可灵活调整;
4.2 盘点方法及注意事项
4.2.1 盘点采用实盘实点方式,禁止目测数量、估计数量;
4.2.2 盘点时注意商品的摆放,盘点后需要对商品进行整理,保持原来的或合理的摆放顺序;
4.2.3 所负责区域内商品需要全部盘点完毕并按要求做相应记录;
4.2.4 参照初盘、复盘、查核、稽核时需要注意的事项;
4.2.5 盘点过程中注意保管好“盘点表”,避免遗失,造成严重后果;
4.3盘点计划
4.3.1 盘点计划书
4.3.1.1 月底盘点由仓库和财务部自发根据工作情况组织进行,年终盘点需要征得总经理的同意;
4.3.1.2 开始准备盘点一周前需要制作好“盘点计划书”,计划中需要对盘点具体时间、仓库停止作业时间、帐务冻结时间、初盘时间、复盘时间、人员安排及分工、相关部门配合及注意事项做详细计划。
4.3.2 时间安排
4.3.2.1 初盘时间:确定初步的盘点结果数据;我司初盘时间计划在一天内完成;
4.3.2.2 复盘时间:验证初盘结果数据的准确性;我司复盘时间根据情况安排在第一天完成或在第二天进行;
4.3.2.3 查核时间:验证初盘、复盘数据的正确性;我司查核时间安排在初盘、复盘过程中或复盘完成后由仓库内部指定人员操作;
4.3.2.4 稽核时间:稽核初盘、复盘的盘点数据,发现问题,指正错误;我司稽核时间根据稽核人员的安排而定,在初盘、复盘的过程中或结束后都可以进行,一般在复盘结束后进行;
4.3.2.5 盘点开始时间和盘点计划共用时间根据当月销售情况、工作任务情况来确定,总体原则是保证盘点质量和不严重影响仓库正常工作任务;
4.3.3 人员安排
4.3.3.1 初盘人:负责盘点过程中商品的确认和点数、正确记录盘点表,将盘点数据记录在“盘点数量”一栏;
4.3.3.2 复查人:初盘完成后,由复盘人负责对初盘人负责区域内的商品进行复盘,将正确结果记录在“复盘数量”一栏;
4.3.3.3 查核人:复盘完成后由查核人负责对异常数量进行查核,将查核数量记录在“查核数量”一栏中;
4.3.3.4 稽核人:在盘点过程中或盘点结束后,由总经理和财务部指派的稽核人、和仓库经理负责对盘点过程予以监督、盘点商品数量、或稽核已盘点的商品数量;
4.3.3.5 数据录入员:负责盘点查核后的盘点数据录入电子档的“盘点表”中;
4.3.3.6 根据以上人员分工设置、仓库需要对盘点区域进行分析进行人员责任安排;
4.3.4 相关部门配合事项
4.3.4.1 盘点前一周发“仓库盘点计划“通知财务部、采购部、客服部、销售部、it部,并抄送总经理,说明相关盘点事宜;仓库盘点期间禁止商品出入库;
4.3.4.2 盘点五天前要求采购部尽量要求供应商或物流将货物提前或延后送至仓库收货,以提前完成收货及入库任务,避免影响正常发货;
4.3.4.3 盘点三天前通知采购部,要求其在盘点前4小时完成检验任务,以便仓库及时完成商品入库任务;
4.3.4.4 盘点前和it部主管沟通好,预计什么时间将最终盘点数据给到,由其安排对数据进行库存调整工作;
4.3.5 物资准备
盘点前需要准备a4夹板、笔、透明胶、盘点盘点卡;
4.3.6盘点工作准备
4.3.6.1盘点一周前开始追回借出商品,在盘点前一天将借出商品全部追回,未追回的要求其补相关单据;因时间关系未追回也未补单据的,借出商品数量作为库存盘点,并在盘点表上注明,借料(商品)单作为依据;
4.3.6.2 盘点前需要将所有能入库归位的商品全部归位入库登帐,不能归位入库或未登帐的进行特殊标示注明不参加本次盘点;
4.3.6.3 将仓库所有商品进行整理整顿标示,所有商品外箱上都要求有相应商品sku、储位标示。同一储位商品不能放超过2米远的距离,且同一区域的商品不能放在另一区域上。
4.3.6.4 盘点前仓库帐务需要全部处理完毕;
4.3.6.5 帐务处理完毕后需要制作“仓库盘点表”;并将完成后的电子档发邮件给对应财务人员);
4.3.6.6 在盘点计划时间只有一天的情况下,需要组织人员先对库存商品进行初盘;
4.4 盘点会议及培训
4.4.1 仓库盘点前需要组织参加盘点人员进行盘点作业培训,包括盘点作业流程培训、上次盘点错误经验、盘点中需要注意事项等;
4.4.2 仓库盘点前需要组织相关参加人员召开会议,以便落实盘点各项事宜,包括盘点人员及分工安排、异常事项如何处理、时间安排等;
4.4.3 盘点前根据需要进行“模拟盘点”,模拟盘点的主要目的是让所有参加盘点的人员了解和掌握盘点的操作流程和细节,避免出现错误;
4.5 盘点工作奖惩
4.5.1 在盘点过程中需要本着“细心、负责、诚实”的原则进行盘点;
4.5.2 盘点过程中严禁弄虚作假,虚报数据,盘点粗心大意导致漏盘、少盘、多盘,书写数据潦草、错误,丢失盘点表,随意换岗;复盘人不按要求对初盘异常数据进行复盘,“偷工减料”;不按盘点作业流程作业等(特殊情况需要领导批准);
4.5.3 对在盘点过程中表现特别优异和特别差的人员参考“仓库管理及奖惩制度”做相应考核;
4.5.4 仓库根据最终“盘点差异表”数据及原因对相关责任人进行考核;
4.6 盘点作业流程
4.6.1 初盘前盘点
4.6.1.1 因时间安排原因,盘点总共只有一天或时间非常紧张的情况下,可安排合适人员先对库存商品进行初盘前盘点;
4.6.1.2 初盘前盘点作业方法及注意事项
4.6.1.2.1 最大限度保证盘点数量准确;
4.6.1.2.2 盘点完成后将外箱口用胶布封上,并要求将盘点卡贴在外箱上;
4.6.1.2.3 已经过盘点封箱的商品在需要拿货时一定要如实记录出库信息;
4.6.1.2.4盘点时顺便对商品进行归位操作;
4.6.1.3 初盘前盘点作业流程
4.6.1.3.1 准备好相关作业文具及“盘点卡”;
4.6.1.3.2 按区域的先后顺序依次对区域上的箱装(袋装,以下统称箱装)商品进行点数;
4.6.1.3.3 如发现箱装商品不满时,可根据经验拿出一定数量放在箱内;保证箱装商品为“整十”或“整五”数最好;
4.6.1.3.4 点数完成后在盘点卡上记录sku、储位、盘点日期、盘点数量、并确认签名;
4.6.1.3.5 将完成的“盘点卡”贴在或订在外箱上;
4.6.1.3.6 最后对已盘点商品进行封箱操作;
4.6.1.4 初盘前已盘点商品进出流程
拿出商品后在外箱上贴的“盘点卡”上予以记录拿货日期、数量、并签名;
4.6.2初盘
46.2.1 初盘方法及注
意事项
46.2.1.1 只负责“盘点计划”中规定的区域内的初盘工作,其他区域在初盘过程不予以负责;
4.6.1.1.2 按储位先后顺序和先盘点散件商品再盘点箱装商品的方式进行先后盘点,不允许采用散件商品与箱装商品同时盘点的方法;
4.6.1.1.3 所负责区域内的商品一定要全部盘点完成;
4.6.2.1.4初盘时需要重点注意下盘点数据错误原因:商品储位错误,商品标示sku错误,商品混装等;
4.6.2.2 初盘作业流程
4.6.2.2.1 初盘人准备相关文具及资料(a4夹板、笔、盘点表);
4.6.2.2.2 根据“盘点计划”的安排对所负责区域内进行盘点;
4.6.2.2.3 按散装商品的储位先后顺序对散装商品进行盘点;
4.6.2.2.4 散装商品点数完成确定无误后,根据储位和sku在“盘点表”中找出对应的商品行,并在表中“散装商品盘点数量”一栏记录盘点数量;
4.6.2.2.5 按此方法及流程盘完所有散装商品;
4.6.2.2.6 继续盘点箱装商品,也按照箱子摆放的顺序进行盘点;
4.6.2.2.7 在此之前如果安排有“初盘前盘点”,则此时只需要根据商品外箱“盘点卡”上的标示确定正确的sku、储位信息和盘点表上的sku、储位信息进行对应,并在“盘点表”上对应的“箱装盘点数量”一栏填上数量即可,同时需要在“盘点卡”上进行盘点标记表示已经记录了盘点数量;
4.6.2.2.8 如之前未安排“初盘前盘点”或发现异常情况(如外箱未封箱、外箱破裂或其他异常时)需要对箱内商品进行点数;点数完成确定无误后根据外箱“盘点卡”上信息在对应盘点表的“箱装盘点数量”一栏填上数量即可;
4.6.2.2.9 按以上方法及流程完成负责区域内整个区域商品的盘点;
4.6.2.2.10 初盘完成后根据记录的盘点异常差异数据对商品再盘点一次,以保证初盘数据的正确性;
4.6.2.2.11 在盘点过程中发现异常问题不能正确判定或不能正确解决时可以找“查核人”处理。初盘时需要重点注意下盘点数据错误原因:商品储位错误,商品标示sku错误,商品混装等;
4.6.2.2.12 初盘完成后,初盘人在“初盘盘点表”上签名确认,签字后将初盘盘点表复印一份交给仓库经理存档,并将原件给到指定的复盘人进行复盘;
4.6.2.2.13 初盘时如发现该区域商品不在所负责的盘点表中,但是属于该区域商品,同样需要进行盘点,并对应记录在“盘点表”的相应栏中;
4.6.2.2.14 特殊区域内(无储位标示商品、未进行归位商品)的商品盘点由指定人员进行;
4.6.2.2.15 初盘完成后需要检查是否所有箱装商品都有进行盘点,和箱上的盘点卡是否有表示已记录盘点数据的盘点标记。
4.6.3 复盘
4.6.3.1 复盘注意事项
4.6.3.1.1复盘时需要重点查找以下错误原因:商品储位错误,商品标示sku错误,商品混装等;
4.6.3.1.2 复盘有问题的需要找到初盘人进行数量确认;
4.6.3.2 复盘作业流程
4.6.3.2.1 复盘人对“初盘盘点表“进行分析,快速作出盘点对策,按照先盘点差异大后盘点差异小、再抽查无差异商品的方法进行复盘工作;复盘可安排在初盘结束后进行,且可根据情况在复盘结束后再安排一次复盘;
4.6.3.2.2 复盘时根据初盘的作业方法和流程对异常数据商品进行再一次点数盘点,如确定初盘盘点数量正确时,则“盘点表”的“复盘数量”不用填写数量;如确定初盘盘点数量错误时,则在“盘点表”的“复盘数量”填写正确数量;
4.6.6.2.3 初盘所有差异数据都需要经过复盘盘点;
4.6.6.2.4 复盘时需要重点查找以下错误原因:商品储位错误,商品标示sku错误,商品混装等;
4.6.6.2.5 复盘完成后,与初盘数据有差异的需要找初盘人予以当面核对,核对完成后,将正确的数量填写在“盘点表”的“复盘数量”栏,如以前已经填写,则予以修改;
4.6.6.2.6 复盘人与初盘人核对数量后,需要将初盘人盘点错误的次数记录在“盘点表”的“初盘错误次数”中;
4.6.6.2.7 复盘人不需要找出商品盘点数据差异的原因,如果很清楚确定没有错误可以将错误原因写在盘点表备注栏中;
4.6.6.2.8 复盘时需要查核是否所有的箱装商品全部盘点完成及是否有做盘点标记。
4.6.6.2.9.复盘人完成所有流程后,在“盘点表”上签字并将“盘点表”给到相应“查核人”;
4.6.4 查核
4.6.4.1 查核注意事项
4.6.4.1.1 查核最主要的是最终确定商品差异,和差异原因;
4.6.4.1.2 查核对于问题很大的,也不要光凭经验和主观判断,需要找初盘人或复盘人确定;
4.6.4.2 查核作业流程
4.6.4.2.1 查核人对复盘后的盘点表数据进行分析,以确定查核重点、方向、范围等,按照先盘点数据差异大后盘点数据差异小的方法进行查核工作;查核可安排在初盘或复盘过程中或结束之后;
4.6.4.2.2 查核人根据初盘、复盘的盘点方法对商品异常进行查核,将正确的查核数据填写在“盘点表”上的“查核数量”栏中;
4.6.4.2.3 确定最终的商品盘点差异后需要进一步找出错误原因并写在“盘点表”的相应位置;
4.6.4.2.4 按以上流程完成查核工作,将复盘的错误次数记录在“盘点表”中;
4.6.4.2.5 查核人完成查核工作后在“盘点表”上签字并将“盘点表”交给仓库经理,由仓库经理安排“盘点数据录入员”进行数据录入工作;
4.6.5 稽核
4.6.5.1 稽核注意事项
4.6.5.1 仓库指定人员需要积极配合稽核工作;
4.6.5.2 “稽核人”盘点的最终数据需要“稽核人”和仓库“查核人”签字确认方为有效;
4.6.5.2 稽核作业流程
4.6.5.2.1 稽核作业分仓库稽核和财务行政稽核,操作流程基本相同;
4.6.5.2.2稽核人员用仓库事先作好的电子档的盘点表根据随机抽查或重点抽查的原则筛选制作出一份“稽核盘点表”;
4.6.5.2.3 稽核根据需要在仓库进行初盘、复盘、查核的过程中或结束之后进行稽核(具体时间参照“仓库盘点计划”);
4.6.5.2.4 稽核人员可先自行抽查盘点,合理安排时间,在自行盘点完成后,要求仓库安排人员(一般为查核人)配合进行库存数据核对工作;每一项核对完成无误后在“稽核盘点表”的“稽核数量”栏填写正确数据;
4.6.5.2.5 稽核人员和仓库人员核对完成库存数据的确认工作以后,在“稽核盘点表”的相应位置上签名,并复印一份给到仓库查核人员,有查核人负责查核;查核人确认完成后和稽核人一起在“稽核盘点表”上签名;如配合稽核人员抽查的是查核人,则查核人可以不再复查,将稽核数据作为最终盘点数据,但数据差异需要继续寻找原因;
4.6.6 盘点数据录入及盘点错误统计
4.6.6.1 经仓库经理审核的盘点表交由仓库盘点数据录入员录入电子挡盘点表中,录入前将所有数据,包括初盘、复盘、查核、稽核的所有正确数据手工汇总在 “盘点表”的“最终正确数据”中;
4.6.6.2 仓库盘点录入员录入数据以“盘点表“的“最终正确数据”为准录入电子档盘点表中,并将盘点差异原因录入;
4.6.6.3 录入工作应仔细认真保证无丝毫错误,录入过程发现问题应及时找相应人员解决。
4.6.6.4 录入完成以后需要反复检查三遍,确定无误后将电子档“盘点表”发邮件给总经理审核,同时抄送财务部,采购组,客服主管,it部主管;
4.6.7.最终盘点表审核
4.6.7.1 仓库确认及查明盘点差异原因
4.6.7.1.1一般经过仓库确定的最终盘点表在盘点数据库存调整之前没有足够的时间去查核,只能先将“盘点差异表”发给it部调整再查核未查明原因的盘点差异商品;在盘点差异商品较少的情况下,需要全部找出原因再经过总经理审核后再调整;
4.6.7.1.2 在盘点差异数据经过库存调整之后,仓库继续根据差异数据查核差异原因,需要保证将所有的差异原因全部找出。
4.6.7.1.3 全部找出差异原因后查核人将电子档盘点表的差异原因更新,交仓库经理审核,仓库经理将商品金额纳入核算,最终将“盘点差异(含商品和金额差异)表”呈交总经
理审核签字;
4.6.7.1.4 仓库根据盘点差异情况对责任人进行考核;
4.6.7.1.5 仓库对“盘点差异表”进行存档;
4.6.7.2 财务确认
4.6.7.2.1 在仓库盘点完成后,财务稽核人员在仓库“盘点表”的相应位置签名,并根据稽核情况注明“稽核商品抽查率”、“稽核抽查金额比率”、“稽核抽样盘点错误率”等;
4.6.7.2.2 总经理审核完成后“盘点差异表”由财务部存档;
4.6.8盘点库存数据校正
4.6.8.1 总经理书面或口头同意对“盘点表”差异数据进行调整后,由it部门根据仓库发送的电子档“盘点表”负责对差异数据进行调整;
4.6.8.2 it部门调整差异数据完成后,形成“盘点差异表”并发邮件通知财务部、仓库组、总经理;
4.6.9 盘点总结及报告
4.6.9.1 根据盘点期间的各种情况进行总结,尤其对盘点差异原因进行总结,写成“盘点总结及报告“;发送总经理审核,抄送财务部;
4.6.9.2 盘点总结报告需要对以下项目进行说明:
本次盘点结果、初盘情况、复盘情况、盘点差异原因分析、以后的工作改善措施等;
4.7表单
4.7.1 盘点表
4.7.2 稽核盘点表
第4篇 成品进出仓仓库盘点管理流程
成品进、出仓及仓库盘点管理流程
成品进仓管理流程:
1、仓库根据已审核《采购订单》内容准备成品收货。
2、厂家送货到达后,厂家提供《送货清单》给收货仓管员,《送货清单》应清晰显示送货单位名称、送货单位印章或经手人签名、货品的名称、规格、数量、采购订单号。收货仓管员将《送货清单》和对应的《采购订单》相核对。相核不符者拒收。相符者仓管员以《送货清单》和《采购订单》验收货品,收货量大于定购量时,仓库主管要通过营销部同意和取得营销部有权人的书面通知后才能超量收货。
3、仓管员收货无误后,在《送货清单》上签收,并加盖收货专用章,一联自留,一联交对方。
4、仓管员在电脑上开具《采购单》,并由仓库主管审核生效。将《采购单》打印一式三联,经仓库主管和仓管员签字加盖收货专用章后,第一联存根自留,第二联财务联连同送货单位的《送货清单》交财务,第三联对方联同时交财务。
5、返修品回仓,以对应的《采购退货单》为依据收货,仓管员核实货单无误后在电脑上开具《采购退返单》,注明原《采购退货单》号,并经仓库主管审核生效。
成品出仓管理流程:
1、仓库主管根据营销部传来的《销售订单》备货并作好记载,将配好之货品清单交质检部验货。质检部将合格成品装箱并在电脑上填制《装箱单》,审核装箱单。在每个包装箱内放置一张装箱单。包装好的成品分类放到相应的仓库存放区域。
2、质检部将《装箱单》汇总导出为未审核《销售单》,等待营销部总监审核发货。
3、仓管员根据客户持有的已盖章《销售单》和电脑里对应的《出仓单》(对于批发商)或《转仓单》(对于加盟商)发货。打印《出仓单》或《转仓单》一式二份,由仓管员、仓库主管和客户签字,一份交客户,一份仓库自留。
4、营销部业务流程:
1、营销部将客户传真来的《销售订单》输入电脑,并由营销部总监审核。查询当前仓库库存情况。若需要向厂家订货的,将《销售订单》导出为《采购订单》并审核。若仓库有货不需要向厂家订货,就将《销售订单》传给仓库,由仓库捡货装箱。
2、收到仓库传来的未审核《销售单》后(由《装箱单》汇总而成),由营销部总监确认客户货款余额的状况。若客户有足够的货款余额,则审核此《销售单》(已审核《销售单》会自动生成《出仓单》(对于批发客户)或《转仓单》(对于加盟商)传给仓库,仓库凭此《出仓单》或《转仓单》发货。)。若客户货款余额不足,则等待客户货款到帐后再审核《销售单》。
3、已审核《销售单》打印一式三联,并签名盖章。第一联存根自留,第二联财务联交财务,第三联对方联交客户。
4、营销部分析加盟商及其专卖店的库存状况,并向加盟商提出补货、调拨等建议。
5、分析分公司和自营专卖店的库存和销售情况,若需要补货,则开具《转仓单》,将总公司仓库的货品调拨到分公司和专卖店。若需要在分公司或专卖店之间调拨货品,开具《调拨单》。营销部总监审核《调拨单》。经审核后的《调拨单》自动生成一张《进仓单》和一张《出仓单》并传给相关仓库。由相关仓库收货、发货。
6、营销部审核分公司和专卖店传回的销售单,冲减相应的库存和增加应收款。
7、营销部审核加盟商传回的销售《出仓单》,冲减加盟商库存。
8、营销部审核分公司和加盟商传回的《转仓单》,调整分公司和加盟商的仓库库存。
9、营销部审核分公司和加盟商传回的《盘点单》,调整分公司和加盟商的仓库库存。
10、营销部将货品资料传给各个分公司和加盟商。
仓库盘点流程:
1、盘点准备仓库主管将还未有自编码的存货通知支援中心补编编码,并通知有关部门填制相关单据处理帐外物资。营销部、鞋业部和服装部通知厂家和客户在盘点日期间停止送收货品。财务部将盘点日前已经审核生效的单据记帐。仓库主管组织仓库人员对货品进行分区摆放,存货以成品区、辅料区、成品待检区、次品区、台面辅料区、样板鞋区分成六大区域分别得出存货实存情况。
2、盘点进行仓库主管组织仓库人员初盘存货,对存货六大区域各指派1人担任组长,2人配合。以盘点表记录初盘结果。仓库主管连同另外4名员工组成复盘小组,对初盘结果进行复盘,出现差异仓库自查原因。仓库主管将初盘数据输入电脑,将《盘点单》打印提供给财务部,财务部组织公司人员组成抽盘小组,以2人为1组对各大区域进行抽盘工作。抽盘人员从实物中抽取20%复核初盘资料,从初盘资料中抽取30%对实物进行抽盘。抽盘量要求占总库存的50%。发现差异由仓库主管重新盘点更正初盘资料。差错率高于1%,仓库主管对该区域货品进行重新全盘。经复盘通过的《盘点单》由财务部审核,并打印一式二份,由仓库主管、财务主管签字,各持1份。
3、盘点后期工作仓库主管将已审核《盘点单》导出为进、出仓单,电脑自动生成《盘盈单》和《盘亏单》。仓库主管查找盘盈盘亏的原因,并将《库存盘点汇总表》和差异原因查找报告交财务主管复核上交总经理审批后。财务部据审批结果审核《盘盈单》和《盘亏单》调整库存帐。
4、盘点其他规定盘点工作规定每月进行一次,时间为月末最后2天。头天晚上8时开始至次日中午完成初盘和复盘工作,下午进行抽盘工作。参加盘点工作的人员必须认真负责,货品磅码、单位必须规范统一;名称、货号、规格必须明确;数量一定是实物数量,真实准确;绝对不允许重盘和漏盘。由于人为过失造成盘点数据不真实,责任人要负过失责任。对于盘点结果发现属于实物责任人不按货品要求收发及保管财物造成损失,实物责任人要承担经济赔偿责任。
第5篇 企业仓库管理与盘点规范
企业仓库管理与盘点
一般企业的老板,在经营中对仓库管理及盘点都不重视,不知道要怎么去做。也不知道它的重要性,只要每年有盈余就好,因此形成了呆料,废料,过多过少的物料而空间不够,生产状况不顺畅,一连串的问题,接踵而来,当面临仓库爆满时,资金紧张的问题,才会要求干部把仓库整理及盘点。但往往干部无法做到目视管理,账、帐物一致,今本课程便针对此缺失,降低成本,消灭呆滞料,以创造公司的最大利益及做到目视管理。
做好目视管理首先要认识到仓库具备的功能是什么
凡用于储存、保管所有物料的场所称为货仓,而货仓的管理要以智慧、科学化,并能做到先进先出及任何一位员工新进厂也都能根据物料清单备料,此管理称为仓库管理。而仓库管理至少须具备下列功能:仓库筹建原则;仓库部门职能与相关人员的职责;仓库规划;物料堆放;仓库物料的收发。
仓库规划和筹建时应注意哪些事项仓库规划时,必须做到先进先出,减少搬运、空间可弹性运用、物料容易收发等,进而降低成本,所以在规划时,我们必须认真考虑。
在物料收发的过程中,我们应遵循以下三原则:先进先出、定点定位定量、仓库“十二防”;储存过程中注意到哪些事项:“三远离四严禁”,远离火源、远离水源、远离电源;严禁混合堆放、严禁堵塞通道、严禁阻塞消防栓、严禁超高。放置物料时遵循的应按照以下方式进行:上小下大上轻下重中间常用、五五堆放法、六号定位法、分类管理法、托盘放置法。
物料经常进行盘点的作用相当重要:
盘点是指为确定仓库内或其他场所现存物料的实际数量而对物料的现存数量加以清点。物料盘点的功能主要有以下几点:
第一、物料因不断的收发,日子一久难免发生差额与错误,盘点可以确定物料的现存数量,并纠正账物不一致的现象,不会因账面的错误而影响正常的生产计划;
第二、为检讨物料管理的绩效,进而从中加以改进,例如呆料、废料多寡,物料的保管与维护,物料的存货周转率等等,经过盘点可以认定并加以改善;
第三、为计算损益。企业的损益与物料库存的密切的关系,而物料库存金额的正确与否有赖于单价的正确性。因此,为求得损益的正确性,必须加以盘点以确知物料的现存数量;
第四、对遗漏的订货可以迅速采取订购措施。采取部门因工作的疏忽漏下订单,通过盘点,可以加以补数。
盘点的方法一般采用:定期盘点制、连续盘点制、联合盘点法。
其中定期盘点制包括:盘点单盘点法、盘点签盘点法、料架盘点法。
盘点单盘点法:就是以物料盘点单总记录结果的盘点方法,这种方法总记录,在整理列表上十分方便,但在盘点过程中,容易出现漏盘、重盘、错盘的情况发生;
盘点签盘点法:是采用一种特别的盘点签,盘点后贴在实物上,经复核者复核后撕下。这种方法对于物料的盘点与复盘核对相当方便又正确,对于紧急用料仍可照发,临时进料也可以照收,核帐与做报表均非常方便。
料架签盘点法:料架签盘点是以原有的料架签作为盘点的工具,不必特别意设计盘点标签,当盘点计数人员盘点完毕即将盘点数量填入料架签上,待复核人员复核后如无错误即揭于原有料架签而换下不同颜色的料架签,之后清查部分料架签未换下的原因,而后再依料账顺序排列,进行核账与做报表。
连续盘点法可分为以下几种方法:
分区轮盘法:分区轮盘法由盘点专业人员谷仓库为若干区,依序号清点物料存量,过一定日期后周而复始。
分批分堆盘点法:分批分堆盘点法是准备一张某批收料记录签放置于透明塑胶签放置于透明塑胶袋内,挂在该批收料的包装件上,若一发料,即行在记签上记录并将领料单副本存于透明塑料胶袋内。盘点时对尚未运用的包装件可承认其存量毫无差误,只将动用的存量实际盘点,若不相符马上查核记录签与领料单就一清二楚。
最低存量盘点法:最低存量盘点法是指库存物料达到最低存量或订购点时,即通知盘点专业人员清点仓库。盘点后开出对账单,以便查核误差之存在。这种盘点方法对于经常收发的物料相当有用,但对于呆料来说则不适合。
最后也是一种比较常用的一种盘点方法:联合盘点法。就是将定期盘点和连续盘点结合来用的一种办法。这种综合办法可以让盘点做得尽善尽美。
那么,物料盘点的步骤有哪些呢
1、准备工作:确定盘点的程序与方法、盘点日期决定要配合财务部门成本会计的决算、盘点复盘、监盘或抽盘人员的选取也应该有一定的级别顺序;
2、盘点日期的决定;
3、盘点人员的培训:认识物料的培训、盘点方法的培训;
4、清理货仓:供应商所交来的物料尚未办验收手续的,不是属于本公司的物料,所有权应为供应商所有,必须与公司的物料分开,避免混淆,以免盘入公司物料当中;验收完的物料及时入仓;关仓之前通知各部门停止领料;清洁仓库便于整理整顿;将各种退料进行处理,规格不符的物料、超发的物料、不良的物料、呆废料、不良半成品经过品质部门进行鉴定;
5、盘点方法的确定;
6、差异原因的追查:账物是否一致、盘盈盘亏是不是因为料账员的素质过低造成的、是不是盘点人员不慎多盘或将分置数处的物料未用心盘,或盘点人员事先培训工作进行不彻底而造成错误的现象;对盘点的原委加以检查,盘盈盘亏是否由于盘点制度的缺陷所造成的;盘点与料账的差异容许在范围之内;发生盘盈盘亏的原因,今后是否可以事先设法预防或能否缓和账物差异的程度;
7、盈亏的处理;
8、运用统计技术分析与检讨。
仓库管理是非常重要,盘点更是其中最重要的一项任务之一。
第6篇 公司财务盘点管理制度
公司财务盘点管理制度(三)
第一条 目的
为加强公司财务管理,使盘点事务处理有所遵循,并保证其存货及财产盘点的准确性,明确相关人员的管理职责,特制定本制度。
第二条 盘点范围
1.存货盘点:包括原料、物料、在制品、制成品、商品、零件保养材料、外协加工料品、下脚品的盘点。
2.财务盘点:包括现金、票据、有价证券、租赁契约的盘点。
3.财产盘点:包括固定资产、保管资产、保管品等的盘点。
(1)固定资产:包括土地、建筑物、机器设备、运输设备、生产器具等资本支出购置的资产。
(2)保管资产:凡属固定资产性质,但以费用报支的杂项设备。
(3)保管品:以费用购置的资产。
第三条 盘点方式
1.年中、年终盘点
(1)存货:由资产部或经管部会同财务部于年(中)终时,实施全面总清点一次。
(2)财务:由财务部与会计室共同盘点。
(3)财产:由经管部会同财务部于年(中)终时,实施全面总清点一次。
2.月末盘点每月末所有存货,由经管部会同财务部实施全面清点一次(经管项目500项以上时,应采取重点盘点)。
3.月份检查由检核部(总经理室)或财务部,会同经管部,做存货随机抽样盘点。
第四条 人员及职责
1.总盘人:由总经理担任,负责盘点工作的总指挥,督导盘点工作的进行及其异常事项的裁决。
2.主盘人:由各部门主管担任,负责盘点的实际工作。
3.复盘人:由总经理室视需要指派事业部经管部门的主管,负责盘点的监督。
4.盘点人:由各事业部财务经管部门指派,负责点计数量。
5.会点人:由财务部指派(人员不足时,间接部门支援),负责会点并记录,与盘点人分段核对、确实数据工作。
6.协点人:由各事业部财务经管部门指派,负责盘点时料品搬运及整理工作。
7.特定项目按月盘点及不定期抽点的盘点工作,亦应设置盘点人、会点人、抽点人,其职责亦同。
8.监点人:由总经理室派员担任。
第五条 准备工作
1.盘点编组由财务部主管于每次盘点前,依盘点种类、项目编排“盘点人员编组表”(略),呈总经理核定后,公布实施。
2.经管部将应盘点的财物及盘点用具,预先准备妥当,并由财务部准备盘点表格。
(1)存货的堆置,应力求整齐、集中、分类,并予以标示。
(2)现金、有价证券及租赁契约等,应按类别整理并列清单。
(3)各项财产卡依编号顺序,事先准备妥当,以备盘点。
(4)各项财务账册应于盘点前登载完毕,如因特殊原因无法完成时,应由财务部将尚未入账的有关单据(如缴库单、领料单、退料单、交运单、收料单等),利用“结存调整表”(略)一式两联,将账面数调整为正确的账面结存数后,第二联财务部自存,第一联送经管部。
3.盘点期间已收料而未办妥入账手续者,应另行分别存放,并予以标示。
第六条 年中、年终全面盘点
1.财务部经总经理批准,签发盘点通知,并负责召集各部门的盘点负责人召开盘点协调会后,拟订盘点计划表,通知各有关部门,限期办理盘点工作。
2.盘点期间除紧急用料外,暂停收发料,各生产单位于盘点期间所需用的领料,材料可不移动,但必须标示出。
3.原则上应采取全面盘点方式,特殊情况应呈报总经理核准后,方可改变方式进行。
4.盘点应尽量采用精确的计量器,避免用主观的目测方式,每项财务数量,应于确定后,再继续进行下一项,盘点后不得更改。
5.盘点物品时,会点人应依据盘点人实际盘点数,详实记录“盘点统计表”(略),每小段应核对一次,无误者于该表上互相签名确认后,将该表编列同一流水号码,各自存一联备日后查核。若有出入者,必需再重点。盘点完毕,盘点人应将“盘点统计表”汇总编制“盘存表”(略)一式两联,第一联由经管部自存,第二联送财务部,供核算盘点盈亏金额。
第七条 不定期抽点
1.由总经理室根据实际需要,随时指派人员抽点。可由财务部填制“财物抽点通知单”(略)于呈报总经理核准后办理。
2.盘点日期及项目,原则是不预先通知经营部。
3.盘点前应由会计室利用“结存调整表”将账面数先行调整至盘点的实际账面结存数,再行盘点。
4.不定期抽点应填列“盘存表”。
第八条 盘点报告
1.财务部应根据“盘存表”编制“盘点盈亏报告表”(略)一式三联,送经管部填列差异原因的说明及对策后,送回财务部汇总转呈总经理签核,第一联送经管部,第二联转送总经理室,第三联自存财务部作为账项调整的依据。
2.不定期抽点,应于盘点后一星期内将“盘点盈亏报告表”呈报上级核示。年中、年终盘点,应由财务部于盘点后两星期内将“盘点盈亏报告表”呈报上级核示。
3.盘点盈亏金额,平时仅列入暂估科目,年终时始以净额转入本期营业外收入的“盘点盈余”或营业外支出的“盘点亏损”。
第九条 现金、票据及有价证券盘点
1.现金、银行存款、零用金、票据、有价证券、租赁契约等项目,除年中、年终盘点时,应由财务部会同经管部共同盘点外,平时总经理室或财务部至少每月抽查一次。
2.现金及票据的盘点,应于盘点当日上下班未行收支前,或当日下午结账后进行。
3.盘点前应先将现金存放处封锁,并于核对账册后开启,由会点人员与经管人员共同盘点。
4.会点人根据实际盘点数详实填列“现金(票据)盘点报告表”(略)一式三联,经双方签认后呈核,第一联经管部存,第二联财务部存,第三联送总经理室。
5.有价证券及各项所有权等应确定核对认定,会点人根据实际盘点数详实填列“有价证券盘点报告表”(略)一式三联,经双方签订后呈核。第一联经管部存,第二联财务部存,第三联送总经理室,如有出入,应即呈报总经理批示。
第十条 存货盘点
1.存货的盘点,应于当月最末一日进行。
2.存货原则上采用全面盘点,如因成本计算方式无需全面盘点,或实施上有困难者,应呈报总经理核准后方可改变盘点方式。
第十一条 其他项目盘点
1.外协加工料品:由各外协加工料品经办人员,会同财务人员,共同赴外盘点,其“外协加工料品盘点表”(略)一式
三联,应由代加工厂商签认。第一联存经管部,第二联存财务部,第三联送总经理室。
2.销货退回的成品,应于盘点前办妥退货手续,含验收及列账。
3.经管部应将新增加土地、房屋的所有权证的影印本,送交财务部核查。
第十二条 注意事项
1.所有参加盘点工作的盘点人员,必须深入了解本身的工作职责及应行准备事项。
2.盘点人员盘点当日一律停止休假,必须依规定时间提早到达指定的工作地点,向该组复盘人报到,接受工作安排。如有特殊事故而觅妥代理人,应该事先报备核准,否则以旷职论处。
3.所有盘点财务都以静态盘点为原则,故盘点开始后应停止财务的进出及移动。
4.盘点使用的单据、报表内所有栏位若遇修改处,须经盘点人员签认方能生效,否则应查究其责任。
5.所有盘点数据必须以实际清点、磅秤或换算的确定资料为依据,不得以猜想数据、伪造数据登记。
6.盘点人员超时工作时间,可报加班或经主管核准轮流编排补休。
7.盘点开始至工作终了期间,各组盘点人员均受复盘人指挥监督。
8.盘点终了,由各组复盘人向主盘人报告,经核准后方可离开工作岗位。
第十三条 奖惩
1.盘点工作事务人员须依照本办法的规定,切实遵照办理。表现优异者,经主盘人签报,给予奖励。
2.违反本办法的,视其情节轻重,由主盘人签报人力资源部议处。
第十四条 账载错误处理
1.账载数量如因漏账、记错、算错、未结账或账面记载不清者,记账人员应视情节轻重予以警告以上处分,情节严重者,应呈报总经理议处。
2.账载数字如有涂改、未盖章、签章、签证等凭证可查,凭证未整理难以查核或有虚构数字者,均由直接主管签报总经理议处。
第十五条 赔偿处理财、物料管理人员、保管人有下列情况之一者,应呈报总经理议处或赔偿相同的金额:
1.未尽保管责任或由于过失致使财物遭受盗窃、损失或盘亏者;
2.对所保管的财物有盗卖、掉换或化公为私等营私舞弊者;
3.对所保管的财务未经报准而擅自移转、拨借或损坏不报告者。
第十六条 本制度经总管理处总经理核准后实施,修改时亦同。
第十七条 审计档案管理参考公司档案管理、保密管理等办法执行。
第九章 奖励与处罚
第十八条 审计人员对被审计单位的人员中有工作努力、业绩突出行为的向总经理提出各类奖励建议。
第十九条 审计人员对有下列行为之一的被审单位和个人,根据情节轻重,向总经理提出各类处罚建议:
1.拒绝提供有关文件、凭证、账表、资料和证明材料的;
2.阻挠审计人员行使职权,抗拒、破坏监督检查的;
3.弄虚作假,隐瞒事实真相的;
4.拒不执行审计结论和决定的;
5.打击报复审计人员或举报人的。
第二十条 如审计人员有下列行为,根据情节轻重给予各类处罚:
1.利用职权牟取私利的;
2.弄虚作假、徇私舞弊的;
3.玩忽职守,给公司造成重大损失的;
4.泄露公司秘密的。
第二十一条 对审计过程中发生的以上行为,若构成犯罪的,应提请司法机关依法追究刑事责任。
第7篇 b商务酒店盘点管理制度
商务酒店盘点管理制度
第一条.目的
为保证存货及财产盘点的正确性,使盘点工作处理有章遵循,并加强管理人员的责任,以达到财产管理的目的,特制定本办法。
第二条.盘点范围
(一)存货盘点:系指原料、物料、商品、餐辅料、工程材料、零件保养材料等。
(二)财务盘点:系指现金、票据、有价证券。
(三)财产盘点:系指固定资产、代保管资产、低值易耗品等的盘点。
1、固定资产:包括土地、建筑物、机器设备、运输设备、生产器具等。
2、代保管资产:系由供货商提供,使用后结帐的物品。
3、低值易耗品:购入的价值达不到固定资产标准的工具、器具等。
第三条.盘点方式、时间
(一)年中、年终盘点
1、存货:由各管理部门、采购员会同财务部门于年(中)终时,实行全面总清点一次,时间为:年中盘点时间是6月30日、31日;年终盘点时间是12月30日、31日。
2、财务:由财务部主管会计盘点。
3、财产:由各部门会同财务部门于年(中)终时,实施全面清点。
(二)月末盘点
每月末所有存货,由各部门及财务部实施全面清点一次,时间为每月30日。
第四条.人员的指派与职责
(一) 总盘人:由总经理任命、负责盘点工作的总指挥,督导盘点工作的进行及异常事项的上报总经理裁决。
(二)主盘人:由各部门负责人担任,负责实际盘点工作的推动和实施。
(三)盘点人:由各部门指派,负责点计数量。
(四)监盘人:由总经理派人担任。
(五)会点人:由财务部指派,负责会点并记录,与盘点人分段核对,确实数据工作。
(六)协盘人:由各部门指派,负责盘点时料品搬运及整理工作。
(七)特定项目按月盘点及不定期抽点的盘点工作,亦应设置盘点人、会点人、抽点人,其职责相同。
第五条.盘点前的准备事项
(一) 盘点编组:由财务部于每次盘点前,事先依盘点种类、项目编排“盘点人员编组表”、盘点时间等,交总经理审批后,公布实施。
(二) 各部门将应用于盘点的工具预先准备妥当,所需盘点表格,由财务部准备。
1、存货的堆置,应力求整齐、集中、分类。
2、现金、有价证券等,应按类别整理并列清单。
3、各项财产卡依编号顺序,事先准备妥当,以备盘点。
4、各项财产帐册应于盘点前登记完毕,并将有关单据如:入库单、领料单等装订成册(一月一本)。
第六条.盘点实施要求
1、要求主盘人、盘点人、协点人等严格按照盘点程序进行,不得徇私舞弊。
2、盘点时要力求物品的安全。
3、盘点结束时,要求盘点小组各成员均按职责划分签名确认。
4、盘点结束后,由财务部将盘点情况进行总结,上报总经理,特殊情况要着重指出,盘点结果进行存档。
5、根据盘点情况,对盘亏盘盈等情况做出处理决定,并存档。
第8篇 药品盘点管理制度规程
1、目的:为加强存货资产管理,保障存货资产的安全性、完整性、准确性,真实地反映存货资产的结存及管理状况,使存货资产的盘点更加规范化、制度化,特制定本制度。
2、依据 :《药品经营质量管理规范》以及公司相关管理制度。
3、适用范围:该制度所称“存货”特指药店陈列:库存药品。
4、责任:财务及门店负责本制度的执行
5、内容:
5.1、财务部:负责对大盘点过程全程监盘,对盘点计算结果盈亏调整审核;并对盘盈、盘亏药品做出处理意见,进行有关的帐物处理; 每月对自行盘点进行抽查,并将抽查结果上报总经理审批,实存数与计算机结存数对照,短少由药店自行承担。
5.2、总经理:负责盘点盈亏处理的审批工作;
5.3、各职责人员必须对本职责负责,盘点工作结束,在盘点表上签字确认盘点结果真实。
6、盘点时间
6.1、药店盘点分为自盘和大盘点(公司组织实施的季度盘点)
6.2、每月进行一次自盘(小范围盘点),由药店员工自行进行盘点工作,药店员工将店存数与计算机实存数对照,发现差异及时处理;
6.3、每年的最后一个月月底进行一次大盘点(初盘、监盘、复盘),大盘点具体时间具体安排。
6.4、若要变更时间,必须征得财务主管会计(核对时点数据的要求)同意方可。
6.5、财务部人员不定期地抽查仓库、药店的存货情况。
7、盘点方式、方法
7.1、盘点方式:动态盘点(不停工或不关店)与静态盘点(即停工或关店)相结合;定期盘点与不定期盘点相结合;自盘与大盘、抽盘相结合。
7.2、盘点方法:全面盘点(大盘点)和抽查盘点(自盘)相结合。
7.3、每月定期盘点采取动态盘点,以自盘为主、抽盘为辅的方式进行。自盘盘点时间由药店根据实际情况确定;抽盘由财务部决定。 月盘点流程,药店每月进行月盘点可以及时发现工作流程中的各个环节漏洞及差错,采取相应的措施加以纠正,以减少药店的损失;财务部不定期抽查盘点的账货相符情况;药店计算存货公式= 上月结存+当月购入+药品退回-药品退出-本月销售。每月药店要同财务部对账,核对进货额、销售额、调价额做到账账相符,以保证盘点结果的真实。
8、盘点程序
8.1、盘点前准备工作:门店负责人拟定《盘点实施计划》上报经理审批,并负责召集相关人员召开盘点工作协调会,并按拟定的《盘点计划表》组织实施;
8.2、各相关部门接到《盘点计划表》后次日内组织召开部门内部盘点会议,做好各项盘点前准备工作;
8.3、与仓库药品、药店药品相关的所有账目处理应在盘点日前一天完成;
8.4、存货盘点前各部门应进行清理整顿,分类、分区域按规定堆放好存货;
8.5、《盘点计划表》包括:盘点时间、参盘人员、分组情况、分组负责人等;
9、实盘
9.1、 门店负责人将打印《盘点表》分发给小组盘点人员,分段或分区开始盘点;
9.2、每组盘点人员按照存货摆放顺序依次计数填写盘点表的实盘数;各组将自己区域内药品盘完后,再各组交替复盘;
9.3、确认盘点结果无误,盘点人员在《盘点表》上签名后交业务部在时空软件“盘点管理”录入实盘数,计算盘点结果;并将盘点结果交财务部。
10、盘点处理
10.1、财务接到盘点结果表,审核再次核对确认盘点结果后,编制《盘点盈亏报告》,报总经理审批做账务处理;
10.2、门店负责人对盘点结果和存货管理中存在问题进行总结会议,进行盘点奖罚;
10.3、药店短少除去意外事故造成外,盘点损失由责任人按含税零售价赔偿,责任不清由店员全体共同赔偿。
第9篇 _别墅园区工程部提货盘点管理制度
别墅园区工程部提货、盘点管理
目的:确保所有储存项目按系统方式运行,确保所有存货/成本记录按系统方式运行,将影响物业的不良影响减少到最小,保障给业主租户提供良好的服务。
政策:工程部仓库备件材料购买、存放、补充、提货要依照以下程序,以确保存储/成本记录均有系统的进行并减少不良后果。
执行者:仓库主管/工程部值班工程师
程序:
1.工程库房申请单
当工程部员工需要一些用于维修材料,员工须将所需的货品写在工程库房申请单上,并附上工作单,然后送交值班工程师或主管处。值班工程师或主管批准签字后,库房保管员方可发货。员工收到货物后在申请单上签字。
2.货物存放
a.数量多的或不常用的零件及备用品应分门别类的存放在干净空置的储物室内。
b.数量少的或常用的零件及备用品应存放在工程部库房制定的货架上。
3.补货
按时清点货物贮存量并及时签发采购申请单,以确保充足的库存。由库房主管负责补货。
第10篇 盘点作业管理办法范本
1 目的
为查核公司内原、物、辅料、半成品、成品、仓库存货的准确数量,配合公司财务核算,核对账务是否相符,确保公司资产准确性,以达到有效价值利用之目的。
2 适用范围
制造本部所属在制、仓库存货、委外加工的各类原、物、辅料类流动资产均属之。
3 术语和定义
略
4 权责
本办法由物管部编制修订,经相关权责人员审核、核准后各单位照案执行。
5 程序
5.1盘点作业流程图<附件一>
5.2盘点类型划分
5.2.1月度盘点、半年度盘点、年度盘点
5.3月度盘点
5.3.1盘点责任区域划分
5.3.1.1各制程单位由各部负责所管辖范围内的物料盘点,包括垫板、塑料箱、铁笼等,财务负责抽盘。
5.3.1.2物管部负责仓库内所有的原、物、辅料、成品、呆滞品、报废品、垫板、塑料箱、铁笼等盘点,财务负责抽盘。
5.3.1.3生管部负责委外加工物料,包括塑料箱、铁笼等的盘点,财务负责查核。
5.3.2盘点时间规定
5.3.2.1月度盘点定于每月最后一天18时至次月1日17时
5.3.3盘点准备
5.3.3.1各部于每月最后一天17时前将放置各单位区域内的物料整理好。
5.3.3.2每种物料需分类整理好,按照标准的容器、标准的包装、标准数量的盛装、每种物料需挂标签显示其规格、型号、数量、状态等。
5.3.3.3完成合格品入库工作,不良品的返修,外购品的退货、报废品处理的工作。
5.3.3.4质控部必须于每月最后一天17时前将物料品质判定完毕。
5.3.3.5物管部、生管部的仓库必须于每月最后一天17时前将账务处理完毕,结出当月的结存数。
5.3.3.6仓库每月最后一天17时至次月1日17时,停止收发物料,各部必须提前备料。
5.3.4盘点表单的发放
5.3.4.1各部主管按照所需用量到低值易耗库领取,物料盘点汇总表见<附件二>
5.3.4.2物管部将对所发的表单进行管制,填制物料盘点单据发放管制表<附件三>盘点作业结束后,各部门将所领表单全部交物管部低值易耗库。
5.3.5盘点作业实施步骤及要领
5.3.5.1各部对所属区域物料进行盘点时,原生产的标识单不得遗失,必须保持物料标识完整,内容与实物一致。
5.3.5.2月度盘点只填写:物料盘点汇总表,呆滞品、报废品、垫板、塑料箱、铁笼必须单独造表。
5.3.5.3各部门必须将所辖的物料盘准,不得少盘、多盘、漏盘,财务对所盘结果进行查核。
5.3.5.4各部门必须于次月1日17时将“盘点汇总表”交物管部的低值易耗库,由物管部统一上交财务。
5.3.6盘点考核
5.3.6.1财务根据各部门盘点结果进行查核,对于弄虚作假者,不按规定操作的部门,财务根据实际进行处罚,对于表现好的部门进行奖励。
5.3.6.2仓库帐务准确率低于85%以下的管理员给予一次扣20分,高于95%给予加20分。
5.4半年度和年度盘点
5.4.1盘点作业程序
5.4.1.1半年度盘点为6月30日8时至7月1日17时,
5.4.1.2年度盘点为12月31日8时至次年的1日17时。
5.5盘点组织
5.5.1半年度和年度盘点实施设立盘点组织架构<附件四>
5.5.1.1人员:盘点专案召集人由副总经理(含以上)担任,财务干事由财务经理担任,盘点干事由各部长担任,盘点小组长由各部组长担任,监盘小组组长4人由财务人员担任。
5.5.1.2各小组的成员由小组长向专案召集人申报,人数由小组自定,申报时间为29日前。
5.6盘点责任区域划定
5.6.1各部负责自己所辖区域内原、物、辅料、成品、半成品,监盘小组负责监盘工作(人员由监盘小组长自定)。
5.7盘点准备
5.7.1生产
5.7.1.1生管部、物管部与营销本部协调后进行出货调整,以确保盘点日终止出货,并保证后续订单出货。
5.7.1.2制造部门停止生产,制程品限存放车间现场及待检区,均以原材料形式盘入。
5.7.1.3质控部必须于29日17时前对所有物料的品质状态检查判定完毕,各部积极配合,严禁存在待检品。
5.7.1.4各车间严禁存在不合格品、报废品、组装完毕的成品,必须在29日17时前办理手续完毕,记帐员账务处理完毕。
5.7.2进货、出货、委外
5.7.2.1采购部必须保证盘点期间的物料终止进料,29日17时前将所退回物料全部退回。
5.7.2.2生管部负责终止盘点期间外协物料收发动作。
5.7.2.3业务部负责盘点期间终止出货。
5.7.3仓库帐务处理协调。
5.7.3.1仓库必须终止盘点期间停止收发料,关闭仓库,并在30日8时之前处理帐务完毕,由财务负责对帐务的封闭。
5.7.3.2特殊情况下,在盘点专案召集人核准、财务干事的监控下启用账目。
5.7.3.3仓库必须在30日8时前报出库存月报表。
5.7.4物料禁止流动
在29日8时前仓库大门、车间通道均需有醒目的标示:“盘点期间物料禁止流动”,设备停止稼动,终止一切物料流动。
5.7.5物料存放要求
5.7.5.1各小组负责区域:各类物料必须分类存放,采用标准的包装。同种物料,同种品质状态必须放置同一处,只允许一个尾数包装。
5.7.5.2合格品与不合格品分区域存放标示,物料品质状态只允许:合格品、不合格品、报废品三种品质状态。
5.7.5.3进料不合格已判定退回供应商或外协加工厂,尚未退回的物料,均记为“不合格品”注明<待退货>,盘点汇总表另行编制。
5.7.6不良品
5.7.6.1各制程不良品必须在盘点之前整理完毕,报废品手续处理完毕。
5.7.7盘点表单发放
5.7.7.1由盘点小组申报所需“盘点单”<附件五>、“物料盘点汇总表”数量,由财务统一发放。
5.7.7.2财务所发放的单、表进行管制,填制“物料盘点单据发放管制表”,盘点作业结束后,各小组负责人将所领单据全部上交财务,其“盘点表、单”不允许撕毁、遗失、复印。凡发生“盘点表、单”遗失,小组长扣5分。
5.8盘点作业实施步骤及要领
5.8.1自盘初盘:由盘点小组对所属区域物料进行初盘,在盘点的过程中,原生产标识不得遗失,必须保持物料标识完整,内容与实物一致。
5.8.2自盘复盘:由盘点小组长组织本小组的盘点人员对自盘初盘的结果进行逐个复查、修正,直至确认无误后,填写并贴附正式“盘点单”。“盘点单”不允许涂改,填写的项目必须完整,且按区域依票号顺序依次贴附(垫板、塑料箱、铁笼等不贴附盘点单),但要填制“物料盘点汇总表”,要求1日17时之前完成。
5.8.3抽盘
各盘点小组经自盘复盘合格,由盘点小组长向监盘组长申请抽盘,监盘组长安排监盘小组对所属区域进行抽盘。抽查率不小于20%,抽查时如实填写“盘点抽盘记录表”。〈附件六〉若发现一项不合格,抽查率加至30%,三项不合格者,则停止抽查,并责令其小组重盘。
5.8.4收盘
抽盘合格后由盘点小组长申请实施收盘,盘点小组将“盘点单”按顺序收单,“盘点单”一式两联。盘点单位自存联由盘点小组保存,各盘点小组必须将作废和剩余的“盘点单”交于财务,并登记“物料盘点单据发放管制表”记录,不允许遗失“盘点单”,收盘时间1日15时结束。
5.8.5“盘点汇总表”编制
5.8.5.1各小组根据“盘点单”为依据编制“物料盘点汇总表”,将同一规格之物品分别汇总填写到“物料盘点汇总表”中,一份交财务,一份各单位做帐务登记,并计算出差异,需在1日17时前完成。
5.8.5.2呆滞品、不良品、报废品单独造表。
5.9盘点差异汇总
各小组根据“物料盘点汇总表”于次月2日17时前作出盘点差异汇总表。
5.10盘点差异报告
各相关单位根据此次盘点差异做出盘点差异报告。要求必须根据此次盘点实际,如实做出差异报告,不得弄虚作假,次月3日前完成。
5.11调帐申请
各相关单位根据盘点结果以及盘点差异报告提出调帐申请报告,报告经制造本部副总审核,财务部经理核准。
5.12调帐实施
调帐申请报告经过上级核准后,由财务出俱调帐方案。各相关单位依据财务调帐方案进行调帐,次月6日前完成。月度盘点帐务处理同5.9、5.10、5.11。
5.13奖惩措施
5.13.1盘点考核表
5.13.2考核评出第一名,得分在95分(含)以上,小组长加20分,倒数第一名,考核得分低于80分,小组长扣20分,得分80(含)分-95分者不记。
第11篇 _地产公司财产盘点管理制度
地产公司财产盘点管理制度
为保证存货及财产盘点工作的正确性、准确性和时效性,以切实加强管理人员的责任心,确保公司财产完整无损,特制定本管理方法。
第一条 财产盘点范围:固定资产、工程材料、低值易耗品、开发产品、出租开发产品、周转房、现金、银行存款等。
第二条 盘点前准备:盘点前,根据现有的资产台帐,填写盘点表中盘点资产的名称、数量/单位、存放地点、保管人。
第三条固定资产的清查:固定资产的清查工作拟在每年十二月进行,由财务部、办公室会同使用部门组成资产清查小组,按照固定资产卡片、台账,进行实地盘查,对固定资产的性能、存放地点,附属设备的完整性作记录。
第四条 存货的清查:
1.低值易耗品由办公室建立台账,每月末将购入、领用、库存情况汇总交与财务部。由财务部和办公室在年终进行实地盘点。
2.商品房应由营销部按类别、区(摊位)号设置明细账进行明细核算,并建立”出租产品卡片”,详细登记出租房的坐落地点、结构、层数、面积、租金单价等情况。
3.材料由物资部和财务部定期进行清查。
4.提供给物业公司的备品、备件由物管部和财务部定期进行清查。
第五条 盘点情况处理:盘点结束后,将各分项盘点表汇总装订成册,作为下一次盘点的基础表,并进行书面总结,财务部编制盘点汇报。盘点汇报由盘点部门经理、财务部经理确认签字后,上报分管副总、总经理,领导审批后,和盘点表一同在总办存档备查。
第12篇 某酒店存货库存盘点管理制度
酒店存货库存盘点管理制度
为了加强公司的存货管理,规范存货的库存保管及存货各环节的监督与核查行为,现根据酒店管理公司经营管理的需要,特制定本制度作为财务管理制度的补充以共同遵守。
存货具体包括:
1、原材料:餐饮业各种制作的基础性原材料,如、鱼、肉、燕鲍翅、蔬菜等,以及干货调料等;
2、库存商品:存放于仓库及水吧的香烟、酒水、饮料等出售商品;
3、物料用品:清洁用品、日用品、客房一次性用品和经营性辅助设备(不包括固定资产部分);
4、燃料:指酒店各设备正常运营维护所需的各种燃料等。
一、存货的领用管理
1、 各部门原则上应指定专门的领料人,部门负责人有权签字授于领料人对本部门日常所需物质进行领用;超出领料范围且没有总经理或财务主管签字的,仓库有权拒绝发货。
2、 特殊情况下的急件领用,由部门经理口头或书面授权仓库保管员,仓库保管员方可发货,但领料单位负责人必须在1日内到仓库办理签字手续;若在领货后的1日内没有办理签字手续的,由当值仓库保管员向财务上报,对领料人处以至少5元的罚款;若当值仓库保管员没有上报,而2日内领料单仍没有签字的,对当值仓库保管员处以至少5元的罚款。
二、 存货的库存管理
1、 酒店仓库及各部门实物管理责任人,对各库存的物品,必须按照《五常法》的要求分类或专门存放,严禁将不同属性和不同存放要求的物品混存。
2、 库存实物的进库和发出,严禁无单、无手续的物品进库和发放;办妥物品进库和发放手续后,登记实物库存保管账,电脑输单操作。并定期进行库存物品的账实核对盘点工作,发现差异,及时查明原因,予以解决,无法解决的,报财务部负责人处理;对超过保质期和有质量问题的货品,不得对外发放,并及时填制《报损单》(一式三联,一联仓库留存备查,另二联经财务部签字后一联留存财务部处理。),经部门负责人审核签字,送交财务部稽核人员核实后,报财务部负责人处理。各实物管理责任人当所保管的实物库存接近或达到最低库存储备量时,应及时主动地向部门负责人或相关部门提出采购(领用)申请计划。
3、 各实物管理责任人在发放各物品时,必须严格按照先进先出的原则发放实物。先进先出:是指按照物品购进的先后顺序和物品保质期的短长顺序,进行物品的发放。即先购进和保质期短的物品先发放,后购进和保质期长的物品后发放。
三、各部门具体规定:
1、各营业部门吧台:吧员及实物库管员于每月应对实有库存进行实物盘点,与对应的实物保管账期末结存实物数量进行核对,发现问题,及时查清解决;同时,依据当月《领料单》,汇总填制《本月部门物品领、用、存报告表》,经部门负责人审核签字后,报送财务部。期间随时无条件的接受财务的定期及不定期抽查盘点。
2、酒店仓库:仓库库管员于每月应对实有库存进行实物盘点,做到日清月结,与对应的实物保管账结存实物数量进行核对,发现问题,及时查清解决。
3、财务部:
(1) 财务部稽核人员应定期不定期抽查酒店各仓库的实物库存是否与其实际账存数量相符;各项库存实物的管理是否符合相关规定,发放实物是否严格按照先进先出的原则执行;
(2) 每月末,财务部稽核人员应参与各仓库库存的实物盘点工作,一方面,核实库存实物的账实情况;另一方面,核查库存实物的质量(有无质变、过期产品)和各品种库存是否合理;同时,对各部门填制的《本月部门物品领、用、存报告表》列数据进行核实(依据平时收到的各进、出、领用物品凭证进行核对)和确认;发现问题,及时查明原因,界定责任,报财务部负责人处理。
(3) 财务部负责人收到各种报告时,应及时依据酒店的相关规定进行处理,或会同各部门负责人协商后,报酒店总经理处理。
四、 库存管理责任:
1、 对库存实物发生的质量问题,属验收把关不当造成的,能要求供应商退换的,应尽量要求供应商退换,同时,追究验收责任人的工作责任;不能退换造成的损失,由验收责任人负责赔偿;属保管不当造成的,直接追究保管责任人的责任,并由其承担全额的损失。
2、 对库存实物发生短损、霉变、变质的,属定额内(其实物定额根据各物品的性质,参照同行业的平均标准进行确定)的,直接计入当月成本(此部分应严禁套用定额数而自用);定额外的部分,直接追究保管责任人的责任,并由其承担全额的损失,物品被盗原价赔偿。
3、 财务部稽核人员稽核工作不到位,对应稽核、监控的方面不予稽核、监控,应发现
的问题未予发现,或对发现的问题不予上报,事后被查出的,直接追究稽核人员的责任,并严肃处理。
4、库货属于公司资产,任何人不得借出、或出库给他人,
5、 特殊情况,报酒店总经理处理;非常情况,可直接上报酒店管理公司研究处理。
五、罚则:
在盘点过程中如发现物品与账实不符,多余部份调增物品库存,短少部份按价赔偿具体如下:
1、账实不符品种在1-5个之间的。每个品种给于10元罚款。
2、账实不符品种在5-10个之间,每个品种给于15元罚款
3、账实不符品种在10个以上的除每个品种给于20元罚款外,保管员自动离职。
库货属于公司资产,任何人不得借出、或出库给他人,如发现未经公司总经理书面同意授权外保管人擅自借出或出库给他人。除保管人如数赔偿外还将给予乙类过失处理。
六、附则:
1、在财务主管盘点结果抽查过程中如发现物品账实不符,未及时发现的处理的。除对当事人以上处罚外,还将对于材料会计及仓库主管20元罚款过失处理。
2、在总经理盘点结果抽查过程中如发现物品账实不符,未及时发现的处理的。除对当事人以上处罚外,还将对于财务主管20元罚款过失及材料会计及仓库主管20元罚款过失双倍处理。
本规定自颁发之日起实行。
第13篇 商品盘点管理制度范本
商品盘点管理制度
一、盘点分为两大部分:排面盘点和非排面盘点。
排面是指端架、堆头、展示柜、悬挂物、正常端排面
非排面是指仓库、各区、课暂存区,商管课的未打单退货区,及排面上层所堆放整件商品。
二、盘点的工作时间安排:
1、在盘点日前两天,要求店面不收货、不退货,清理好所有单据交到店面核算员处,以保证盘点所有数据的准确性。
2、非排面的盘点工作在盘点日的当天白天完成,盘点结束后,盘点地点应贴条示意,不再拆除上货。
3、排面盘点应在当日营业结束后进行。
三、盘点前的要求
1、各区、各课在盘点前应编排盘点排面号,也就是说,在每个排面上第一排标上a-1,第二排标上a-2,编排顺序应是从上到下,依次编排。
2、店长负责制作盘点区域布置图,具体包括,划分人员盘点位置、抽盘、复盘人员名单,根据盘点布置图,店长具体调配人员。收银课合理安排输单人员,商管课合理安排班次及盘点人员,人员确定后,再填入布置图,并张贴出来,让各位员工了解自己的位置。
3、各课对排面商品要进行集中、归位处理,同一单品多处陈列的要集中在一个排面陈列,类似商品不同大类,编码不合理的要尽量剔开,陈列在不易混浠的地方,仓库、暂存区在平时到货时就应按大类推放排列,盘点时,再次整理归类,并进行一次性盘点。
4、商品归位,集中清理后,各排面理货员对所负责的排面要进行大标签、实物、编码的核对,以达到三项相符,对于错码或串码的商品要通知课长,并进行登记,以便在盘点时按正确编码登数。
四、盘点的要求
1、盘点前的准备工作
盘点人员自备圆珠笔、垫板,清楚自己的盘点区域,认识自己的盘点伙伴,做好分工,各盘点人员在课长处领走盘点表时要签名,以证实领走。交回时课长在交回栏签名,以证实交回。
2、盘点应遵循的原则:
盘点开始以后,所有盘点人员应面对货架,按从左到右,从上到下的顺序开始盘点,见货盘货,不允许使用商品作为盘点工具,不允许坐站在商品上,不允许移动任何商品的位置,以便复盘。盘点中注意,按实物销售的最小单位进行盘点,赠品不盘,特价商品按原价盘点,破损、失窃商品按原来实物进行盘点,并单独列在盘底表上。
3、盘点表的填写要求
(1)盘点表一式两联,要求上下对齐,字迹工整清晰,如要涂改,则划去另起一行书写。
(2)排面号要写在六位编码的前面,排面号按从小到大的顺序填写,不允许空号、漏号或排面号从大到小填写。
(3)盘点表有八大要素,八大要素分别是:
a、排面号b、六位编码 c、商品名称 d、商品规格e、商品单位f、商品单价 g、商品数量 h、签名
(4)商品要按区填写,即食品、非食品不能写在同一张盘底表上。
(5)生鲜区所有商品一律按进价盘点,如不明进价,则在备注栏写明售价。
五、盘点时课长的工作
各课课长是本课盘点的负责人,工作中应注意几点:
(1)课长对应到人员到岗情况进行检查,对未到岗人员及时上报店面。
(2)发放盘点表时,注意发多少张,回收多少张,确保单据不遗失,单据流转的每一个环节均应通过课长,课长登记后转至下一个环节。
(3)严格检查回收的盘点表,对填写不合格、不完整的盘点表及时更正、补充。
(4)课长应及时组织人员对盘点表进行复盘,统单后交店面核算员。
(5)盘点后的扫尾工作
盘点结束后,各课做好排面、地面卫生,清理盘点、卫生工具,做好第二天营业的准备工作,经各课课长检查许可后,方可下班。
五、盘点电脑操作要求:
1、店面盘点后须当日进行录单,电脑室在盘点当日日结,记帐之后生成本月的电脑帐存数据。
2、对于上次盘点后所有未处理的单据,电脑室必须在本次盘点之前查实原因后按正常流程进行处理,店面不得在本次盘点后再处理任何本次盘点前应该处理而未处理的单据,否则将对有关责任人进行严肃处理。
3、上次盘点与本次盘点之间发生的已销未记帐商品,必须在盘点前认真核实原因后,进行重新记帐处理。
4、电脑室输单人员录入数据时应该认真核对,确保盘点实际数据与电脑录入数据的一致。
第14篇 某某公司资产盘点管理制度
某公司资产盘点管理制度
第一条 目的
为了保证公司存货及财产盘点的正确性,盘点事务处理有所遵循,并加强管理人员的责任,以达到财产管理的目的,特制定本办法。
第二条 盘点范围
(一)存货盘点:系指原料、油料、物料、在制品、制成品、商品、零件保养材料、外协加工料品、下脚品。
(二)财务盘点:系指现金、票据、有价证券、租赁契约。
(三)财产盘点:系指固定资产、保管资产、保管品等的盘点而言。
1、固定资产:包括土地、建筑物、机器设备、运输设备、生产器具等资本支出购置者。
2、保管资产:凡属固定资产性质,但以费用报支的杂项设备。
3、保管品:以费用购置者。
第三条 盘点方式
(一)年中、年终盘点
1、存货:由资材部门或经管部门会同财务部门于年(中)终时,实施全面总清点一次。
2、财务:由财务科与会计科共同盘点。
3、财产:由经管部门会同财务部门于年(中)终时,实施全面总清点一次。
(二)月末盘点
每月末所有存货,由经管部门及财务部门实施全面清点一次。(经管项目500项以上时,得采取重点盘点。
(三)月份检查
由检核部门(总经理室)或财务部门照会其部门主管后,会同经管部门,做存货随机抽样盘点。
第四条 人员的指派与职责
(一)总盘人:由总经理担任,负责盘点工作的总指挥,督导盘点工作的进行及异常事项的裁决。
(二)主盘人:由各事业部主管担任,负责实际盘点工作的推动及实施。
(三)复盘人:由总经理室视需要指派及事业部经管部门的主管(含科长、厂长、处长),负责盘点监督之责。
(四)盘点人:由各事业部财务经管部门指派,负责点计数量。
(五)会点人:由财务部门指派(人员不足时,间接部门支援),负责会点并记录,与盘点人分段核对、确实数据工作。
(六)协点人:由各事业部财务经管部门指派,负责盘点时,料品搬运及整理工作。
(七)特定项目按月盘点及不定期抽点的盘点工作,亦应设置盘点人、会点人、抽点人,其职责亦同。
(八)监点人:由总经理室派员担任。
?第五条 盘点前准备事项
(一)盘点编组
由财务部门主管于每次盘点前,事先依盘点种类、项目编排“盘点人员编组表”,呈总经理核定后,公布实施。
(二)经管部门将应行盘点的财务及盘点用具,预先准备妥当;所需盘点表格,由财务部门准备。
1、存货的堆置,应力求整齐、集中、分类,并置标示牌。
2、现金、有价证券及租赁契约等,应按类别整理并列清单。
3、各项财产卡依编号顺序,事先准备妥当,以备盘点。
4、各项财务账册应于盘点前登记完毕,如因特殊原因,无法完成时,应由财务部门将尚未入账的有关单据如缴库单、领料单、退料单、交运单、收料单等利用“结存调整表”一式两联,将账面数调整为正确的账面结存数后,第二联财务部门自存,第一联送经管部门。
(三)盘点期间已收到料而未办妥入账手续的原、物料,应另行分别存放,并予以标示。
第六条 年中、年终全面盘点
(一)财务部门应于呈报总经理,经核准后,签发盘点通知,并负责召集各事业部的盘点负责人召开盘点协调会后,拟订盘点计划表,通知各有关部门,限期办理盘点工作。
(二)盘点期间除紧急用料外,暂停收发料,至于各生产单位于盘点期间所需用料的领料,材料可不移动,但必须标示出。
(三)年中、年终盘点,原则上应采全面盘点方式,如确因事情特殊,无法办理时,应呈报总经理核准后,始得改变方式进行。
(四)盘点应尽量采用精确的计量器,避免用主观的目测方式,每项财物数量,应于确定后,再继续进行下一项,盘点后不得更改。
(五)盘点物品时,会点人均应依据盘点人实际盘点数,详实记录于“盘点统计表”,并每小段应核对一次,无误者于该表上互相签名确认后,将该表编列同一流水号码,各自存一联,备日后查核,若有出入者,必需再重点;盘点完毕,盘点人应将“盘点统计表”汇总编制“盘存表”一式两联,第一联由经管部门自存,第二联送财务部门,供核算盘点盈亏金额。
第七条 不定期抽点
(一)由总经理室视实际需要,随时指派人员抽点;可由财务部门填具“财务抽点通知单”于呈报总经理核准后办理。
(二)盘点日期及项目,以不预先通知经营部门为原则。
(三)盘点前应由会计部门利用“结存调整表”将账面数先行调整至盘点的确实账面结存数,再行盘点。
(四)不定期抽点,应填列“盘存表
第八条 盘点报告
(一)财务部门应依“盘存表”编制“盘点盈亏报告表”一式三联,送经管部门填列差异原因的说明及对策后,送回财务部门汇总转呈总经理签核,第一联送经管部门,第三联转送总经理室,第二联财务部门自存作为账项调整的依据。
(二)不定期抽点,应于盘点后一星期内将“盘点盈亏报告表”呈报上级核示。年中、年终盘点,应由财务部门于盘点后二星期内将“盘点盈亏报告表”呈报上级核示。
(三)盘点盈亏金额,平时仅列入暂估科目,年终时始以净额转入本期营业外收入的盘点盈余或营业外支出的盘点亏损。
第九条 现金、票据及有价证券盘点
(一)现金、银行存款、零用金、票据、有价证券、租赁契约等项目,除年中、年终盘点时,应由财务部门会同经管部门共同盘点外,平时,总经理室或财务部门至少每月抽查一次。
(二)现金及票据的盘点,应于盘点当上下班未行收支前或当日下午结账后办理。
(三)盘点前应先将现金存放处封锁,并于核对账册后开启,由会点人员与经管人员共同盘点。
(四)会点人依实际盘点数详实填列“现金(票据)盘点报告表”一式三联经双方签认后呈核,第一联经管部门存,第二联财务部门存,第三联送总经理室。
(五)有价证券及各项所有权状等应确实核对认定,会点人依实际盘点数详实填列“有价证券盘点报告表”一式三联,经双方签订后呈核。第一联存经管部门,第二联存财务部门第三联送往总经理室,如有出入,应即呈报总经理批。
第十条 存货盘点
(一)存货的盘点,以当月最末一日举行为原则。
(二)存货,原则上采全面盘点,如因成本计算方式,无须全面盘点,或实施上有困难者,应呈报总经理核准后始得改变盘点方式。
第十一条 其他项目盘点
(一)外协加工料品:由各外协加工料品经办人员,会同财务人员,共同赴外盘点,其“外协加工料品盘点表”一式三联。应由代加工厂商签认。第一联存经管部门,第二联财务部门存查,第三联送总经理室。
(二)销货退回的成品,应于盘点前办妥退货手续,含验收及列账。
(三)经管部门将新增加土地、房屋的所有权的影印本,送财务部门核查。
第十二条 注意事项
(一)所有参加盘点工作的盘点人员,对于本身的工作职责及应行准备事项,必须深入了解。
(二)盘点人员盘点当日一律停止休假,并须依时间提早到达指定的工作地点向该组复盘人报到,接受工作安排。如有特殊事故而觅妥代理人应经事先报备核准,否则以旷职论处。
(三)所有盘点财务都以静态盘点为原则,因此盘点开始后应停止财物的进出及移动。
(四)盘点使用的单据、报表内所有栏位若遇修改处,均须经盘点人员签认始能生效,否则应查究其责。
(五)所有盘点数据必须以实际清点、磅秤或换算的确实资料为据,不得以猜想数据、伪造数据记录之。
(六)盘点人员超时工作时间得报加班或经主管核准可以轮流编排补休。
(七)盘点开始至工作终了期间,各组盘点人员均受复盘人指挥监督。
(八)盘点终了由各组复盘人向主盘人报告,经核准后始得离开岗位。
?第十三条 盘点工作奖惩
(一)盘点工作事务人员要依照本办法的规定,切实遵照办理。表现优异者,经由主盘人签报,各嘉奖一次,以资奖励。
(二)违反本办法的视其违反情节的轻重,由主盘人签报人事部门议处。
第十四条 账载错误处理
(一)账载数量如因漏账、记错、算错、未结账或账面记载不清者,记账人员应视情节轻重予以申诫以上处分,情况严重者,应层呈总经理议处。
(二)账载数字如有涂改未盖章、签章、签证等凭证可查,凭证未整理难以查核或有虚构数字者一律由直接主管签报总经理议处。
第十五条 赔偿处理
财、物料管理人员、保管人有下列情况者,应送总经理议处或赔偿相同的金额:
(一)对所保管的财物有盗卖、掉换或化公为私等营私舞弊者:
(二)对所保管的财物未经报准而擅自移转、拨借或损坏不报告者:
(三)未尽保管责任或由于过失致使财物遭受被窃、损失或盘亏者。
第十六条 本办法自某年某月某日起生效。
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第15篇 某某公司财务盘点管理制度
某公司财务盘点管理制度
第一条 目的
为加强公司财务管理,使盘点事务处理有所遵循,并保证其存货及财产盘点的准确性,明确相关人员的管理职责,特制定本制度。
第二条 盘点范围
1.存货盘点:包括原料、物料、在制品、制成品、商品、零件保养材料、外协加工料品、下脚品的盘点。
2.财务盘点:包括现金、票据、有价证券、租赁契约的盘点。
3.财产盘点:包括固定资产、保管资产、保管品等的盘点。
(1)固定资产:包括土地、建筑物、机器设备、运输设备、生产器具等资本支出购置的资产。
(2)保管资产:凡属固定资产性质,但以费用报支的杂项设备。
(3)保管品:以费用购置的资产。
第三条 盘点方式
1.年中、年终盘点
(1)存货:由资产部或经管部会同财务部于年(中)终时,实施全面总清点一次。
(2)财务:由财务部与会计室共同盘点。
(3)财产:由经管部会同财务部于年(中)终时,实施全面总清点一次。
2.月末盘点每月末所有存货,由经管部会同财务部实施全面清点一次(经管项目500项以上时,应采取重点盘点)。
3.月份检查由检核部(总经理室)或财务部,会同经管部,做存货随机抽样盘点。
第四条 人员及职责
1.总盘人:由总经理担任,负责盘点工作的总指挥,督导盘点工作的进行及其异常事项的裁决。
2.主盘人:由各部门主管担任,负责盘点的实际工作。
3.复盘人:由总经理室视需要指派事业部经管部门的主管,负责盘点的监督。
4.盘点人:由各事业部财务经管部门指派,负责点计数量。
5.会点人:由财务部指派(人员不足时,间接部门支援),负责会点并记录,与盘点人分段核对、确实数据工作。
6.协点人:由各事业部财务经管部门指派,负责盘点时料品搬运及整理工作。
7.特定项目按月盘点及不定期抽点的盘点工作,亦应设置盘点人、会点人、抽点人,其职责亦同。
8.监点人:由总经理室派员担任。
第五条 准备工作
1.盘点编组由财务部主管于每次盘点前,依盘点种类、项目编排“盘点人员编组表”(略),呈总经理核定后,公布实施。
2.经管部将应盘点的财物及盘点用具,预先准备妥当,并由财务部准备盘点表格。
(1)存货的堆置,应力求整齐、集中、分类,并予以标示。
(2)现金、有价证券及租赁契约等,应按类别整理并列清单。
(3)各项财产卡依编号顺序,事先准备妥当,以备盘点。
(4)各项财务账册应于盘点前登载完毕,如因特殊原因无法完成时,应由财务部将尚未入账的有关单据(如缴库单、领料单、退料单、交运单、收料单等),利用“结存调整表”(略)一式两联,将账面数调整为正确的账面结存数后,第二联财务部自存,第一联送经管部。
3.盘点期间已收料而未办妥入账手续者,应另行分别存放,并予以标示。
第六条 年中、年终全面盘点
1.财务部经总经理批准,签发盘点通知,并负责召集各部门的盘点负责人召开盘点协调会后,拟订盘点计划表,通知各有关部门,限期办理盘点工作。
2.盘点期间除紧急用料外,暂停收发料,各生产单位于盘点期间所需用的领料,材料可不移动,但必须标示出。
3.原则上应采取全面盘点方式,特殊情况应呈报总经理核准后,方可改变方式进行。
4.盘点应尽量采用精确的计量器,避免用主观的目测方式,每项财务数量,应于确定后,再继续进行下一项,盘点后不得更改。
5.盘点物品时,会点人应依据盘点人实际盘点数,详实记录“盘点统计表”(略),每小段应核对一次,无误者于该表上互相签名确认后,将该表编列同一流水号码,各自存一联备日后查核。若有出入者,必需再重点。盘点完毕,盘点人应将“盘点统计表”汇总编制“盘存表”(略)一式两联,第一联由经管部自存,第二联送财务部,供核算盘点盈亏金额。
第七条 不定期抽点
1.由总经理室根据实际需要,随时指派人员抽点。可由财务部填制“财物抽点通知单”(略)于呈报总经理核准后办理。
2.盘点日期及项目,原则是不预先通知经营部。
3.盘点前应由会计室利用“结存调整表”将账面数先行调整至盘点的实际账面结存数,再行盘点。
4.不定期抽点应填列“盘存表”。
第八条 盘点报告
1.财务部应根据“盘存表”编制“盘点盈亏报告表”(略)一式三联,送经管部填列差异原因的说明及对策后,送回财务部汇总转呈总经理签核,第一联送经管部,第二联转送总经理室,第三联自存财务部作为账项调整的依据。
2.不定期抽点,应于盘点后一星期内将“盘点盈亏报告表”呈报上级核示。年中、年终盘点,应由财务部于盘点后两星期内将“盘点盈亏报告表”呈报上级核示。
3.盘点盈亏金额,平时仅列入暂估科目,年终时始以净额转入本期营业外收入的“盘点盈余”或营业外支出的“盘点亏损”。
第九条 现金、票据及有价证券盘点
1.现金、银行存款、零用金、票据、有价证券、租赁契约等项目,除年中、年终盘点时,应由财务部会同经管部共同盘点外,平时总经理室或财务部至少每月抽查一次。
2.现金及票据的盘点,应于盘点当日上下班未行收支前,或当日下午结账后进行。
3.盘点前应先将现金存放处封锁,并于核对账册后开启,由会点人员与经管人员共同盘点。
4.会点人根据实际盘点数详实填列“现金(票据)盘点报告表”(略)一式三联,经双方签认后呈核,第一联经管部存,第二联财务部存,第三联送总经理室。
5.有价证券及各项所有权等应确定核对认定,会点人根据实际盘点数详实填列“有价证券盘点报告表”(略)一式三联,经双方签订后呈核。第一联经管部存,第二联财务部存,第三联送总经理室,如有出入,应即呈报总经理批示。
第十条 存货盘点
1.存货的盘点,应于当月最末一日进行。
2.存货原则上采用全面盘点,如因成本计算方式无需全面盘点,或实施上有困难者,应呈报总经理核准后方可改变盘点方式。
第十一条 其他项目盘点
1.外协加工料品:由各外协加工料品经办人员,会同财务人员,共同赴外盘点,其“外协加工料品盘点表”(略)一式三联,应由代加工厂商签认。第一联存经管部,第二联存财务部,第三联送总经理室。
2.销货退回的成品,应于盘点前办妥退货手续,含验收及列账。
3.经管部应将新增加土地、房屋的所有权证的影印本,送交财务部核查。
第十二条 注意事项
1.所有参加盘点工作的盘点人员,必须深入了解本身的工作职责及应行准备事项。
2.盘点人员盘点当日一律停止休假,必须依规定时间提早到达指定的工作地点,向该组复盘人报到,接受工作安排。如有特殊事故而觅妥代理人,应该事先报备核准,否则以旷职论处。
3.所有盘点财务都以静态盘点为原则,故盘点开始后应停止财务的进出及移动。
4.盘点使用的单据、报表内所有栏位若遇修改处,须经盘点人员签认方能生效,否则应查究其责任。
5.所有盘点数据必须以实际清点、磅秤或换算的确定资料为依据,不得以猜想数据、伪造数据登记。
6.盘点人员超时工作时间,可报加班或经主管核准轮流编排补休。
7.盘点开始至工作终了期间,各组盘点人员均受复盘人指挥监督。
8.盘点终了,由各组复盘人向主盘人报告,经核准后方可离开工作岗位。
第十三条 奖惩
1.盘点工作事务人员须依照本办法的规定,切实遵照办理。表现优异者,经主盘人签报,给予奖励。
2.违反本办法的,视其情节轻重,由主盘人签报人力资源部议处。
第十四条 账载错误处理
1.账载数量如因漏账、记错、算错、未结账或账面记载不清者,记账人员应视情节轻重予以警告以上处分,情节严重者,应呈报总经理议处。
2.账载数字如有涂改、未盖章、签章、签证等凭证可查,凭证未整理难以查核或有虚构数字者,均由直接主管签报总经理议处。
第十五条 赔偿处理财、物料管理人员、保管人有下列情况之一者,应呈报总经理议处或赔偿相同的金额:
1.未尽保管责任或由于过失致使财物遭受盗窃、损失或盘亏者;
2.对所保管的财物有盗卖、掉换或化公为私等营私舞弊者;
3.对所保管的财务未经报准而擅自移转、拨借或损坏不报告者。
第十六条 本制度经总管理处总经理核准后实施,修改时亦同。
第十七条 审计档案管理参考公司档案管理、保密管理等办法执行。
第九章 奖励与处罚
第十八条 审计人员对被审计单位的人员中有工作努力、业绩突出行为的向总经理提出各类奖励建议。
第十九条 审计人员对有下列行为之一的被审单位和个人,根据情节轻重,向总经理提出各类处罚建议:
1.拒绝提供有关文件、凭证、账表、资料和证明材料的;
2.阻挠审计人员行使职权,抗拒、破坏监督检查的;
3.弄虚作假,隐瞒事实真相的;
4.拒不执行审计结论和决定的;
5.打击报复审计人员或举报人的。
第二十条 如审计人员有下列行为,根据情节轻重给予各类处罚:
1.利用职权牟取私利的;
2.弄虚作假、徇私的;
3.玩忽职守,给公司造成重大损失的;
4.泄露公司秘密的。
第二十一条 对审计过程中发生的以上行为,若构成犯罪的,应提请司法机关依法追究刑事责任。
第二十二条 本办法由审计(财务)部负责解释、补充,经公司董事会通过颁行。
